Webbc.ru

Веб и кризис
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Частичная оплата платежного поручения

Учет и оформление расчетов платежными поручениями

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежными поручениями могут производиться:

  • перечисление денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
  • перечисление денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
  • перечисление денежных средств в целях возврата / размещения кредитов (займов) / депозитов и уплаты процентов по ним;
  • перечисление денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок. Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки по внебалансовому счету 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

При частичной оплате платежного поручения банком используется платежный ордер формы 0401066. Порядок его изготовления и заполнения соответствует общему порядку изготовления и заполнения бланков расчетных документов. Формат платежного ордера, размеры и нумерация полей, отведенных для проставления значений каждого из реквизитов, и их описание приведены в Приложениях 18, 19, 20 к Положению ЦБ РФ от 03.10.2002 г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

При оформлении платежного ордера на частичную оплату на всех его экземплярах в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата, а также подпись ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр платежного ордера на частичную оплату также заверяется подписью контролирующего работника банка.

На лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения в верхнем правом углу делается отметка «Частичная оплата».

Запись о частичном платеже (порядковый номер частичного платежа, номер и дата платежного ордера, сумма частичного платежа, сумма остатка, подпись) выполняется ответственным исполнителем банка на оборотной стороне платежного поручения.

При осуществлении частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке из лицевого счета плательщика. При осуществлении последней частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым был произведен этот платеж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого платежного поручения помещается в документы дня. Оставшиеся экземпляры платежного поручения выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром платежного ордера, прилагаемым к выписке из лицевого счета.

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.

По товарным операциям расчеты платежными поручениями могут осуществляться в порядке предварительной оплаты и последующей оплаты. Варианты расчетов платежными поручениями фиксируются в договоре между поставщиком и покупателем.

При списании денежных средств со счета клиента за поставленную продукцию (оказанные услуги) по балансовым счетам выполняется проводка:

  • Дт 405-408 «Расчетный (текущий) счет клиента»
  • Кт 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России».

При зачислении сумм на расчетный счет проводка составляется в обратном порядке.

Схема документооборота при предварительной оплате представлена на рисунке 4.

1 – заключение договора между контрагентами на поставку продукции или оказание услуг; 2 – передача покупателем платежного поручения в банк и списание средств со счета плательщика; 3 – перевод денежных средств в банк поставщика и зачисление на счет поставщика; 4 – сообщение поставщику о зачислении средств и передача выписки из лицевого счета; 5 – отгрузка товаров или оказание услуг.

Рисунок 4 – Схема документооборота при расчетах платежными поручениями (при предоплате)

Схема документооборота при расчетах платежными поручениями при последующей оплате представлена на рисунке 5.

1 – заключение договора между контрагентами на поставку продукции или оказание услуг; 2 – отгрузка товаров или оказание услуг; 3 – передача покупателем платежного поручения в банк и списание средств со счета плательщика; 4 – перевод денежных средств в банк поставщика и зачисление на счет поставщика; 5 – сообщение поставщику о зачислении средств и передача выписки из лицевого счета.

Рисунок 5 – Схема документооборота при расчетах платежными поручениями (при последующей оплате)

Операции зачисления средств на счет клиента по платежным поручениям осуществляются при наличии документов, служащих основанием для зачисления. Если такие документы отсутствуют или имеют неясное авизование (неверно указаны наименование получателя средств, номер его расчетного счета и т.п.) то суммы, поступившие на корсчет банка в РКЦ, должны быть отражены по счету 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения» проводкой:

  • Дт 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в БР»
  • Кт 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения».

Банк должен принимать соответствующие меры для зачисления сумм по назначению, чтобы в течение 5 дней эти суммы были зачислены на счета получателей, что учитывается проводкой:

  • Дт 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения»
  • Кт 405-408 «Расчетный (текущий) счет клиента».

В противном случае эти суммы должны быть откредитованы (перечислены) РКЦ (банку-корреспонденту) проводкой:

  • Дт 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения»
  • Кт 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России».

Платежное поручение: что такое и как заполнить

Опубликовано 1 октября 2019 в 23:43

  • “Открытие” отменяет комиссии по РКО на 3 месяца — 08.04.2020
  • Почему банк может отказать в открытии расчетного счета: причины и рекомендации — 08.04.2020
  • Банки, регистрирующие ООО с расчетным счетом без госпошлины и визита в налоговую — 07.04.2020

Список выгодных банков для открытия счёта

Список выгодных банков для открытия счёта

Виды платежных поручений

Платежное поручение может быть срочным или досрочным.

Срочные платежные поручения могут быть применены в тех случаях, когда:

  • осуществляется предоплата (аванс);
  • осуществляется платеж после отгрузки товара;
  • осуществляется частичный платеж при крупных сделках.

Досрочные платежи – это отсроченные платежи, используются только по соглашению сторон, которые участвуют в договоре, например, при купле-продаже, и если она не несет денежных убытков участникам сделки.

Формы платежного поручения

Платежное поручение может быть составлено в бумажном или электронном виде. Правила оформления и приема платежных поручений в электронном виде определяет банк самостоятельно.

В системах электронных платежей поручения оформляются лишь в электронном виде и не выводятся на бумажные носители.

Читать еще:  Участники платежной системы это

Расчеты, осуществляемые платежным поручением

С помощью платежного поручения можно осуществлять следующие расчеты:

  • оплата за выполненную работу, за поставленные продукты или оказанные услуги;
  • перечисление денег в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
  • перечисление денег в целях возврата или размещения кредитов или депозитов и уплаты процентов по ним;
  • перечисление денег в других целях, которые предусмотрены законодательством или договором;
  • оплата товаров, работ или услуг наперед;
  • осуществление периодических платежей.

Очередность платежа

Заполняя платежное поручение, важно верно проставить Очередность платежа

  1. Выплаты, которые происходят по исполнительным актам о возмещении нанесенного вреда здоровью или жизни и уплата алиментов.
  2. Перечисления согласно исполнительным листам на выплату выходных пособий при увольнении или задолженностей по зарплате и оплата авторских гонораров.
  3. Оплата задолженности по налогам, сборам и взносам и выдача зарплаты сотрудникам.
  4. Денежные выплаты по прочим исполнительным актам.
  5. Все остальные платежные документы в календарной последовательности их поступления.

Конституционный суд России признал недействительным распределение 3 и 4 очереди, однако, в Гражданском Кодексе изменения еще не были внесены. Все акты или их отдельные положения, признанные неконституционными, утрачивают силу. Суд отнес все платежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды к третьей очереди. Получается, что к четвертой очереди относятся только платежи в негосударственные внебюджетные фонды.

Списание средств со счета по требованиям, которые относятся к одной очереди, происходит в порядке поступления документов.

Порядок заполнения платежного поручения

Платежное поручение заполняется в соответствии с требованиями Положения Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П “О правилах осуществления перевода денежных средств” и Приложения 1, 2 и 3 к этому положению.

В платежном поручении не должно быть пустых полей, иначе банк не проведет операцию. В том случае, когда это невозможно, необязательно или не нужно – необходимо проставить ноль (0).

Платежное поручение заполняется в четырех экземпляра:

  • 1 используют при списании в финансовой организации плательщика и попадает в банковские дневные документы;
  • 2 нужен, чтобы зачислить деньги на счет получателя, отправляется в его банк;
  • 3 подтверждает банковскую проводку и прилагается к выписке из счета получателя (в его банке);
  • 4 со штампом банка возвращается плательщику и служит подтверждением приема платежки к исполнению.

Частичная оплата документа банком

При отсутствии или недостаточности денежных средств на расчетном счете организации для полной оплаты платежного поручения, возможна частичная оплата платежных поручений из текущего остатка или поступлений на расчетный счет организации. Такая операция отражается в учете через ввод на основании частично оплачиваемого платежного поручения документа «Платежный ордер: списание денежных средств». В сформированном платежном ордере сумма частичной оплаты указывается как сумма документа; дальнейшее отражение платежа аналогично другим документам списания безналичных денежных средств

При исполнении обоих этапов отражения документа в управленческом учете производится:

  • проведение документа по бухгалтерскому учету (в налоговом учете отражаются лишь возникшие суммовые и курсовые разницы с отнесением их на внереализационные доходы / расходы);
  • изменение состояния фактических взаиморасчетов:
    • при выбранном виде операции «Оплата поставщику», «Возврат денежных средств покупателю» — с контрагентом, указанным в документе;
    • Документ «Платежное поручение (исходящее)» может быть введен на основании документа «Заявка на расходование средств». В форме документа предусмотрен реквизит «Заявка», который заполняется при вводе на основании или может быть заполнен вручную. При проведении исходящего платежного поручения с указанной заявкой на расходование средств проверяется соответствие суммы документа текущему остатку неисполненных платежей по данной заявке.

Существует возможность при настройке дополнительных прав запретить пользователю проводить платежные документы без указания заявки на расходование средств.

Также, документ «Платежное поручение (исходящее)» может быть введен на основании документов:

  • «Поступление товаров и услуг»;
  • «Заказ поставщику»;
  • «Счет на оплату поставщика»;
  • «Поступление доп. расходов»;
  • «Возврат товаров от покупателя»;
  • «Отчет комитенту о продажах»;

Выше при обсуждении документа «Заявка на расходование денежных средств» показан механизм формирования «Платежного поручения исходящего» на основании. Напомним еще раз его вид.

Если оба поручения и входящее и исходящее оплачены, то есть в них поставлены флажки «Оплачено», то это означает что банк выполнил эти поручения и можно взять выписку из банка , сформировать свою выписку с помощью обработки «Выписка из банка»(которая делается на основании платежных поручений) и сравнить их.

6.5.Отчет «Анализ доступности денежных средств»

Отчет предназначен для анализа сводной информации по:

1. остаткам денежных средств на расчетных счетах организаций и в кассах;

2. выписанным, но не оплаченным на момент отчета расходным платежным документам;

3. зарезервированным по заявкам денежным средствам;

4. ожидаемым к поступлению платежам

Итоговым значением отчета является остаток денежных средств в разрезе мест хранения, свободный для использования.

Он получается вычитанием из значения в п.1 значений в п.п. 2 и 3. Сумма ожидаемых платежей носит справочный характер и не участвует в расчете доступного к использованию остатка денежных средств.

Ячейки отчета расшифровываются:

1. Отчет «Остатки денежных средств»

2. Отчет «Неакцептованные исходящие платежи»

3. Отчет «Резервы денежных средств»

4. Отчет «Неакцептованные входящие платежи»

6.6.Отчет «Платежный календарь»

Отчет предназначен для вывода информации о планируемых платежах, поступлениях и остатках за выбранный период времени. При настройке отчета возможно указать использование и порядок двух видов группировок:

  • основные группировки: место хранения денежных средств (банковский счет, касса) и валюта денежных средств; по основным группировкам выводятся сводная информация о планируемом движении денежных средств;
  • дополнительные группировки: ответственный, контрагент и документ движения денежных средств; по дополнительным группировкам выводится детальная информация о планируемом движении денежных средств.

6.7.Отчет «Платежный календарь ( с учетом заказов)»

Отчет предназначен для вывода информации о планируемых платежах, поступлениях и остатках за выбранный период времени с учетом заказов покупателей.

При настройке отчета возможно указать использование и порядок двух видов группировок:

  • основные группировки: место хранения денежных средств (банковский счет, касса) и валюта денежных средств; по основным группировкам выводятся сводная информация о планируемом движении денежных средств;
  • дополнительные группировки: ответственный, контрагент и документ движения денежных средств; по дополнительным группировкам выводится детальная информация о планируемом движении денежных средств. В качестве документа движения денежных средств , в данном отчете выводится информация о заказах поставщиков и заказов покупателей.

6.8.Отчет «Остатки денежных средств»

В отчете «Остатки денежных средств» можно посмотреть остатки денежных средств, в разрезе касс, расчетных счетов с детализацией по валютам.

Можно посмотреть остатки денежных средств по одной кассе или по одному расчетному счету, установив соответствующий отбор в отчете.

Суммы можно вывести для сравнения в двух валютах — валюте управленческого учета и в валюте, установленной для кассы или расчетного счета.

Читать еще:  Оформить выдачу клиентам платежных карт

Отчет может быть представлен в виде кросс-таблицы или списка.

Переключение вида отчета производится в настройках отчета.

6.9. Обработка «Выписка банка»

Обработка предназначена для установки признака оплаты группе неоплаченных банковских документов, а также для просмотра списка документов, оплаченных за какой – либо день.

При настройке обработки указывается:

3. Расчетный счет.

4. Признак вывода только оплаченных платежных документов.

Значение флага «Признак вывода только оплаченных платежных документов» влияет на автоматическое заполнение табличной части обработки.

Если флаг установлен – в табличную часть будут отобраны только те платежные документы, которые оплачены и имеют дату оплаты равной указанной в шапке обработки.

Если флаг снят — система отбирает документы по выбранному банковскому счету с датой оплаты, равной дате выписки, а также все остальные проведенные на платеж по счету выписки документы с датой, меньшей либо равной дате выписки.

После указания реквизитов, табличная часть заполняется в автоматическом (по кнопке«Заполнить») режиме. Для неоплаченных документов, вошедших в выписку, полученную из банка, необходимо проставить флажок и нажать кнопку «Выполнить».

При этом документам будет проставлен реквизит «Оплачено», дата оплаты установлена равной указанной в обработке, и документы будут перепроведены.

Если в выписке банка отражена частичная оплата расчетного документа, из формы обработки можно ввести документ «Платежный ордер: поступление денежных средств» или «Платежный ордер: списание денежных средств» на основании документа, указанного в табличной части обработки. Ввод платежного ордера производится при выборе пункта «Частичная оплата» контекстного меню табличной части, открывающегося при нажатии правой кнопки мыши на строке, относящейся к документу, по которому необходимо отразить частичную оплату. По расчетным документам, у которых установлен флаг «Оплачено» частичная оплата не производится.

Важно. При отсутствии в базе документа, по которому прошло движение денежных средств согласно данным банковской выписки, его необходимо зарегистрировать и установить признак оплаты (с помощью обработки «Выписка банка» или напрямую из формы документа).

6.10. Отчет «Ведомость по денежным средствам»

В данном отчете можно получить информацию о движении наличных и безналичных денежных средств за определенный период времени.

В отчете можно отобрать данные по конкретной кассе или банковскому счету.

Можно также сгруппировать отчет по дням с указанием документов, с помощью которых фиксировались наличные или безналичные продажи.

Для того, чтобы сформировать отчет с группировкой по дням и документам движения необходимо установить следующие настройки отчета в диалоговом окне настроек, которое вызывается по кнопке «Настройка».

  • Группировка – Банковский счет, касса, По дням.
  • Выводить детальные записи – флаг установлен.
  • Поля детальной записи – Документ движения (регистратор).
  • Показатели – Сумма в валюте счета (кассы).

6.11.Отчет «Движения денежных средств»

Отчет предназначен для анализа движения денежных средств компании за определенный период времени. Источником данных для отчета служит регистр «Движения денежных средств».

В этом регистре хранится наиболее полная информация по поступлениям и платежам компании, сгруппированная, с одной стороны, по реквизитам движения денежных средств (форма оплаты, расчетный счет (касса), статья движения денежных средств) и, с другой стороны, по реквизитам плательщика/получателя (контрагент, договор контрагента, сделка.

Также, в отчет может быть выведена детальная информация как по документам учета фактического движения денежных средств (банковские и кассовые документы), так и по документам, которыми эти платежи планировались. Таким образом, например, можно определить соотношение между объемами платежей, совершенных по заявкам на расходование средств и незапланированными платежами (по которым заявки не оформлялись).

Отчет выводится в виде кросс – таблицы. Дополнительно, результаты отчета могут быть сгруппированы по временным периодам (день, неделя, месяц и т.д.).

7.Обмен данными между «Торговлей» и «Бухгалтерией».

Находясь в «Торговле» по траектории Сервис-Обмен данными – Выгрузка данных в конфигурацию «Бухгалтерия»

Откроем обработку «Выгрузка» , зададим интервал выгрузки , организацию и имя файла любое.

Заем входим в «Бухгалтерию»и по траектории Сервис-обмен данными – Универсальный обмен данными в формате…

Далее –Загрузка данных и указать имя файлы , в которое выгрузили торговлю.

Это все . Убедится , что информация приехала из торговли в бухгалтерию. Что есть информация. В отличие от 1С 7 в торговле 1С8 нет проводок. Перебрасывается следующее – документы и справочники. Из этого следует , что прибывшие документы нужно провести .

Платёжное поручение. Пошаговая инструкция заполнения

Платежное поручение – это документ, с помощью которого владелец расчетного счета дает распоряжение банку совершить перевод денежных средств на другой указанный счет. Таким способом можно рассчитаться за товары или услуги, выплатить аванс, вернуть заем, совершить госплатежи и взносы, то есть, фактически обеспечить любое разрешенное законом движение финансов.

Платежные поручения должны составляться в соответствии с установленным Министерством финансов порядком, так как они обрабатываются автоматизировано. При этом не имеет значение, в бумажной ли форме подана платежка в банк или отправлена по интернету.

Сложный бланк, разработанный Центробанком РФ и утвержденный федеральным законодательством, должен быть заполнен грамотно, так как цена ошибки может оказаться слишком высокой, особенно если это распоряжение на налоговые выплаты.

Чтобы избежать проблем, связанных с неправильным заполнением полей платежного поручения, разберемся с особенностями каждой ячейки.

Код заполнения платежки

Реквизиты будущего платежа и информация о нем располагаются в специально отведенных для этого полях бланка платежки. Многие сведения отмечаются в закодированном виде. Код един для всех участников процесса:

Это дает возможность автоматизировано учитывать платежи в электронном документообороте.

Пошаговая инструкция по заполнению платежного поручения

На образце бланка каждой ячейке присвоены условные номера, чтобы легче было разъяснить ее значение и уточнить, как именно необходимо ее заполнять.

Проверьте, используете ли вы актуальный бланк платежного поручения, обновленный в 2012 г. Новая форма утверждена Приложением 2 к Положению Банка России от 19.06.2912 г. № 383-П.

Сверьте номер, указанный вверху справа. Кому бы ни предназначались деньги, отправляемые посредством платежного поручения, будут указаны одинаковые цифры – 0401060. Это номер формы унифицированного бланка, действительного на сегодняшний день.

Начинаем заполнять поля документа по очереди.
Поле 3 – номер. Плательщик указывает номер платежки в соответствии со своим внутренним порядком нумерации. Физлицам проставить номер может банк. В этом поле не может быть более 6 знаков.

Поле 4 – дата. Формат даты: две цифры числа, две цифры месяца, 4 цифры года. В электронной форме дата форматируется автоматически.

Поле 5 – вид платежа. Нужно выбрать, как будет произведен платеж: «срочно», «телеграфом», «почтой». При отправлении платежки через банк-клиент нужно указать закодированное значение, принятое банком.

Читать еще:  Средство платежа это примеры

Поле 6 – сумма прописью. С заглавной буквы словами пишется количество рублей (это слово не сокращается), копейки пишутся цифрами (слово «копейка» тоже без сокращений). Допустимо не указывать копейки, если сумма целая.

Поле 7 – сумма. Перечисляемые деньги цифрами. Рубли надо отделить от копеек знаком – . Если копеек нет, после рублей ставится =. Никаких других знаков в этом поле быть не должно. Цифра должна совпадать с прописью в поле 6, иначе платежка принята не будет.

Поле 8 – плательщик. Юрлицам надо указать сокращенное наименование и адрес, физлицам – ФИО полностью и адрес регистрации, занимающимся частной практикой, помимо этих данных, в скобках надо отметить вид деятельности, ИП – ФИО, правовой статус и адрес. Имя (название) от адреса отделяется символом //.

Поле 9 – номер счета. Имеется в виду номер р/с плательщика (20-значная комбинация).

Поле 10 – банк плательщика. Полное или сокращенное название банка и город его расположения.

Поле 11 – БИК. Идентификационный код, принадлежащий банку плательщика (по Справочнику участников расчетов через ЦБ России).

Поле 12 – номер корреспондентского счета. Если плательщика обслуживает Банк России или его подразделение, это поле не заполняется. В других случаях нужно указать номер субсчета.

Поле 13 – банк получателя. Название и город банка, куда направляются средства.

Поле 14 – БИК банка получателя. Заполняется аналогично п.11.

Поле 15 – номер субсчета получателя. Если деньги отправляются клиенту Банка России, ячейку заполнять не надо.

Поле 16 – получатель. Юрлицо обозначают полным или сокращенным наименованием (можно оба сразу), ИП – статусом и полным ФИО, частно практикующим ИП нужно дополнительно указать вид деятельности, а физлицо достаточно полностью именовать (не склоняя). Если средства перечисляются банку, то дублируется информация из поля 13.

Поле 17 – № счета получателя. 20-значный номер р/с адресата средств.

Поле 18 – вид операции. Шифр, установленный ЦБ РФ: для платежного поручения он всегда будет 01.

Поле 19 – срок платежа. Поле остается пустым.

Поле 20 – назначение платежа. См. п. 19, пока ЦБ РФ не указал другого.

Поле 21 – очередь платежа. Указывается цифра от 1 до 6: очередь в соответствии со ст.855 ГК РФ. Чаще всего используется цифра 3 (налоги, взносы, зарплата) и 6 (оплата закупок и поставок).

Поле 22 – код УИН. Уникальный идентификатор начисления введен в 2014 году: 20 цифр для юрлица и 25 – для физлица. Если УИН нет, ставится 0.

Поле 23 – резерв. Оставьте его пустым.

Поле 24 – назначение платежа. Напишите, за что перечисляются средства: название товара, вид услуги, номер и дату договора и т.п. НДС указывать не обязательно, но лучше перестраховаться.

Поле 43 – печать плательщика. Ставится только на бумажном варианте документа.

Поле 44 – подписи. На бумажном носителе плательщик ставит подпись, совпадающую с образцом на карточке, поданной при регистрации счета.

Поле 45 – отметки банка. На бумажном бланке банки отправителя и получателя средств ставят штампы и подписи уполномоченных лиц, а в электронном варианте – дату исполнения поручения.
Поле 60 – ИНН плательщика. 12 знаков для физического, 10 – для юридического лица. Если ИНН отсутствует (такое возможно для физлиц), пишем 0.

Поле 61 – ИНН получателя. Аналогично п.28.

Поле 62 – дата поступления в банк. Заполняет сам банк.

Поле 71 – дата списания. Проставляет банк.

ВАЖНО! Ячейки 101-110 надо заполнять, только если платеж предназначается для налоговой или таможни.

Поле 101 – статус плательщика. Код от 01 до 20, уточняющий лицо или организацию, перечисляющих средства. Если код находится в промежутке от 09 до 14, то поле 22 или поле 60 должно быть заполнено в обязательном порядке.
Поле 102 – КПП плательщика. Код причины постановки на учет (при наличии) – 9 цифр.

Поле 103 – КПП получателя. 9-значный код, если он присвоен. Первыми двумя цифрами не могут быть нули.

Поле 104 – КБК. Новшество 2016 года. Код бюджетной классификации отражает вид дохода бюджета России: пошлина, налог, страховой взнос, торговый сбор и т.п. 20 или 25 знаков, все цифры не могут быть нулями.

Поле 105 – код ОКТМО. Указывается с 2014 года вместо ОКАТО. Согласно Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований, нужно написать в этом поле 8 или 11 цифр, присвоенных вашему населенному пункту.

Поле 106 – основание платежа. Код состоит из 2 букв и обозначает различные основания уплаты, например, ОТ – погашение отсроченной задолженности, ДЕ – таможенная декларация. В 2016 г. введены несколько новых буквенных кодов для оснований платежа. Если в списке кодов не указан тот платеж, который производится в бюджет, в ячейке ставится 0.

Поле 107 – показатель налогового периода. Отмечается, как часто производится уплата налога: МС – ежемесячно, КВ – раз в квартал, ПЛ – каждое полугодие, ГД – ежегодно. После буквенного обозначения пишется дата. Если платеж не налоговый, а таможенный, в этой ячейке пишется код соответствующего органа.

Поле 108 – номер основания платежа. С 28 марта 2016 г. в этом поле нужно написать номер документа, на основании которого производится платеж. Документ выбирается в зависимости от кода, указанного в поле 107. Если в ячейке 107 стоит ТП или ЗД, то в поле 108 надо проставить 0.

Поле 109 – дата документа-основания платежа. Зависит от поля 108. При 0 в поле 108 в данной ячейке также пишется 0.

Поле 110 – тип платежа. Правила заполнения этого поля сменились в 2015 году. Эту ячейку не нужно заполнять, так как в поле 104 указан КБК (14-17 его разряды как раз отражают подвиды бюджетных доходов).

Дополнительные нюансы

Обычно платежку нужно составлять в 4 экземплярах:

  • 1-й используется при списании в банке плательщика и попадает в банковские дневные документы;
  • 2-й служит для зачисления средств на счет получателя в его банке, хранится в документах дня банка получателя;
  • 3-й подтверждает банковскую проводку, прилагаясь к выписке из счета получателя (в его банке);
  • 4-й со штампом банка возвращается плательщику как подтверждение приема платежки к исполнению.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Банк примет платежку, даже если на р/с плательщика недостаточно денег. Но поручение будет исполнено, только если средств для этого хватит.

Если плательщик обратится в банк за информацией о том, как исполняется его платежное поручение, ему должны ответить на следующий рабочий день.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector