Webbc.ru

Веб и кризис
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Техника кредитных операций

Кредитные операции коммерческого банка. Технология выполнения и основные принципы

Кредитные операции составляют ос­нову деят-ти банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов. Эффективная система управления кредитными операциями предполагает наличие в банке сформулированной ссудно-инвестиционной политики, которая определяет, кому, на какие цели, в каком объеме и на какой срок могут предоставляться средства банка. Назначением кредитных операций является удовлетворение индивидуальных потребностей заемщиков. Получателем может быть юр. или физ. лицо, имеющие различную кредитоспособность. В эту группу включаются факторинговые и лизинговые операции. Лизинговые операции заключаются в предоставлении на усло­виях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала пред­приятиям-арендаторам.

Факторинг – переуступка банку не оплаченных долговых требований возникающих между контрагентами.

В банковской практике применяют два метода кредитова­ния. Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предостав­лении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в сред­ствах. Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.

При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее уста­новленного банком для заемщика лимита кредитования, кот. ис­пользуется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение опред-ого периода.

Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной линии. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. В течение срока кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без доп. пе­реговоров с банком и каких-либо оформлений. Однако за банком со­храняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках утвержден­ного лимита, если он установит ухудшение фин. положения за­емщика.

ПРИНЦИПЫ БАНК-ОГО КРЕД-НИЯ

К принципам кред-ния относятся: возвратность, срочность возврата, дифференцированность. обеспеченность и платность.

Возвратность явл-ся той особенностью, кот. отличает кредит как экон. категорию от других экон. категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутов

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает , что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго опред. срок. Срок кредитования явл-ся предельным временем нахож­дения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами кот. количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажа­ется сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение. В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кред-ния придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависят нормальное обеспечение общественного воспроизводства ден. средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения лик­видности самих ком. банков. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возмож­ность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти твои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных %ов за просроченные ссуды.

С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других принципа кредитования, таких, как дифференцированность и обеспеченность.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен пре­доставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевре­менно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуще­ствляться на основе показ-ей кредитоспособности, под кот. по­нимается фин. состояние предп-ия, дающее уверенность в спо­собности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

Говоря об обеспеченностиссуд, следует иметь в виду на­личие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обяз-ва, дого­вора-гарантии, договора-поручительства.

Обеспечение обяз-в по банк. ссудам в одной или одно­временно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кре­дитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-за­емщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банк-ого %-а. Ставка банковского %-а — это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хоз-ый (ком.) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привле­ченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой %-ов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обес­печивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кре­дитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.

Кредитные операции банка

Предоставление банком денежных средств заемщику на условиях договора кредитования.

Кредитные операции оформляются на следующих условиях:

Формы

Кредитные операции проводятся банками в 2 основных формах:

  • ссуды — представляют собой один из видов финансово-кредитных соглашений, который предполагает открытие специального ссудного счета. По данным некоторых международных организаций, сегодня около половины активов банков заработано за счет реализации ссудных операций;
  • кредиты — охватывают огромный спектр понятий в сфере разнообразных финансовых операций. Кредиты могут выступать в качестве инструмента, формирующего основной капитал банка, а также источника его вложений.

Кредитные операции банковских структур разделяют на 2 вида:

  • активные (различные формы кредитования простых граждан и организаций, размещение депозитов, оформление межбанковских кредитов). В данном случае кредитором является сам банк, который и выдает ссуду или кредит. Таким образом, активные операции можно рассматривать как один из основных видов дохода банковской структуры;
  • пассивные. Банк является заемщиком, поэтому в данном случае его основной целью будет привлечение как можно большей суммы средств от других финансовых структур и своих клиентов. Подобные операции не ограничены в сроках — они могут быть как кратко-, так и долгосрочными. Благодаря им банки могут на протяжении довольно длительного времени оперировать привлеченными средствами и, в итоге, поправить свое тяжелое финансовое положение или в полной мере реализовать все запланированные проекты.

Как пассивные, так и активные операции реализуются в различных формах. Чаще всего они оформляются как депозиты или ссуды.

Нюансы

Сегодня банковское кредитование является одной из самых популярных форм в сфере финансовых услуг. Такой успех объясняется довольно просто — при оформлении кредитов учитываются интересы не только кредитодателя, но и заемщика, что выгодно отличает эти операции от других.

Отношения между банком и заемщиком могут быть прямыми и косвенными. В первом случае стороны оформляют договор кредитования между собой, во втором — получение средств осуществляется после предъявления векселя. Последний, как правило, выдается коммерческими банками при регулировании отношений между кредитором и заемщиком. «Вексельные» или «коммерческие» кредиты со временем могут быть реорганизованы в стандартные банковские — для этого одной из сторон соглашения необходимо оформить ссуду под залог ценной бумаги.

Законодательные органы большинства стран разрабатывают лишь общие правила кредитования. Порядок осуществления кредитных операций, а также другие важные моменты, связанные с ними, утверждает конкретная банковская структура.

При привлечении средств от других финансовых структур и клиентов банки, как правило, размещают их на своих счетах и начинают активно выдавать заинтересованным лицам. Ставка по кредитам всегда выше, чем по депозитам. Это предоставляет возможность заработать на разнице, чем активно и пользуются различные банки — на сегодня подобные кредитные операции являются их основным источником дохода.

Читать еще:  Процесс потребительского кредитования

Удельная часть кредитных операций в банковских активах напрямую зависит от стабильной финансовой ситуации в государстве. Во время войн, социальных выступлений или кризиса доля кредитного портфеля начинает превышать долю кассовых активов.

Виды кредитных операций банков и их анализ

В деятельности российских банков важнейшей доходообразующей статьей являются кредитные операции. Основная часть чистой прибыли, которая идет на выплату дивидендов акционерам банка и отчисляется в специальные резервные фонды, формируется именно из этих источников. Банковские кредиты – это основной источник пополнения оборотных средств.

Кредитные операции играют очень важную роль в развитии банковских учреждений и предприятий, а также определяют эффективность функционирования экономического сектора государства.

Кредитные операции — это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.

Классификация банковских кредитных операций по различным признакам

Банковские кредитные операции можно классифицировать по тому признаку, что положен в основу разграничения кредитов. Прежде всего, все кредитные сделки классифицируются по срокам их использования.

По сроку использования кредитные операции в Российской Федерации делят на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Краткосрочные кредиты – это те кредитные денежные средства, которые выдаются заемщику сроком до одного года. Такой вид кредитных операций зачастую связан с решением временных финансовых проблем, которые возникают у различных организаций во время ведения производственной деятельности.

Среднесрочные кредиты – это те кредиты, которые могут выдаваться контрагентам сроком до трех лет. Данные кредиты необходимы для приобретения оборудования, финансирования капитальных вложений, а также для покупки патентов или технологий.

Долгосрочные кредиты зачастую предоставляются на срок от трех лет. Их выдача целесообразна в случае реконструкции предприятия, внедрением нового строительства или же с расширением производства.

Следующим фактором, который влияет на разграничение кредитных операций, является обеспеченность кредита. По данному виду кредит можно разделить на два вида: обеспеченный и необеспеченный (бланковый).

Обеспеченный кредит – это займовые денежные средства, которые выдаются под залог ценных бумаг, имущества, а также имущественных прав.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

К такому виду кредитных операций можно отнести кредиты, которые обеспечены гарантиями банковского учреждения, имуществом и поручительством третьих лиц, а также свидетельством страховой организации.

Необеспеченные или бланковые кредиты – это те кредитные средства, которые выдаются под обязательства заемщика вовремя погасить кредитную задолженность.

Такие кредиты встречаются не часто, поскольку они связаны с повышенным риском. Плата за такие кредиты выше тех ссуд, которые обеспечены любым способом.

Кредитные операции также можно классифицировать на виды, опираясь на способ их погашения и методы предоставления. К ним можно отнести:

  • кредиты, которые предоставляются заемщикам с разовом порядке (за ними принимаются отдельные решение банковского учреждения);
  • ссуды, которые предоставляются в пределах ранее утвержденной кредитной линии (такой кредит может реализоваться через оплату расчетных документов, которые предоставляются заемщиков к оплате (чеки, платежные поручения);
  • гарантийные или резервные кредиты, которые отличаются от вышеперечисленных тем, что дата их предоставления оговаривается заранее (или же банковским учреждением гарантия о предоставлении контрагенту ссуды в случае возникновения у него такой необходимости).

Кредиты также можно классифицировать по сроку их погашения:

  • кредиты, которые были погашены одновременно с окончанием срока их действия;
  • кредиты, возврат заемщиком которых осуществляется по истечению определенного срока (квартала или месяца);
  • кредиты, которые погашаются в соответствии с условиями, что оговорены в кредитном договоре (к ним можно отнести возможность досрочного погашения по желанию заемщика или требованию кредитора, погашение кредита в рассрочку или с применением регрессов платежей).

Особое внимание уделяется тем кредитным операциям, которые классифицируются по такому признаку, как способ и характер уплаты процентов за пользование займом. В соответствии с данной классификации можно выделить следующие виды кредитов:

  • с фиксированной процентной ставкой, которая является неизменной в течение всего срока действия кредитного договора;
  • с плавающей или переменной процентной ставкой, которая может трансформироваться в период действия договора по кредиту (условия ее изменения обсуждаются в соглашении о кредите);
  • с уплатой за пользование процентами по мере пользования кредитными средствами (данный вид кредитных операций встречается чаще всего);
  • дисконтные кредиты, по которым уплата процентов производится одновременно во время выдачи кредитных средств.

Более детально базовую классификацию по кредиту можно предоставить по следующим видам: по экономическому назначению кредита (на приобретение ценных бумаг, на выдачу авансовых платежей и оплату расчетных документов контрагента), по финансированию производственных затрат (на финансирование текущих производственных затрат, инвестиционных затрат), по учету векселей, включая операции на покупку с обязательством обратной продажи, по зачислению безналичных денег на соответствующий счет заемщика, по кредитованию с применением векселей банка. По технике предоставления кредита его можно классифицировать на: кредит, что выдается одной суммой, с овердрафтом и в виде кредитной линии.

Рисунок 1. Классификация банковских кредитных операций. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Принципы банковского кредитования

Денежная ссуда или кредит – это банковская операция, при которой банк предоставляет контрагенту-заемщику некоторую сумму денежных средств на определенное время, которое оговаривается в кредитном договоре.

При этом должны выполняться основные принципы банковского кредитования, что подразделяются на две группы: общеэкономические принципы, которые присущи всем категориям экономики (дифференцированность, целенаправленность), а также те принципы, что отражают сущность и функции кредитной сделки (обеспеченность, срочность и платность).

Анализ принципов кредитных операций коммерческого банка

Существует ряд принципов кредитования, благодаря которым осуществляется детальный анализ кредитных операций любого коммерческого банка, а также достигается максимальная эффективность для банка от предоставления кредита.

Основным принципом является целенаправленность кредитования. Его смысл заключается в том, что кредит должен выдаваться только на определенные цели, а конкретно – на удовлетворение временных потребностей заемщика в дополнительных денежных средствах. Именно в этом заключается отличие между финансированием и кредитованием. Если кредитными средствами будут покрываться потребности контрагента, которые носят постоянный характер, то займовые средства не вернутся кредитору, и такой кредит превратится в финансирование. Данный принцип на практике осуществляется путем выдачи кредита на конкретные цели (товарно-материальные ценности, средства в расчетах, производственные затраты, недостаток собственных оборотных средств, потребность в наличности для текущих платежей при временных финансовых затруднениях).

Принцип дифференциации кредитования заключается в предоставлении кредитных средств на разных условиях в зависимости от характера контрагента, срока кредитования, кредитного риска, а также своевременности возврата и других обстоятельств.

Согласно принципу срочности кредитования в каждом кредитном договоре должен устанавливаться определенный срок кредитования, который должен соблюдаться заемщиком. Конкретный срок возврата кредитных средств определяется скоростью кругооборота средств заемщика.

В соответствии с принципом обеспеченности кредита заемными средствами должно обслуживаться только движение реально существующей стоимости или создание новой. Иными словами, каждый рубль банковских средств, что находится в хозяйственном обороте, должен противостоять рублю соответствующих материальных ценностей. Возврат кредитных средств в данном случае должен осуществляться за счет тех хозяйственных операций, на осуществление которых они выдавались.

Принцип платности кредита заключается в том, что за пользование кредитными средствами контрагент-заемщик должен уплатить кредитору процент за пользование кредитом.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь

Учет расчетных и кредитных операций;

Учет расчетных операций. Расчетные операции обслуживаются наличным и безналичным денежным обращением. Они возникают в связи с разрывом во времени между событиями предоставления услуг (начисление обязательств) и оплаты за них. В течение этого времени оба контрагента у себя в учете должны отразить величину задолженности — своей или чужой. Таким образом, в учете у одного контрагента будет отражена дебиторская задолженность, а в другой — кредиторская. Многообразие хозяйственных операций, по которым возникают расчеты, и многообразие форм расчетов вызывает необходимость формирования дифференцированной информации о них. Согласно П (С) БУ 10 «Дебиторская задолженность» и П (С) БУ 11″Обязательства» каждый вид задолженности может классифицироваться, как текущая (погашается в течение 1 года или 1 операционного цикла) или как долгосрочная. Таким образом, для отражения задолженности в учете должны быть использованы следующие классификационные признаки:
1) наличный или безналичный способ погашения;
2) задолженность юридических или физических лиц, в том числе находятся в штате предприятия;
3)долгосрочнаяилитекущая;
4)поформамрасчетов.
В Новом Плане счетов сделана попытка максимально учесть все перечисленные признаки. В нем для учета дебиторской задолженности предназначены счета классов 1 и 3, сальдо по которым отражается в активе Баланса. Для учета кредиторской задолженности (обязательств) в Плане счетов предназначены счета классов5и6.
Учет должен вестись в разрезе каждого дебитора и кредитора сведением сальдо по каждому из них. Сворачивание сальдо недопустимо, потому что это может привести к существенному искажению информации. С этой целью для учета расчетных операций в Плане счетов непредвиденные активно-пассивные счета.

Читать еще:  Основные источники кредита

Учет кредитных операций. Кредитные операции занимают ключевое место среди активных операций коммерческих банков. У большинства банков ссудные счета составляют не менее половины их совокупных активов и обеспечивают около 70% от полученных ими доходов. К кредитным операциям относятся ссудные операции, операции кредитного характера и услуги кредитного характера.

Субъектом кредитной операции является банк и его клиенты. Банк выступает в качестве кредитора, то он является юридическим лицом, которое предоставляет или обязуется предоставить в будущем определенную сумму денежных средств в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщиками выступают клиенты и партнеры банка, которые получают средства в заем (в пользование) и обязуются вернуть их в определенный срок. К ним относятся субъекты предпринимательской деятельности, органы государственного управления, населения, банки. Действующее банковское законодательство предоставляет клиенту право выбора банка для реализации потребности в кредитных операциях, т.е. клиент имеет право открывать ссудные счета не в одном, а в нескольких банках. Это создает условия для развития межбанковской конкуренции и предоставляет клиенту возможность выбирать банк, который предлагает наиболее оптимальные условия кредитования. При определении кредитной политики коммерческие банки должны учитывать рекомендации Национального банка Украины относительно организации и регулирования кредитного процесса, изложенные в положении «О кредитовании». Банки, которые ориентируются на введенные в международной банковской практике принципы организации банковского дела разрабатывают специальный документ по кредитной политике — руководство, или меморандум, по кредитной политике. Он определяет философию и стратегию банка в области кредитования и содержит подробное описание технологии организации кредитного процесса. Это конфиденциальный документ, поскольку он раскрывает стратегию и методы кредитной политики конкретного банка.

К важнейшим элементам кредитной политики относятся следующие: 1. Цель банка, положенная в основу формирования кредитного портфеля (сегмент экономики, куда направляются кредитные вложения, регион, обслуживаемый, виды кредитов, которые предоставляются, объемы и качество кредитов). 2. Формирование структурных подразделений банка (управлений, департаментов, отделов, групп), которые принимают участие в выполнении кредитных операций, определение их функций и полномочий. 3. Разработка должностных инструкций для сотрудников подразделений банка, выполняющих кредитные операции, которые определяют их обязанности и полномочия по выдаче ссуд; внедрение стандартов, параметров и процедур (действий), которыми должны руководствоваться служащие в своей деятельности по предоставлению, оформления, учета, контроля за использованием займов и управления ими. 4. Определение направлений прохождения информации по выполнению кредитной операции внутри банка; утверждении форм документов, используемых на каждой стадии исполнения кредитной операции подлежат обязательному хранению в кредитном деле (досье) клиента (финансовая отчетность, сделка залога, гарантии и т.п.). 5. Разработка классификации ссуд, методов и форм кредитования; рейтинге качества ссуд. 6. Порядок и правила оценки обеспечения кредитов и реализации залога.

7. Определение политики и практики внедрения процентных ставок и комиссии по займам. 8. Разработка стандартов оценки ссуд и условий кредитных соглашений.

9. Правила и порядок контроля за клиентом и погашением займа. 10. Правила и порядок пролонгации займов, работе с проблемными кредитами, покрытие убытков по ссудам.

Таким образом, кредитная политика позволяет выяснить подходы конкретного коммерческого банка по организации и регулирования кредитного процесса. Под организацией кредитного процесса понимают технику и технологию кредитования. Можно выделить следующие основные признаки, по которым осуществляют группировки счетов для учета кредитных операций в балансе: — Институциональная; — Вид кредитной сделки; — Целевое назначение и вид кредита; — Сроки пользования кредитом; — Тип задолженности по кредиту; — Доходы, принадлежащие банку за предоставленные кредитные услуги.

Согласно институциональной признаку счета в балансе прежде всего сгруппированы по следующим заемщикам: а) банки (первый класс, 152 группа); б) субъекты предпринимательской деятельности (второй класс, 20 раздел); в) органы общего государственного управления (второй класс, 21 раздел) г) физические лица (второй класс, 22 глава). В середине институциональных заемщиков ссудные счета группируются (или выделяются отдельные счета) по видам кредитных операций: а) прямое кредитование (ссудные операции); б) косвенное кредитование: — Кредиты по операциям РЕПО (группа 201, счет № 1522); — Кредиты по учтенным векселям (группа 202); — Кредиты по факторинговым операциям (группа 203); — Финансовый лизинг (счета № 1525,2075). Счета субъектов предпринимательской деятельности для учета ссудных операций делятся по целевому направлению кредита и отдельным видам кредитов. В синтетическом учете отдельно выделяются счета для учета кредитов, которые выдаются для формирования оборотного капитала и на финансирование инвестиционной деятельности. Учет кредитов, предназначенных для финансирования оборотного капитала, ведется по признаку их целевого назначения. Отдельно учитываются кредиты, выданные на закупку сырья, материалов, формирование товарных запасов, под готовую продукцию на складе и отгруженные товары (счета группы 204), а отдельно — кредиты, выданные на финансирование операций по экспорту и импорту товаров и услуг и по форфейтинговыми соглашениями ( счета группы 205).

ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИИ

ВВЕДЕНИЕ

Практика по профилю специальности направлена на формирование у обучающегося общих и профессиональных компетенций, приобретение практического опыта и реализуется в рамках профессиональных модулей по каждому из видов профессиональной деятельности, предусмотренных ФГОС СПО по специальности.

Производственная практика является составной частью учебного процесса, в части освоения основных видов профессиональной деятельности: Организация безналичных расчетов, которая организуется и проводится в соответствии ФГОС СПО.

Целью прохождений производственной практики является закрепление в практической деятельности знаний, умений и навыков, полученных в процессе обучения, а также сбор информации для написание отчета .

Цель обусловила выполнение следующих задач

— изучить общую характеристику кредитных операций;

— изучить особенности кредитования юридических и физических лиц;

— изучить оформление документации по проведению кредитных операций.

Объект исследования является ПАО КБ Восточный банк

Предметом исследования — является деятельность ПАО КБ Восточный в создании и продвижении банковских продукт и услуг

Читать еще:  Уровни кредитной системы и их взаимодействие

ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИИ

Кредит как экономическая категория представляет собой систему экономических отношений, складывающихся между кредитодателем и кредитополучателем по поводу привлечения временно свободных денежных средств и их размещения на определенных условиях. Особенностью кредитной сделки является равная степень заинтересованности в ней обеих сторон.

Экономическая причина существования кредита – товарное производство. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они его только опосредуют. Объективной основой функционирования кредита выступает движение стоимости в сфере товарного обмена. Каковы бы ни были первоначальные условия кредитной сделки, ее завершение всегда осуществляется в денежной форме. Это говорит о том, что кредит имеет денежную природу.

Причины возникновения кредитных отношений делятся на общеэкономические и специфические. Общеэкономические причины кроются в товарном производстве. Экономической основой функционирования кредита является движение стоимости в сфере товарного обмена, поэтому причины, приведшие к возникновению товарного производства, являются и причинами развития кредитных отношений. Но возникновение кредита связано не со сферой производства, а со сферой обмена. Перемещение товара при обмене вызывает отношения по поводу возникновения долговых обязательств (кредита).

Специфической экономической основой, на которой возникают и развиваются кредитные отношения, являются кругооборот и оборот средств (капитала), а также необходимость обеспечения непрерывности процесса воспроизводства. Неравномерность движения основного и оборотного капиталов в процессе воспроизводства, последовательная смена функциональных форм общественного продукта приводят к колебаниям, приливам и отливам потребностей в ресурсах. Образуется временный недостаток их у одних экономических субъектов и в то же время временный избыток у других. Это характерно для движения средств хозяйствующих субъектов всех форм собственности. Кроме того, временно свободными могут быть доходы и сбережения населения, денежные накопления государства, кредитных учреждений, одновременно у них может возникать потребность в дополнительных ресурсах. Процесс аккумуляции временно свободных ресурсов и их перераспределение во временное пользование осуществляется при помощи кредита. Возможность кредитных отношений может быть реализована при соблюдении определенных условий: совпадение экономических интересов кредитора и заемщика; участники кредитной сделки выступают как юридически самостоятельные субъекты, гарантирующие выполнение обязательств по кредитной сделке.

При выявлении сущности кредита необходимо исходить из следующих методологических подходов. Все разновидности кредита должны отражать его сущность, независимо от формы, в которой он выступает (денежный, товарный, банковский, коммерческий, лизинговый и т.д.).

Кредит может выступать в товарной и денежной формах.

Основной закономерностью функционирования кредита является временное высвобождение денежных средств и появление временной потребности в них в процессе движения производственных фондов.

Банковский кредит – основная форма кредита. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. Это – денежная форма кредита, возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Кругооборот средств позволяет мобилизовать временно высвобождающиеся денежные средства и одновременно их перераспределять в пользу тех, кто в них нуждается. Такую миссию берет на себя банк, так как свободные денежные средства оседают на счетах в банке, и банк располагает информацией о том, как и когда эти ресурсы могут быть использованы.

Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (кредитополучателями), в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица.

Банковский кредит имеет свои особенности:

— банк для предоставления кредитов использует не столько свои средства, сколько привлеченные ресурсы других юридических и физических лиц. При этом он распределяет в ссуды чужие средства от своего имени;

— банк ссужает временно незанятый капитал, помещенный в банк субъектами хозяйствования на счета, в том числе в срочные депозиты, вклады;

— банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал для их эффективного использования. Это означает, что кредитополучатель должен так использовать банковский кредит, чтобы не только возвратить искомую сумму, но и получить прибыль, а также уплатить банку ссудный процент;

— при банковском кредитовании совершается многократный оборот денежных средств на возвратной основе1.

Банковский кредит может действовать в национальных рамках и в форме международного кредита. Он предоставляется с заключением кредитного договора для каждого кредитополучателя индивидуально, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной. Кредитный договор – это юридический документ, регламентирующий взаимоотношения между банком и кредитополучателем при выдаче кредита, определяющий взаимные права и обязанности сторон.

Система банковского кредитования – это принципы, объекты, виды кредита, механизм предоставления и возврата ссуд, а также контроль в процессе кредитования. Принципы кредитования – главные положения, правила, которые должны соблюдаться при осуществлении кредитования.

Кредит как экономическая категория связан с другими стоимостными категориями, поэтому есть принципы общеэкономического порядка, которые присущи многим категориям, в том числе и кредиту, например, экономичность, комплексность, дифференцированность.

Экономичность характеризует достижение наибольшей эффективности использования кредита при наименьших кредитных вложениях. Такая политика важна как для кредитора, так и кредитополучателя. Для банка экономичность приводит к возможности ускорения кругооборота кредитных ресурсов; для кредитополучателя экономичность в использовании кредита означает сокращение размера платы за кредит, увеличение доходов. Комплексность предполагает такую кредитную политику, которая проводится на основе учета закономерности развития экономики в определенный период. Диференцированность – различный подход к кредитованию отдельных категорий кредитополучателей, объектов.

Принципы кредитования, вытекающие из самой сущности кредита: срочность и возвратность, целевой характер, материальная обеспеченность, платность. Срочность и возвратность означают, что кредиты, предоставляемые кредитополучателю, должны быть возвращены банку в срок, определенный кредитным договором. Экономической основой срочности и возвратности кредита является непрерывность кругооборота основного и оборотного капитала, поскольку при такой непрерывности в конце каждого оборота происходит постоянное высвобождение денежных средств, что создает возможность погашения банковского кредита.

Целевой характер ссуд, их назначение определяет прежде всего кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования. Без соблюдения принципа целевого направления кредита трудно обеспечить его возвратность в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций в сфере производства и обращения.

Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что кредитополучатель должен приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдан кредит. Благодаря этому обеспечивается прямая связь в выдаче ссуд с обеспечением. Однако на практике существует и косвенная связь кредитования с материальным процессом, когда в момент предоставления кредита ему не противостоят конкретные товарно-материальные ценности, затраты. Такие кредиты выдаются под будущие затраты по производству продукции, на развитие коммерческой деятельности, предпринимательства и др. При предоставлении кредита в качестве обеспечения его возврата могут приниматься: залог под имущество; гарантия; поручительство; страховое свидетельство о страховании ответственности за непогашение кредитов; любое свободное от залога имущество кредитополучателя, на которое может быть обращено взыскание в соответствии с действующим законодательством и др. Материальная гарантия возврата может быть дана как непосредственно кредитополучателем, так и его гарантом. К одному кредитополучателю могут быть применены различные формы обеспечения возврата кредита.

Кредит предоставляется за плату. Процент по банковским кредитам – плата, получаемая кредитором (банком) от кредитополучателя за пользование заемными средствами (ссудой). Доход кредитора принято называть процентным доходом. Период начисления, размер, срок и порядок уплаты процента по различным видам ссудных операций устанавливаются по кредитному договору.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector