Webbc.ru

Веб и кризис
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Безналичный платежный оборот

10. Безналичный денежный оборот и его организация

10. Безналичный денежный оборот и его организация

Безналичный оборот – это сумма платежей за определенный период времени, совершенных без использования наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам клиентов в кредитных организациях или взаимных расчетов. Данный оборот составляет значительную часть денежного оборота страны. В безналичных расчетах находит выражение безналичный денежный оборот. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег в обращении, снижении издержек обращения.

Различия и особенности в организации безналичных расчетов обусловлены историческим и экономическим развитием отдельных стран. Так, в Великобритании раньше, чем в других странах, получили распространение расчеты векселями и чеками, в США, Канаде, Франции, Италии широкое развитие получила система чековых расчетов.

Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Принципы организации расчетов.

1. Расчеты осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств.

2. Платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной очередности платежей и пределах остатка средств на счете.

3. Свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения.

4. Принцип срочности и платежа означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ и т. д.

5. Принцип обеспеченности платежа тесно связан с предыдущим и предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств.

Все безналичные расчеты осуществляются на основании платежных документов, имеющих хождение только во внутрибанковском обороте.

Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после предоставления последними соответствующих документов.

При недостатке средств на счете клиента для удовлетворения всех требований списание средств осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание в следующей очередности:

1) по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

2) по исполнительным документам, предусматривающим перечисление денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, выплате авторских вознаграждений;

3) по платежам в бюджет и внебюджетные фонды;

4) по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

5) по платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов (или наступления сроков платежа).

При представлении в кредитную организацию платежных документов по перечислению средств в правой стороне в специально отведенных графах проставляется очередность платежей в соответствии с очередностью, установленной ГК РФ.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Безналичный платежный оборот

электронный учебно-методический комплекс

Тема 4. Безналичный денежный оборот и
система безналичных расчетов

Денежный оборот подразделяется на налично-денежный и безналичный обороты. Основную часть денежного оборота составляет платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он производится как в наличной, так и в безналичной формах. Весь безналичный оборот – платежный, ибо предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т.е. функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим (до 90% всего денежного оборота), осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в банках, либо путем зачетов взаимных требований. Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом.

Безналичные расчеты – денежные расчеты, совершаемые путем записи по счетам плательщиков или путем зачета взаимных требований без использования наличных денег.

Совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег, составляет безналичный денежный оборот.

Принципы безналичных расчетов:

  1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей;
  2. Осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам;
  3. Экономическая самостоятельность хозяйствующих субъектов при выборе форм расчетов;
  4. Обязательное согласие (акцепт) плательщика на платеж;
  5. Платежи осуществляются лишь при наличии достаточных средств на счете плательщика;
  6. Зачисление средств, как правило, производится после списания соответствующей суммы со счета плательщика;
  7. Срочность платежа;
  8. Имущественная ответственность участников расчетов за несоблюдение их условий;
  9. Контроль всех участников расчета за правильностью его совершения.

Форма безналичных расчета – совокупность взаимосвязанных элементов, включая схему документооборота, платежный документ и способ платежа (порядок перевода денежных средств).

В переходных условиях к рыночной экономике наиболее распространенной формой расчeтов стали переводы. В соответствии с классификацией Банка международных расчeтов в г.Базеле, применяемой во многих странах, переводы подразделяются на дебетовые и кредитовые. Кредитовый перевод характеризуется тем, что деньги сначала списываются со счета плательщика, а затем перечисляются на счет получателя. При этом инициатива платежа принадлежит плательщику (дебитору), который дает распоряжение банку кредитовать счет получателя (кредитора) средств. Дебетовый перевод: сначала деньги зачисляются на счет получателя, а потом происходит их списание со счета плательщика. Инициатива начала перевода принадлежит кредитору (получателю платежа).

Формы безналичных расчетов: 1) расчеты платежными поручениями и платежными требованиями поручениями; 2) аккредитивная форма расчетов; 3) чековая форма расчетов; 4) вексельная форма расчетов; 5) инкассо; 6) клиринг.

Платежное поручение – это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Аккредитив (от лат. «accredo» – доверяю) – это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи (Положение «О безналичных расчетах в РФ»).

Чек – это письменное распоряжение чекодателя банку заплатить чекодержателю сумму, указанную в чеке. Это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Вексель – ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) уплатить в установленный срок указанную в векселе сумму векселедержателю (владельцу векселя) либо по его приказу любому другому лицу.

Инкассо – банковская операция, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк). В основе инкассовых операций согласно праву большинства стран лежит договор поручения.

Клиринг – представляет собой способ безналичных расчетов, основанный на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги.

Международные расчеты – это платежи по обязательствам юридических и физических лиц одной страны по отношению к требованиям и обязательствам юридических и физических лиц другой страны.

Итак, разнообразие применяемых форм расчетов и принципы выбора той или иной формы расчетов при заключении договоров и сделок зависят от конкретной экономической ситуации в стране, и претерпевают значительные изменения при проведении реформ в хозяйственной сфере.

Выбор формы расчетов в основном определяется:

  • характером хозяйственных связей между контрагентами;
  • особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки;
  • местонахождением сторон сделки;
  • способом транспортировки грузов;
  • финансовым положением юридических лиц. Выбор форм должен контролироваться банком на соответствие установленным правилам ведения расчетов. Банк должен рекомендовать клиентам руководствоваться при установлении форм расчетов необходимостью максимального их ускорения, упрощения документооборота, исключения встречного перераспределения средств между контрагентами.

Безналичный денежный оборот

27 августа 2018

Финансовый эксперт с высшим экономическим образованием по специальности «Экономист-менеджер». Имею опыт работы в Сбербанке России. Более 7 лет консультирую читателей по финансовым вопросам.

Иными словами данный оборот денег играет роль денежных средств, которые переходят от одного лица другому при помощи участи банка или другой финансовой организации.

Данный вид денежного оборота является основным оборотом денежных средств, который имеет широкий спектр охвата: передвижение товаров, распределение всей прибыли государства, платежные операции по разным сферам деятельности, финансирование государственных организаций и т.д.

Данный вид оборота осуществляет платежи при помощи их перевода на различные банковские счета. Безналичный денежный оборот широко используется при продажах товаров, оплата услуг, производственная сфера, получение кредита, различные выплаты.

На сегодняшний день данная безналичная система постоянно обновляется, поскольку с каждым годом увеличивается величина денежных потоков по различным счетам. Такой вид денежного оборота реализуется при помощи поручений, аккредитивов, чеков, карточек или по системе инкассо. Необходимая для данной операции документация должна регламентироваться Центральным банком Российской Федерации, а также должна использоваться непосредственно по общепринятым правилам.

Основой безналичного оборота служат межбанковские денежные платежи, которые проводятся при помощи расчетно-кассового центра, который был разработан Центральным Банком. Данные платежные операции осуществляются при помощи корреспондентских счетов, которые открываются банковскими организациями, основываясь на взаимных соглашениях. Центральный банк полностью курирует и регулирует работу в процессе безналичного оборота денег.

Что говорит закон

Главным правовым документом, контролирующим безналичный денежный оборот в российском государстве, является Положение №271. Оно говорит, что подобного рода операции должны совершаться исключительно внутри Российской Федерации. Опираясь на данный акт, наличные денежные операции и операции по безналу среди банковских и других финансовых организаций проводятся при помощи расчетно-кассового центра Центрального Банка.

Чтобы провести платежные или переводные операции нужно реализовать корреспондентский счет, обслуживать который должен будет конкретный расчетный центр. Банки должны обеспечить зачисление денег в необходимый срок на данный банковский счет.

Все правила при осуществлении посредничества с платежами среди банков представляет собой основное преимущество Центрального Банка Российской Федерации.

Принципы

На сегодня становление области финансов и кредитования реализуется при помощи определенных правил. Также необходимо учитывать существование некоторых принципов, которые влияют на работу безналичного денежного оборота:

  • любые организации должны содержать собственные деньги в банках. Внутри кассовых аппаратов можно хранить некрупные деньги, которые должны соответствовать установленному лимиту;
  • большая часть платежей должна проводиться через банковскую организацию;
  • правила при организации расчетных операций должны выставляться или в самом начале отгрузки товара, или же сразу по окончании. Нужно сказать, что в условиях экономического кризиса почти всегда условием поставки товара является взнос по предоплате. Иногда ее размер равняется 100% от общей суммы;
  • платеж по полученному товару должен осуществляться банком только при наличии соглашения лица, которое обслуживается данным банком;
  • вид безналичной расчетной операции организации должны выбрать лично.

При качественном исполнении данных требований сохранность проводимых платежных операций всегда находится на высоком уровне.

Специфика

Если рассматривать определение безналичного денежного оборота, то нужно сказать, что он крайне значим для экономики и рынка в целом. Организация платежей при помощи различных банковских счетов может создавать банковские сервисы, реализовывать кредитные партнерства, регулировать работу компаний. Помимо этого, уменьшаются издержки при обслуживании платежных операций. В западных странах примерно 80% всего оборота денег – безналичные переводы, остальное состоит из наличных, монетных средств.

Российская Федерация обладает соотношением, которое составляет 60% безналичных денег к 40% наличным. Стоит сказать, что безналичный денежный оборот исполняет функцию платежей. Это говорит о том, что переводы по банковским счетам не зависят от периодов передвижения ценных материалов.

Гашение существующих задолженностей реализуются после их появления. При наличии необходимых условий на действующих счетах показываются баланс кредитного или дебетового характера, который необходимо полноценно погасить. Величина денежных переводов засчитывается в число безналичного оборота денег.

Структура платежей

Механизм безналичного оборота денег состоит из:

  1. Платежей в нефинансовой области, где платежи реализуются среди организаций.
  2. Платежей финансовой области, где платежи проводятся среди банковских организаций.

Второй случай механизма безналичного оборота состоит из нескольких мероприятий:

  • при помощи Центрального Банка через открытие корреспондентских счетов. Данные платежи равняются примерно 60% от всех;
  • кредитные организации, которые используют партнерские корреспондентские счета. Данные платежи равняются около 10% от всех;
  • при помощи клоринга, которые реализуются при помощи негосударственных расчетных организаций. Такие платежи равняются всего 0.2%;
  • при помощи счетов внутрифилиального расчета. Такие платежи равняются 30%;
  • как личный сектор, где платеж выполняется гражданами страны, которые пользуются банковскими карточками и чеками.

Безналичный оборот денег реализуется при помощи специальных организаций, а также информационных, коммуникационных, программных, технических механизмов и регуляторов, которые обеспечивают платежи среди всех участников банковских организаций.

Операции по безналичным платежам осуществляются при помощи перечисления и списания денег.

  1. Физическое или юридическое лицо должно открыть на свое имя счет в банке.
  2. Банки выполняют расчетно-кассовые мероприятия.
  3. Данный счет в банке должен быть открыт организациями, которые имеют личный баланс и работают по правилам порядка по проведению платежных операций.

Для таких организаций реализуются специальные и расчетные счета. Для каждой компании необходимо открыть как минимум один счет.

Необходимая документация

Для того, чтобы открыть счет в банке компания должна предоставить:

  • письменное заявление, которое нужно оформить в соответствии с образцом;
  • документы о компании, которые нужно заверить у нотариуса;
  • свидетельство того, что предприятие поставлено на учет финансовой налоговой службы;
  • карту, где проставлены подписи и печати всех уполномоченных лиц компании;
  • документация, которая подтверждает права, полномочия хозсубъектов, которые указаны на карте.

Нерезиденты должны в дополнительном порядке предоставить выписку из реестра банка, который указывает на действующее положение, посредством законодательным актам стран, где он был открыт, а также должны предоставить копию разрешения Центрального Банка.

Данная документация должна быть переведена на национальный язык государства, заверена у нотариуса, а также должна подтверждаться посольством Российской Федерации или той страны, где была зарегистрирована компания.

Экономическая составляющая любой страны располагает трудными сотрудничествами, действиями многих хозсубъектов. Главной составляющей этих соотношений являются платежные операции, которые помогают исполнить и удовлетворить различные потребности, а также погасить задолженности.

Безналичный денежный оборот – это комплекс операций, выполняемых путем безналичного перевода, проводимых между различными компаниями или же физлицами, и участвующих в рыночно-экономических отношениях. Финансирование и оборот денег играют роль рычага для совершения платежной операции, а наиболее актуальным и популярным на сегодняшний день является безналичный платеж.

Большая Энциклопедия Нефти и Газа

Безналичный платежный оборот

Безналичный платежный оборот в стране организуется на основе определенных принципов. [1]

Безналичный платежный оборот фирмы характерен тем, что полностью проходит через кредитные организации, так как осуществление любой фирмой своей основополагающей финансовой функции — обслуживание платежей и расчетов — невозможно без банков. Даже элементарные финансовые трансакции по осуществлению движения наличных денег, принадлежащих фирме, невозможны без их инкассации — сдачи наличности в обслуживающий фирму банк. [2]

Особой сферой безналичного платежного оборота являются взаимные расчеты, т.е. расчеты, осуществляемые путем зачета взаимных требований, возникающих у предприятий, объединений в связи с поставками товаров и оказанием услуг. Условиями развития и совершенствования расчетов путем зачета взаимных требований являются планомерное развитие экономики, укрепление хозяйственных взаимоотношений в промышленности, усиление специализации и кооперирования. [3]

Небольшое место в безналичном платежном обороте ( 1 %) занимают платежи в бесспорном порядке по инкассовым поручениям и распоряжениям взыскателей. [4]

Основой денежного оборота является безналичный платежный оборот , в котором движение денег осуществляется в виде перечислений по счетам в кредитно-банковских учреждениях и зачетов взаимных требований. Примерно пятая часть хозяйственного оборота осуществляется наличными деньгами через кассы организаций. [5]

Значительная часть всех расчетов безналичного платежного оборота Госбанка осуществляется посредством платежных поручений, в основном при одногороднем обороте. Для гарантирования немедленного платежа плохо работающими предприятиями ( а также при расчетах с предприятиями связи и транспорта) применяются акцептованные платежные поручения, предварительно подтвержденные банком в отношении наличия средств на счете плательщика. [6]

Удельный вес аккредитивов и особых счетов в безналичном платежном обороте невелик, так как данная форма расчетов применяется редко и связана со сравнительно длительным отвлечением средств покупателей из оборота. [7]

В функции замещения наличных денег кредит выступает органической частью безналичного платежного оборота . В данном случае кредит покрывает дополнительную потребность предприятий и объединений в средствах в процессе расчетов за приобретаемые товарно-материальные ценности и реализуемую готовую продукцию. Замещая наличные деньги, кредит как бы переплетается с безналичными расчетами. При этом кредит функционирует в сфере обращения. [8]

СТАТИСТИКА РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ охватывает данные об объеме, структуре и динамике безналичного платежного оборота . Госбанка содержит сведения о платежах, совершаемых в порядке акцепта, за счет предварительно депонированных денежных средств, а также о расчетах, основанных на зачете взаимных требований. Но эта отчетность не охватывает всего безналичного платежного оборота. Она не включает расчеты платежными поручениями, чеками без депонирования средств и др В связи с этим С. [9]

На основе неуклонного развития всех отраслей народного х-ва происходит непрерывное расширение безналичного платежного оборота . [10]

Этим объясняется, что расчеты аккредитивами занимают небольшой удельный вес в безналичном платежном обороте . [11]

При этом, главной составляющей — до 90 % денежного оборота, является безналичный платежный оборот , совершаемый в виде записей по счетам участников расчетов или путем зачета взаимных требований баз участия наличных денег. [12]

Совершенствование планового управления расчетными отношениями требует решения вопросов о целесообразности и возможности планирования средств безналичного платежного оборота подобно тому, как планируется и регулируется наличие-денежный оборот, планирования средств предприятий, отвлеченных в расчеты. [13]

Статистика денежного обращения включает следующие показатели: показатель общей массы денег в обращении, денежные агрегаты, денежную базу, денежный мультипликатор, показатели ку-пюрного строения денежной массы, оценку скорости обращения денег ( показатели количества оборотов, совершаемых за год денежной массой, и продолжительности одного оборота денежной массы), а также показатели безналичного платежного оборота . [14]

В безналичных расчетах, включая и расчеты за товарно-материальные ценности, деньги выступают в функции средства платежа, поскольку момент платежа за товары обычно не совпадает с моментом прибытия оплачиваемых товаров к покупателю. Безналичный платежный оборот как часть всего денежного оборота страны, обслуживающего единый процесс социалистического воспроизводства, тесно связан с наличноденежным оборотом, охватывающим преимущественно сферу доходов и расходов населения. Так, денежные средства, образующиеся на счетах предприятий и организаций в банке в результате безналичных перечислений с других счетов, превращаются в наличные деньги в тех случаях, когда предприятие получает их из кассы банка, например на выдачу заработной платы. Деньги, полученные рабочими и служащими от предприятия, уплачиваются ими торговым организациям за покупаемые у них товары, предприятиям бытового обслуживания — за оказываемые услуги и др. Торговые организации и предприятия бытового обслуживания обязаны вносить наличноденеж-ную выручку в банк для зачисления на их счета. Таким образом, наличные деньги превращаются в средства на счетах в банке и используются для совершения платежей в порядке безналичных расчетов. [15]

Денежный оборот. Наличный и безналичный денежный оборот

1. Денежный оборот и его структура.

2. Характеристика безналичного денежного оборота. Формы безналичных расчетов.

3. Налично-денежный оборот. Сфера его обращения и принципы применения.

  1. Денежный оборот –представляет собой совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах, выступая в качества средства обращения и средства платежа за определенный период времени.

Из понятия денежного оборота можно выделить ряд взаимосвязанных понятий, таких как платежный оборот, безналичный денежный оборот и наличный денежный оборот.

Платежный оборот – совокупность платежей с использованием денег в качестве средства платежа. Он поглощает все безналичные платежи и часть налично-денежных, связанных с оплатой труда.

Безналичный денежный оборот –часть денежного оборота с использованием безналичных расчетов путем записи на счетах в банках. В странах с развитой рыночной экономикой и банковской системой он превышает 90% всего совокупного денежного оборота. Безналичное обращение в РФ регулируется Положением о безналичных расчетах в РФ, утвержденным БР от 3 октября 2002 г № 2-П, согласно которому безналичные расчеты между хозяйствующими субъектами предполагают наличие денежных средств на счетах в кредитных учреждениях. В РФ преимущественно используется расчетный счет.

Налично-денежный оборот – часть совокупного денежного оборота, в которой используются наличные деньги в роли средства обращения и средства платежа. Он включает все платежи наличными деньгами за определенный период времени (год, квартал, месяц).

Наиболее полный учет денежного оборота осуществляют банки. Через банковские счета происходит весь оборот, проводимый в безналичном порядке и часть налично-денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет сокращать издержки обращения, экономить наличные деньги и уменьшить их потребность для обслуживания товарного обращения.

2. Безналичный расчет — это расчет без использования наличных денег путем перечисления средств с одного счета на другой.

Принципы организации безналичных расчетов:

1) Необходимо открыть счет в банке.

2) Списание средств с одного счета и запись на другой счет на основании документов.

3) Фомы безналичных расчетов согласовываются с плательщиком и получателем средств.

4) Не допускается списание средств со счета без согласия владельца счета.

5) Взаимная ответственность за правильность и своевременность в расчетах.

Формы безналичных расчетов — платежное поручение; -платежное требование; -инкассовое поручение; -чек; -аккредитив

Платежное поручение— поручение клиента обслуживающему банку перечислить (списать) определенную сумму с его счета и зачислить ее на счет получателя в оплату товаров (выполненных работ, оказанных услуг), в том числе в порядке предварительной оплаты, либо в счет выполнения его финансовых обязательств (например, перед бюджетом), оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств. Срок действия 10 дней не считая дня выписки.

Платежными поручениями производится:

1) Перечисление денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказывание услуг.

2) Перечисление денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды.

3) Перечисление денежных средств в целях возврата кредита и уплата платежей (%) по кредиту.

4) Перечисление по распоряжению физических лиц в пользу другого физического лица.

5) Перечисление средств в других целях.

Платежные поручения являются основным инструментом, обеспечивая в структуре безналичных платежей, подавляющую их часть как по количеству, так и по объему.

Информация, которая должна быть указана в платежном поручении, как и любом другом расчетном документе (реквизиты), строго регламентирована. Ответственное лицо клиента самостоятельно заполняет платежное поручение, подписывает его у должностных лиц, имеющих право подписывать такие документы, заверяет оттиском печати и представляет в банк операционисту, ведущему расчетный счет данного клиента. Банк принимает платежное поручение независимо от наличия денег на счете плательщика. Применение платежных поручений в расчетах наиболее полно отвечает интересам плательщика, так как он оплачивает счет после того, как проверит выполнение продавцом (получателем денег) условий договора поставки.

Платежное требование — это требование кредитора к плательщику оплатить стоимость продукции (работ, услуг). Если в течение 3 рабочих дней со дня поступления требования плательщику от него не получен ответ с отказом от платежа, то требование считается акцептованным (акцепт — согласие на уплату) и подлежит оплате плательщиком.

Расчеты могут быть:

1) Предварительным акцептом (согласие владельца счета).

2) Безакцептным списанием средств (по закону, на основании нормативных документов, по обоюдному согласию сторон, если такое предусмотрено в договоре банковского счета).

3) Бесспорное списание средств с банковского счета (на основании законов и иных нормативных правовых актов, вступившего в силу исполнительного документа, подлежащего принудительному исполнению – алименты, штрафы).

Инкассовое поручение — документ, на основании которого происходит списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

1. в случаях, когда бесспорный порядок взыскания установлен законодательством

2. для взыскания по исполнительным документам (алименты)

3. в случаях, предусмотренных обеими сторонами.

При взыскании средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату и номер исполнительного документа. Банк в 3-х дневный срок со дня поручения инкассового поручения должен его исполнить.

Аккредитив — поручение банка одному или нескольким банкам производить по распоряжению и за счет клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы на условиях, указанных в аккредитиве. Основными видами аккредитива являются денежный и товарный (документар­ный).

Денежный аккредитив — именной денежный документ, содержащий распоряжение банка о выплате держателю аккредитива указанной в нем суммы полностью или частями. Денежным аккредитивом широко пользуются лица, совершающие деловые или туристические поездки внутри страны и за границей. При международных расчетах денежные аккредитивы оплачиваются либо в указанной в них валюте, либо в валюте страны, где они предъявляются, по курсу надень платежа.

Товарный аккредитив применяется для расчетов главным образом во внешней торговле между покупателем и поставщиком товаров.

Существуют следующие виды товарного аккредитива:

*отзывный (покупатель имеет право в любое время его аннулировать или изменить условия);

* безотзывный (в течение установленного срока действия аккредитив не может быть аннулирован без согласия поставщика);

*подтвержденный (банк-корреспондент гарантирует поставщику оплату отгруженных им товаров);

*револьверный (автоматически возобновляемый на прежних условиях после использования первоначальной суммы до выплаты указанной в аккредитиве определенной суммы);

*переводный (поставщик может переадресовать платежи одному или нескольким третьим лицам).

Чек— ценная бумага, содержащая ничем необусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в ней суммы предъявителю чека (чекодержателю).

Чекодателем — является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе

распоряжаться путем выставления чеков.

Чекодержателем — является лицо, в пользу которого выдан чек.

Плательщиком по чеку является банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Основные правила работы с чеками:

  1. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков;
  2. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его оплаты.
  3. Чек оплачивается за счет средств чекодателя;
  4. Чек подлежит оплате при условии предъявления его к оплате в срок, установленный в законе;
  5. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным на то лицом;
  6. Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать, чтобы чек ему передали с распиской в получении платежа;

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

3.Сфера использования налично-денежных платежей связана с реализацией доходов населения. Наличными деньгами производятся расчеты:

  1. Предприятий, учреждений и организаций с населением.
  2. Между отдельными гражданами на товарных и продуктовых рынках.
  3. Перечисление оплаты за жилье, коммунальные услуги и обязательные платежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды.
  4. Помещение денег во вклады в кредитные организации и получение по ним процентов и возврат вкладов

Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ, утвержденным Советом директоров БР от 5 января 1998 предусмотрено следующее:

*организации и предприятия хранят свои свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях;

* наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат зачислению на соответствующий счет в учреждениях банков;

*предприятие может иметь в кассе наличные деньги в пределах лимита, ежегодно устанавливаемого учреждениями банков по согласованию с руководством данного предприятия;

*сверх лимита денежная наличность может храниться на предприятиях только для оплаты труда, выплаты социального характера, но не более чем в течении 3 дней.

В странах с развитой рыночной экономикой и банковской системой доля расчетов наличными деньгами в совокупном денежном обороте не превышает 3-8%. Это связано с переводом зарплаты рабочих и служащих на счета в банк. Расчеты населения за товары и услуги проводятся в безналичном порядке с использованием чеков, кредитных и магнитных карточек.

В России в переходный к рынку период сфера налично-денежного оборота необоснованно расширялась.

Причины расширения налично-денежного оборота:

1. Экономический кризис

2. Кризис неплатежей

3. Плохо организованная система межбанковских расчетов

4. Замедление расчетов

5. Сокрытие прибыли и доходов предпринимателей с целью ухода от налогов и расширения налично-денежного оборота за пределами банка.

Резкое расширение сферы налично-денежного оборота приводит к увеличению издержек государства на обращение наличных денег, замену ветхих купюр новыми, появления «черного нала» и недопоступлению наличных платежей в бюджет.

Налично-денежный оборот в России обслуживается банкнотами и металлической разменной монетой. Исключительное право выпуска денег в обращение (эмиссии) принадлежащей ЦБ РФ.

Превышение доходов по сравнению с расходами в балансе однозначное увеличение остатка денег на руках у населения. А обратный процесс – недооборот, его сокращение.

Соответственно, при оседании денег на руках у населения требовалась эмиссия наличных денег для обслуживания клиентов банка, а при сокращении остатка денег на руках у населения – планировалось изъятие их из обращения.

Читать еще:  Методы государственного регулирования платежного баланса
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector