Webbc.ru

Веб и кризис
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Принципы платежного баланса

ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ СОСТАВЛЕНИЯ ПЛАТЕЖНОГО БАЛАНСА;

ЧТО ТАКОЕ ПЛАТЕЖНЫЙ БАЛАНС

ПЛАТЕЖНЫЙ БАЛАНС

9.1. Платежный баланс: понятие, структура и взаимосвязь счетов

Во всех предыдущих лекциях мы рассматривали закрытую национальную экономику, т. е. не принимали во внимание внешнеэкономические отношения. Однако, как известно, каждая национальная экономика множеством экономических отношений связана с мировым хозяйством и при анализе конкретной ситуации в той или иной стране необходимо это учитывать. Масштабы и в целом оценку взаимоотношений национальной экономики с международной экономикой позволяет дать платежный баланс страны.

Платежный баланс представляет собой стоимостное выражение суммарных данных о внешнеэкономических операциях страны с мировым хозяйством за определенный период, обычно за год.

Данные платежного баланса показывают, как в течение означенного периода развивалась внешняя торговля и какова ее структура; привлекались ли иностранные инвестиции и в каких формах; имела ли данная национальная экономика собственные инвестиции за рубежом; оказывалась ли и в каком объеме гуманитарная помощь; осуществлялись ли денежные переводы работающих за рубежом и др.

Эти данные используются правительством для разработки макроэкономической политики, поскольку все это влияет на уровень внутринационального производства, на занятость, на уровень и динамику валютного курса.

В платежном балансе отражаются лишь операции, осуществляемые между резидентамиданной страны и нерезидентами.Поэтому одним из принципов построения платежного баланса является проведение различий между резидентами и нерезидентами. На основе рекомендацийМВФ резидентомсчитается юридическое или физическое лицо (независимо от гражданства), у которого центр экономического интереса — на территории данной страны. В результате сложившейся практики, помимо критерия центра экономического интереса хозяйствующего субъекта, учитывается продолжительность пребывания юридического или физического лица на территории данной страны (год или более).

Не являются резидентами дипломатические и иные официальные представительства, военные базы и военный персонал, иностранные студенты.

При составлении платежного баланса используется принцип двойной записи. Основными статьями платежного баланса являются крéдит и дéбет. Это связано с тем, что каждая сделка имеет две стороны — торговую и финансовую, которые с точки зрения учета стоимости являются, по сути дела, зеркальным отражением друг друга. К крéдиту относятся сделки, связанные с платежами от нерезидентов, в результате которых происходит приток валюты в страну (что фиксируется в платежном балансе со знаком «+»). К дéбету относятся сделки, предполагающие платежи нерезидентам и, следовательно, отток валюты из страны (они фиксируются со знаком «–»). Поэтому итоговый баланс должен находиться в равновесии, т. е. суммирование двух учетных записей должно давать ноль, хотя на практике это не всегда получается.

При составлении платежного баланса сведения, характеризующие разные стороны одних и тех же операций, берутся из нескольких источников: из таможенной, банковской и другой статистики. В итоге имеют место расхождения между суммами дебетовых и кредитовых данных. Поэтому в платежный баланс вводится особая статья «Чистые ошибки и пропуски».

Понятие, структура и принципы составления платежного баланса страны

Платежный балансстраны – статистический отчет, в котором в систематическом виде приводятся суммарные данные о внешнеэкономических операциях данной страны с другими странами мира за определенный период времени. В настоящее время платежные балансы в большинстве стран мира составляются в соответствии с рекомендациями, разработанными специалистами МВФ. С бухгалтерской точки зрения платежный баланс всегда находится в равновесии. Для достижения равновесия приходится использовать резервные активы центральных банков и правительственных органов.

При составлении ПБ исп-ся принятый в бу принцип двойной записи. Каждая операция отражается по дебету и кредиту счёта, а итоговая сумма дебета должна равняться итоговой сумме кредита. Дебетовые суммы формируются в результате экспорта товаров и услуг и притока капитала, что приводит к поступлению иностранной валюты на счёт, они отражаются со знаком «плюс». Кредитовые суммы формируются в результате импорта товаров и услуг и оттока капитала, приводящих к расходу иностранной валюты. Они отражаются со знаком минус. В платёжном балансе экономические операции отражаются по рыночным ценам, то есть по ценам, по которым фактически происходил обмен экономическими ценностями.

Платежный баланс состоит из 3 частей:

1) баланс текущих операций

— торговый баланс – разница между товарным экспортом страны и ее товарным импортом;

— баланс услуг и некоммерческих платежей;

2) баланс финансовых операций с капиталом:

— международное движение предпринимательского капитала;

— международное движение ссудного капитала.

3) балансирующие статьи.

Основные принципы построения платежного баланса:

· Принцип двойной записи. каждая отражаемая операция должна быть представлена двумя записями, имеющими одинаковое стоимостное выражение.

· Экономическая территория страны – это географическая территория, на которую распространяется юрисдикция правительства данного государства, в пределах которой могут свободно перемещаться рабочая сила, товары и капитал. Граница экономической территории не всегда совпадает с государственной границей.( не вкл. посольства, консульства, военные базы, научные станции, благотворительные агентства, расположенные на территории других государств).

· Резидент — нерезидент. Экономический субъект является резидентом данной страны, если он имеет центр экономических интересов на экономической территории страны и находится в стране более года. Если физлицо находится за пределами экономической территории страны более года, оно перестает считаться резидентом (исключения: туристы, сезонные рабочие, приграничные рабочие, персонал международных организаций и др.).

Читать еще:  Расчеты платежными требованиями

· Принципы оценки экономической сделки (определение цены сделки). МВФ рекомендует производить оценку всех сделок, а также активов и обязательств, по рыночным ценам, согласованным участниками экономической операции. Обычно учет в системе платежного баланса производится по фактическим ценам (причем, как правило, экспорт учитывается в ценах CIF, а импорт — в ценах FOB)

· Фиксация момента сделки. Операции находят свое отражение в балансе в момент создания, трансформации, обмена, передачи или исчезновения экономической стоимости.

Расчетная единица. При подготовке платежного баланса страны должны использовать ту расчетную единицу, которая применяется ими во внутренних расчетах и учете. Для пересчета данных в доллары США рекомендуется использовать курс национальной валюты к доллару, фактически действовавший на рынке на дату составления ПБ. Если для расчетов по внешнеэкономическим операциям используется несколько валютных курсов, то пересчет данных ПБ осуществляется по средневзвешенному курсу.

16.1. Платежный баланс: понятие, структура, принципы составления

Платежный баланс — систематизированная статистическая запись всех экономических сделок между резидентами данной страны и остальным миром за определенный период времени (год, квартал, месяц).

Платежный баланс характеризует систему расчетов одной страны (или группы стран) с другими странами и представляет собой соотношение между общей суммой денежных поступлений, полученных данной страной из-за границы, и суммой платежей, произведенных этой страной за границу за тот же период времени.

Полная схема составления платежного баланса, согласно рекомендации МВФ, имеет 112 статей. Укрупненная схема сводит эти статьи в семь блоков (групп), которые, в свою очередь, можно разделить на три вида балансов: а) торговый баланс; б) баланс текущих операций; в) общий баланс или баланс официальных расчетов.

Платежный баланс составляется на основе двух принципов.

Первый принцип состоит в охвате всех внешнеэкономических операций страны за год, квартал, месяц. Чтобы отделить внешнеэкономические операции от внутриэкономических, предлагается под первыми понимать операции между резидентами и нерезидентами страны.

16.1. Платежный баланс: понятие, структура, принципы составления

Второй принцип заключается в двойной бухгалтерии записи операций (кредит в конечном счете должен совпадать с дебетом), в результате чего дисбаланс по одним статьям балансируется с другими статьями.

Особо следует выделить такие понятия, как кредит и дебет.

Кредит — это отток стоимостей за границу, за которым должен последовать их компенсирующий приток в данную страну. Кредит отражает отток из страны ценностей, за которые впоследствии ее резиденты получат платежи в иностранной валюте.

Дебет — это приток стоимостей в данную страну, за который ее резиденты должны впоследствии платить, возможно, наличными деньгами, т. е. тратить иностранную валюту.

Общая сумма кредита должна быть равна общей сумме дебета по определению.

Торговый баланс характеризует соотношение между ввозимыми и вывозимыми товарами в стоимостном выражении за определенный период времени (месяц, квартал, год).

Баланс текущих операций включает в себя:

• сальдо торгового баланса;

• данные об экспорте и импорте услуг;

• сведения об односторонних трансфертах (пенсиях, подарках, денежных переводах за границу, безвозмездной помощи иностранным государствам).

Положительное сальдо баланса текущих операций показывает, что данная страна выступает нетто-инвестором по отношению к другим странам. Отрицательное сальдо баланса текущих операций показывает, что страна является должником.

Баланс движения капитала (займы у иностранных правительств и увеличение государственных резервов) охватывает:

• прямые и портфельные инвестиции;

• прочий долгосрочный капитал (долгосрочные государственные и частные банковские займы; выплата (получение) основной части долга по ранее полученным (предоставленным) займам; подписка на облигации международных банков и финансовых организаций);

• краткосрочный капитал (инвестиции сроком до одного года, государственные ценные бумаги и обязательства, банковские депозиты, межбанковская задолженность, краткосрочные займы) и др.

Итоговый баланс включает в себя: торговый баланс, баланс текущих операций и баланс движения капитала. В него не включается ито

Глава 16. Платежный баланс и валютный рынок

говое изменение резервов: государственный золотой запас, СДР, резервная позиция в МВФ, валютные активы.

Согласно принципам своего построения, платежный баланс в целом всегда находится в равновесии. Отсюда о несбалансированности можно говорить лишь по отдельным его статьям. Существуют три сальдо: сальдо по текущим операциям, сальдо движения капиталов и сальдо по официальным расчетам.

Сальдо по текущим операциям — это сальдо текущего платежного баланса; представляет собой наиболее важные для экономики страны и относительно медленно изменяющиеся статьи. Оно может балансироваться другими статьями.

Сальдо движения капиталов — основной своего рода «контрбаланс» текущих операций, т. е. за счет него, как правило, погашается отрицательное сальдо текущего платежного баланса. В случае же положительного сальдо текущего платежного баланса импорт капитала в страну может быть меньше его вывоза из страны.

Читать еще:  Государственные трансфертные платежи

Сальдо баланса официальных расчетов — сальдо итогового баланса — включает в себя торговый баланс, баланс текущих операций и баланс движения капиталов, кроме итогового изменения резервов.

Принципы платежного баланса

Кратко о сути платежного баланса

В условиях формирования и развития мирового хозяйства очень важным аспектом является соответствие расходов и доходов в бюджете страны. Для этого необходим строгий учет всех внешнеэкономических финансовых операций и договоров. Для этих целей служит платежный баланс. Основные принципы его составления были разработаны еще в конце $XIV$ века. Тогда же предпринимались и первые попытки его составления во Франции, Англии, Испании.

Окончательно методика формирования платежного баланса оформилась к концу $ХІХ$ века. В результате появились первые платежные балансы США и Великобритании. Первые публикации платежного баланса относятся к $1923$ году. Существует несколько похожих определений понятия «платежный баланс».

Платежный баланс представляет собой соотношение совокупности фактически произведенных государством выплат за рубежом за какой-то определенный период времени и поступлений из-за границы, полученных за этот же период времени.

Международный валютный фонд предлагает свой вариант определения этого понятия:

Готовые работы на аналогичную тему

«Платежный баланс — это отчет о совокупности всех экономических операций, которые были осуществлены за какой-либо определенный период времени между резидентами данного государства и резидентами всех остальных стран мира».

По своей сути платежный баланс является не чем иным, как статистическим отчетом, содержащим в систематизированном виде информацию о суммах и направлениях их движения при проведении внешнеэкономических сделок представителями одной страны с представителями других стран за определенный отрезок времени. Составляется платежный баланс на основе четко определенной и разработанной универсальной методике, в соответствии с едиными нормами и правилами. Согласно этим принципам, все операции платежного баланса делятся на положительные (кредитовые) и отрицательные (дебетовые). Первые информируют об объемах притока иностранной валюты, а вторые, соответственно, сообщают о ее оттоке.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

Структура и функции платежного баланса

Как уже упоминалось выше, платежный баланс необходим для избрания целесообразной экономической политики. В ходе формирования платежного баланса выполняются следующие функции:

  • ведется учет всех экономических сделок, связанных с выплатами за границу за определенный период времени;
  • проводится учет всех поступлений из-за границы за тот же период;
  • анализируется полученное соотношение;
  • собирается и систематизируется информация для прогнозирования и моделирования дальнейших путей развития внешнеэкономических связей и национальной экономики.

Применяя разные подходы, можно в платежном балансе выделять разные структурные компоненты. Если принимать во внимание направление движения средств, то в платежном балансе выделяют две составляющие – приходную и расходную. Приходная часть представлена перечнем поступлений в страну валюты в ходе внешнеэкономической деятельности. Эту часть баланса еще называют кредитом. Расходная часть (дебет) представляет собой перечень выплат, осуществляемых за рубеж. То есть в расходной части отражается отток валютных средств из страны.

Если за критерий принять характер производимых операций, то структура платежного балансам будет представлена следующими компонентами:

  • торговым балансом;
  • балансом услуг и некоммерческих выплат;
  • балансом движения капиталов и кредитов.

Первые два раздела иногда объединяют в один – баланс текущих операций или текущий баланс страны.

Принципы формирования платежного баланса

При формировании платежного баланса следует строго придерживаться основных правил – принципов. Таковые были разработаны учеными-экономистами. Поэтому важно соблюдать следующие принципы:

  • принцип двойной записи;
  • принцип учета экономической территории страны;
  • принцип центра экономических интересов;
  • принцип резидента;
  • принцип оценки экономической сделки;
  • принцип учета времени сделки;
  • принцип определения единой единицы учета;
  • принцип учета источников информации.

Принцип двойной записи означает, что любая экономическая операция (сделка) регистрируется дважды. По одному счету она проходит как кредит, по другому – как дебет.

Экономической операцией (сделкой) называется экономический поток (или акт обмена), который отражает формирование, преобразование, процессы передачи или обмена, ликвидацию экономической стоимости, сопровождающийся переходом права собственности на товары и активы от одного лица к другому.

Экономической территорией называется географическая территория, которая находится под юрисдикцией правительства страны, на территории которой происходит свободное перемещение рабочей силы, товаров и капитала.

Экономическая территория может не совпадать с географическими границами государства. Она включает в себя государственную территорию, территориальные воды страны, прилегающие острова в их пределах и территориальные анклавы, которые могут быть расположены на территории других стран (оффшоры или свободные экономические зоны). Учет этих особенностей и предопределяется принципом экономической территории.

Принципы учета центра экономических интересов и учета резидента взаимозависимы. Ведь резидент уже определяется местоположением центра его экономических интересов.

Центр экономических интересов – это объекты собственности субъекта экономической деятельности, которые являются объектом хозяйственной деятельности и приносят прибыль.

Оценка экономических сделок необходима для абсолютно точного статистического отражения результата данной сделки. Помимо этого необходима привязка к определенной валюте и к конкретным рыночным ценам. В случае, если невозможно установить цену, она определяется по аналогичным сделкам.

Читать еще:  Совокупный платежный оборот включает

Важным моментом является фактор времени. Записи по кредиту и дебету сделки должны совпадать по времени. Они подлежат регистрации в в платежном балансе в момент совершения данной операции (создание. обмен, трансформация, передача, ликвидация экономической стоимости).

При составлении платежного баланса необходима стабильная единица учета. Изменения ее курса не должны отражаться на итоговых показателях за определенный период времени. Эта единица должна быть стабильной на протяжении довольно длительного времени. Эта единица должна применяться во внутренних расчетах и учете. Если есть необходимость пересчета в иностранной валюте, то используется фактический курс валюты на момент составления платежного баланса.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь

16.1. Платежный баланс: понятие, структура, принципы составления

Платежный баланс — систематизированная статистическая запись всех экономических сделок между резидентами данной страны и остальным миром за определенный период времени (год, квартал, месяц).

Платежный баланс характеризует систему расчетов одной страны (или группы стран) с другими странами и представляет собой соотношение между общей суммой денежных поступлений, полученных данной страной из-за границы, и суммой платежей, произведенных этой страной за границу за тот же период времени.

Полная схема составления платежного баланса, согласно рекомендации МВФ, имеет 112 статей. Укрупненная схема сводит эти статьи в семь блоков (групп), которые, в свою очередь, можно разделить на три вида балансов: а) торговый баланс; б) баланс текущих операций; в) общий баланс или баланс официальных расчетов.

Платежный баланс составляется на основе двух принципов.

Первый принцип состоит в охвате всех внешнеэкономических операций страны за год, квартал, месяц. Чтобы отделить внешнеэкономические операции от внутриэкономических, предлагается под первыми понимать операции между резидентами и нерезидентами страны.

16.1. Платежный баланс: понятие, структура, принципы составления

Второй принцип заключается в двойной бухгалтерии записи операций (кредит в конечном счете должен совпадать с дебетом), в результате чего дисбаланс по одним статьям балансируется с другими статьями.

Особо следует выделить такие понятия, как кредит и дебет.

Кредит — это отток стоимостей за границу, за которым должен последовать их компенсирующий приток в данную страну. Кредит отражает отток из страны ценностей, за которые впоследствии ее резиденты получат платежи в иностранной валюте.

Дебет — это приток стоимостей в данную страну, за который ее резиденты должны впоследствии платить, возможно, наличными деньгами, т. е. тратить иностранную валюту.

Общая сумма кредита должна быть равна общей сумме дебета по определению.

Торговый баланс характеризует соотношение между ввозимыми и вывозимыми товарами в стоимостном выражении за определенный период времени (месяц, квартал, год).

Баланс текущих операций включает в себя:

• сальдо торгового баланса;

• данные об экспорте и импорте услуг;

• сведения об односторонних трансфертах (пенсиях, подарках, денежных переводах за границу, безвозмездной помощи иностранным государствам).

Положительное сальдо баланса текущих операций показывает, что данная страна выступает нетто-инвестором по отношению к другим странам. Отрицательное сальдо баланса текущих операций показывает, что страна является должником.

Баланс движения капитала (займы у иностранных правительств и увеличение государственных резервов) охватывает:

• прямые и портфельные инвестиции;

• прочий долгосрочный капитал (долгосрочные государственные и частные банковские займы; выплата (получение) основной части долга по ранее полученным (предоставленным) займам; подписка на облигации международных банков и финансовых организаций);

• краткосрочный капитал (инвестиции сроком до одного года, государственные ценные бумаги и обязательства, банковские депозиты, межбанковская задолженность, краткосрочные займы) и др.

Итоговый баланс включает в себя: торговый баланс, баланс текущих операций и баланс движения капитала. В него не включается ито

Глава 16. Платежный баланс и валютный рынок

говое изменение резервов: государственный золотой запас, СДР, резервная позиция в МВФ, валютные активы.

Согласно принципам своего построения, платежный баланс в целом всегда находится в равновесии. Отсюда о несбалансированности можно говорить лишь по отдельным его статьям. Существуют три сальдо: сальдо по текущим операциям, сальдо движения капиталов и сальдо по официальным расчетам.

Сальдо по текущим операциям — это сальдо текущего платежного баланса; представляет собой наиболее важные для экономики страны и относительно медленно изменяющиеся статьи. Оно может балансироваться другими статьями.

Сальдо движения капиталов — основной своего рода «контрбаланс» текущих операций, т. е. за счет него, как правило, погашается отрицательное сальдо текущего платежного баланса. В случае же положительного сальдо текущего платежного баланса импорт капитала в страну может быть меньше его вывоза из страны.

Сальдо баланса официальных расчетов — сальдо итогового баланса — включает в себя торговый баланс, баланс текущих операций и баланс движения капиталов, кроме итогового изменения резервов.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector