Webbc.ru

Веб и кризис
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Способы минимизации кредитных рисков

Кредитный риск и способы его минимизации

экономические науки

  • Возная Ольга Александровна , бакалавр, студент
  • Башкирский государственный аграргый университет
  • КРЕДИТНЫЕ РИСКИ
  • КРЕДИТОР
  • КРЕДИТОВАНИЕ
  • БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ

Похожие материалы

Кредитные операции — самая доходная статья банковского бизнеса. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности (риск ликвидности, кредитный риск, риск процентных ставок и т.д.). Среди них центральное место занимает кредитный риск (или риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту в соответствии со сроками и условиями кредитного договора). Прибыльность коммерческого банка находится в непосредственной зависимости от этого вида риска, поскольку на стоимость кредитной части банковского портфеля активов в значительной степени оказывают влияние невозврат или неполный возврат выданных кредитов, что в свою очередь отражается на собственном капитале банка.

Банковским менеджерам необходимо отдавать себе отчет, что полностью устранить кредитный риск невозможно. Более того, проценты по выданным кредитам по сути являются платой за риск, который принимает на себя коммерческий банк, выдавая кредит. Чем больше кредитный риск, тем больше, как правило, и процентная ставка, уплачиваемая по данному кредиту.

Существуют несколько проверенных способов минимизации кредитных рисков коммерческого банка.

  1. Диверсификация портфеля ссуд — суть политики диверсификации состоит в предоставлении кредитов большему числу независимых друг от друга клиентов. Кроме того, производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование доли кратко-, средне- и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры), по назначению кредитов (сезонные, на строительство и т.д.), по виду обеспечения под различные виды активов, по способу установления ставки за кредит (фиксированная или переменная), по отраслям и т.д.
  2. Проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности — в процессе такого анализа особенно важным является проведение анализа финансового состояния потенциального заемщика по балансовому отчету и отчету о прибылях и убытках. Поскольку в условиях постоянного повышения спроса на кредитные ресурсы над их предложением повышение эффективности процедуры отбора нескольких заемщиков их общей очереди становится первоочередной задачей кредитной политики любого банка.

Изучение кредитором форм финансовой отчетности предприятия рекомендуется проводить по четырем направлениям:

  • анализ платежеспособности (степени обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования);
  • анализ кредитоспособности предприятия (его восприимчивости к кредитам, способности полностью рассчитаться по своим обязательствам в срок ликвидными средствами);
  • анализ финансовой независимости (способности самостоятельно и эффективно проводить финансовую политику);
  • анализ структуры задолженности (определение типа политики руководителей предприятия по структуре полученных займов).

Финансовый анализ требует наличия надежной, постоянно обновляемой финансовой информации, как полученной непосредственно от клиента (проверенные финансовые декларации), так и имеющейся в кредитном архиве (сведения о задержках в погашении долга и других нарушениях) или поступающей из внешних источников (от банков, с которыми имел дело заемщик, его деловых партнеров, из текущей прессы и т.д.).

На практике к важнейшим видам кредитного обеспечения относятся поручительство, гарантия, залог товаров, ценных бумаг, движимого и недвижимого имущества, страховой полис, переуступка заемщика банку требований и счетов (цессия).

Посредством договора поручительства поручитель берет на себя обязательство перед кредитором (банком) оплатить при необходимости задолженность, признаваемую заемщиком (именно в такой форме поручительство наиболее часто встречается в кредитных операциях).

Гарантия — письменное обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Особенное распространение получила банковская гарантия. Она отличается от поручительства тем, что в рамках гарантийного обязательства банка претензии и возражения заемщика к кредитору не учитываются.

Страхование кредита предполагает передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием, оно оформляется страховым полисом, который может приниматься в качестве обеспечения кредита. При этом все расходы по страхованию относятся на ссудополучателя. В случае непогашения им кредита банк вправе рассчитывать на возмещение страховым обществом недополученной ссуды согласно условиям, оговоренным в страховом полисе.

Уступка (цессия) — это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.

С развитием высоких технологий как в мире так и в России участились случай хакерских нападений на кредитные организации, в последнее время хакерским атакам подверглись многие кредитные организации нашей республики, как правило этот процесс начинается с заражения вирусом «Troyan», программы «банк клиент», затем, когда бывают получены пароли от программы, в банк направляется платежное поручение от клиента с требованием перевести деньги на указанный в документе счет, после проведенной операции деньги обналичиваются в банкоматах разных городов России. Это один из тех рисков к которому невозможно быть готовым, необходимо введение нового правила, устного подтверждения клиентом любой операции проводимой по его расчетному счету, т.е. операционист ответственный за расчетные счета юридических лиц, не должен иметь права без подтверждения платежа, проводить его. Тем самым появляются косвенные проблемы прямо влияющие на кредитные риски.

Список литературы

  1. Запольских Ю.А. Кредитный риск и основные способы его минимизации.Экономика и социум. 2014. № 2-2 (11). С. 126-128
  2. Деньги, кредит, банки // Олейникова И. Н. Изд.: Магистр 2008 г.
  3. Ларионова И. Банковские риски // Деньги и кредит. — 2001. — № 12.
  4. www.bankir.ru – «Банкир.ру»

Электронное периодическое издание зарегистрировано в Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор), свидетельство о регистрации СМИ — ЭЛ № ФС77-41429 от 23.07.2010 г.

Соучредители СМИ: Долганов А.А., Майоров Е.В.

Способы минимизации кредитного риска

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение

Высшего образования

«ФинансовЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

При Правительстве Российской Федерации»

Факультет заочного образования

Департамент общественных финансов

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Вариант 18

Кредитный риск коммерческого банка

Студентка: Сингина Марина Викторовна

Личное дело № 153607

Содержание

1. Понятие кредитного риска, методы его оценки. 3

2. Способы минимизации кредитного риска. 6

3. Формирование резерва на возможные потери по ссудам как метод минимизации кредитного риска. 9

4. Расчет кредитного риска на примере конкретного банка. 10

Список использованной литературы.. 15

Понятие кредитного риска, методы его оценки

Любая коммерческая организация имеет своей целью получение прибыли. Основывается это в первую очередь на начальном капитале, то есть тех деньгах, что были направлены на развитие планируемого бизнеса. Однако получение максимально возможного дохода невозможно без исследования и оценки существует в данной сфере финансовых рисков, избежать которых просто нельзя.

Одним из главных видов таких финансовых рисков считается кредитный риск, который возникает при любом предоставление денег в заем, что при стабильной работе компании происходит практически всегда.

Кредитный риск банка или любой другой организации представляет собой опасность того, что заемщик денежных средств не сможет осуществить ни выплату процентов, ни выплату суммы займа в установленный соглашением срок и с соблюдением всех предусмотренных условий.

Основные причины возникновения риска невозврата ссуды: снижение (утрата) кредитоспособности заемщика; ухудшение деловой репутации заемщика.

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, или по всему кредитному портфелю банка (совокупный кредитный риск). Поэтому банку важно разработать кредитную политику — документально оформленную схему организации и систему контроля над кредитной деятельностью.

В современных условиях функционирования российских банков необходимо учитывать развитие внешних источников информации о кредитоспособности заёмщиков, зарубежный опыт корпоративного управления рисками и оценки платёжеспособности потенциальных банковских клиентов.

Качественная оценка — данный способ оценки риска представляет собой словесное описание его уровня путем выявления негативной информации, на основании которой определяется кредитный рейтинг заемщика или консолидированный уровень риска. Опираясь на показатели по каждому ссудополучателю, можно определить средневзвешенный показатель риска по кредитному портфелю в целом. Методики российских банков по качественной оценке кредитных рисков в некоторых параметрах схожи. Так, практически все банки рассматривают показатели финансовой устойчивости, деловой активности, ликвидности и рентабельности, а так же ликвидности залога [3].

Различие состоит в количестве индикаторов, соответствующих одному показателю, и в удельном весе показателей при формировании общей оценки. Следует подчеркнуть, что каждый банк реализует своё понимание риска, основанное на знании особенностей клиентуры, объема и цены кредитных ресурсов, а также опыта работы риск-менеджера. Оценка риска в российских коммерческих банках происходит именно качественным способом.

Количественная оценка предусматривает присвоение количественного параметра качественному с целью определения предела потерь по операции и включения процесса управления рисками в бизнес-планирование. Если качественная оценка дает достаточно широкие границы показателя, то в количественной оценке границы конкретны. Количественный показатель определяется путем увеличения уровня кредитного риска (в процентах) на размер кредита.

С количественной точки зрения кредитный риск представляет собой функцию параметров займа и заемщика. Степень риска, связанного с определенным заемщиком и видом кредита, базируется на оценке различных видов риска, которые возникают для банка при предоставлении кредита.

Современный подход к количественной оценке кредитного риска основывается на концепции VaR, ставшей общепринятым стандартом для оценки рыночных рисков. Данный подход основан на построении распределения вероятности наступления дефолта, оценке подверженности риску и уровня безвозвратных потерь в случае дефолта. Как правило, данный метод оценки риски применяется при оценке всего портфеля главным образом, в целях прогнозирования [2].

Базельский комитет предлагает рассчитывать коэффициент риска путем использования банком внешних кредитных рейтингов или собственной (внутренней) системы рейтингов активов и забалансовых статей (для расчета требований к капиталу) [3].

Внешний кредитный рейтинг публикуется специализированными рейтинговыми агентствами (Moody`s, Standart&Poor`s и т.д.). Рейтинговые оценки выставляются в соответствии с платежеспособностью страны заемщика, а также с учетом срока обращения обязательств или отдельного кредитного продукта, в результате чего определяется рейтинг (ААА, BB, D и т.д.).

Внутренний кредитный рейтинг определяется самим банком путем оценки определенных факторов, отражающих вероятность погашения долга в полном объеме и в срок. В качестве общих критериев оценки можно отметить платежеспособность организации, характеристики кредитного продукта, оценка внешней среды и т.д. Полученные рейтинговые оценки могут использоваться для составления отчетности о качестве кредитного портфеля, определения необходимого уровня капитала и резерва, определения стоимости кредитных продуктов и принятия иных управленческих решений.

При оценке кредитного риска на основе внутренних рейтингов (подход IRP) должны быть соблюдены минимальные условия и требования по раскрытию информации банка (указанные в Базельском соглашении). Кроме того, необходимо получить одобрение надзорных органов на использование банком подхода IRP.

Читать еще:  Зарубежный и отечественный опыт ипотечного кредитования

Подход IRP основан на измерении непредвиденных убытков (UL) и ожидаемых убытков (EL). Компоненты риска включают в себя:

показатели вероятности дефолта (PD), другими словами, степень риска в процентах;

стоимость под риском дефолта (EAD), другими словами, стоимость актива (величину суммы кредита), подверженного риску;

удельный вес убытков в случае дефолта (LGD), другими словами, стоимость активов за минусом их частичного возмещения (например, путем реализации залога);

величина кредитных потерь (CL) [5].

В сокращенном виде величину кредитных потерь можно представить следующим образом:

Компоненты риска служат в качестве вводных для функций весовых коэффициентов риска, которые разрабатываются для каждого класса активов (например, для корпоративных требований и розничных).

Способы минимизации кредитного риска

Установление лимитов кредитования на различные операции является конкретизацией структурных лимитов с целью не выйти за пределы установленного лимита потерь. Понятие «кредит» включает в себя целый спектр операций, различающихся по уровню риска в силу различных сроков, целевого направления кредита, вида залога. Лимитирование помогает решить проблему казначейских рисков. Например, срок кредита влияет не только на рискованность ссуды, он может вызвать риск ликвидности банка, если не увязан со сроком соответствующего пассива. Лимитирование призвано решать проблему диверсификации как в отношении клиентов, так и в отношении залогов.

Лимитирование кредитных рисков на конкретного заемщика включает ограничение всех инструментов, содержащих элементы кредитного риска: кредиты заемщику, кредиты связанным (официально или неофициально) компаниям, выданные поручительства. При определении лимитов кредитования можно использовать те же показатели, которые применяются для определения уровня кредитного риска: обеспеченность собственными оборотными средствами и устойчивыми пассивами; стабильность финансовых потоков; ликвидность обеспечения; достаточность обеспечения и т.д.

2. Диверсификация портфеля

Диверсификация портфеля проводится в первую очередь с помощью лимитирования различных видов операций. Главная цель диверсификации портфеля – избежать избыточной концентрации кредитов по определенным параметрам: валюта кредита; срок кредитования; отрасль; географическое положение заемщиков; форма собственности заемщика; обеспечение; и т.д.

Резервирование является одним из основных способов управления кредитным риском. В России данный метод применяется для снижения в первую очередь риска ликвидности банка посредством регулирования кредитного риска.

Страхование применяется в целях снижения рисков обеспечения – утраты залога. В качестве основных условий договора страхования можно отметить следующее:

срок действия договора страхования должен превышать срок действия кредитного договора как минимум на 1-3 месяца (берется запас времени на реализацию залога);

страховая сумма должна быть не меньше залоговой стоимости предмета залога или как минимум в размере ссудной задолженности;

выгодоприобретателем является банк;

страхование залога производится в утвержденных (аккредитованных) банком страховых компаниях, в компаниях с устойчивым финансовым положением и хорошей деловой репутацией [4].

Как правило, в обязательном порядке страхованию подлежат следующие предметы залога:

объекты недвижимости (здания и сооружения, жилые и нежилые помещения и т.п.), воздушные (самолеты, вертолеты), морские и речные суда;

сырье, материалы, готовая продукция, товары;

транспортные средства: авто- и мототранспорт;

промышленное, торговое и иное оборудование.

Страховой полис должен предусматривать страхование от рисков повреждения, гибели, утраты имущества, переданного в залог, при наступлении страхового случая в результате следующих событий: «пожар» (огонь), «удар молнии», «взрыв», «повреждение водой», «стихийные бедствия», «падение летательных объектов, их частей или их груза», «постороннее воздействие», «противоправные действия третьих лиц».

5. Обеспечение обязательств

Банк снижает кредитные риски путем принятия в залог движимого и недвижимого имущества, имущественных прав/прав требования, гарантий и поручительств. Наименее ликвидным считается залог товаров в обороте и поручительство, наиболее привлекательным для банка является высоколиквидное обеспечение (векселя и депозитные сертификаты банка, права требования по договорам вклада в банке, гарантии и поручительства первоклассных западных банков), котируемые ценные бумаги и недвижимое имущество. Беззалоговое кредитование (бланковое) применяется, как правило, по краткосрочным кредитам в форме овердрафт (поручительство собственников в данном случае является обязательным и не рассматривается как обеспечение или при финансировании низко рискованных или инвестиционных проектов (как правило, размер необеспеченной ссуды составляет не более 50 % от суммы кредита) [7].

Самым распространенным способом снижения риска путем его распределения является включение в процентную ставку рисковой надбавки, которая рассчитывается исходя из различных параметров: долговой нагрузки заемщика, размера годовой/квартальной выручки, вида и стоимости обеспечения и т.д.

Дата добавления: 2018-02-28 ; просмотров: 1021 ;

Кредитный риск

Управление кредитным риском

Управление кредитным риском – основная задача банков и других кредитных организаций. Несвоевременные частичные или полные невозвраты тела кредита, а также процентной части в установленные сроки — одна из главных причин убытков финансовых учреждений.

  1. Управление кредитным риском
  2. Оценка кредитного риска
  3. Кредитные риски кредитной организации
  4. Методы кредитного риска
  5. Кредитный банковский риск
  6. Кредитный риск заемщика
  7. Коммерческий кредитный риск
  8. Причины кредитного риска
  9. Виды кредитного риска
  10. Снижение кредитного риска
  11. Компоненты кредитного риска

Управление рисками по кредитам состоит из ряда этапов. Вначале определяют стоимость заемных средств, формулируют принципы работы с кредитным портфелем, прописывают основные положения кредитной политики. Следующий этап – мониторинг и тщательный анализ кредитоспособности, а также работа с проблемными должниками. На завершающей стадии проводят анализ эффективности проделанной работы.

Оценка кредитного риска

Оценка кредитного риска – максимальный размер убытка, который допускает банк на определенном временном промежутке с предварительно рассчитанной долей вероятности. Среди распространенных причин убытка – снижение стоимости кредитного портфеля, что происходит в результате полной или частичной потери платежеспособности большого количества заемщиков.

Понятие качественной оценки подразумевает сбор максимально подробной информации о заемщиках. Далее на основе полученных данных анализируют финансовую устойчивость потенциального клиента, ликвидность залогового имущества, деловую активность и другие подобные показатели.

Кредитные риски кредитной организации

Кредитные риски кредитной организации фиксируются в разрезе отдельных займов и в масштабах целых кредитных портфелей. В последнем случае применяется термин совокупный кредитный риск. Чтобы минимизировать возможные убытки организации-кредиторы разрабатывают кредитную политику. В документ включают оптимизированную схему организации деятельности, а также ряд мер контроля над процессом кредитования.

Наименее подверженным рискам считается сбалансированный кредитный портфель. В нем высокодоходные и надежные ссуды перекрывают займы с повышенной вероятностью невозврата.

Методы кредитного риска

Суть методов кредитного риска заключается в их последовательном использовании в качестве этапов процесса кредитования. На каждом этапе перед определенной группой сотрудников кредитной организации ставятся задачи, направленные на минимизацию потенциально возможных кредитных рисков. В этом разрезе совокупность последовательных методов рассматривается как алгоритм управления риском в разрезе конкретной ссуды:

  • Анализ уровня кредитоспособности потенциальных заемщиков.
  • Оценка и анализ кредита.
  • Структурирование займа.
  • Оформление кредита.
  • Контроль над выданным кредитом и залоговым имуществом.

Кредитный банковский риск

Каждая операция по выдаче займа несет в себе кредитный банковский риск. По этой причине многоуровневая система управления кредитными рисками направлена в первую очередь на снижение полных или частичных невозвратов заемных средств. Процесс происходит в несколько этапов:

  • Определение кредитного рейтинга заемщика и уровня его платежеспособности.
  • Диверсификация клиентов банка по группам, уровню достатка, и т.д.
  • Страхование выданной ссуды.
  • Формирование резервных фондов для покрытия убытков.
  • Организация работы компании-кредитора, направленная на минимизацию кредитных рисков.

Кредитный риск заемщика

Процентный кредитный риск заемщика возникает чаще других. Объясняется это тем, что доходы каждого отдельного клиента банка не привязаны к размеру установленной процентной ставки по ссуде.

Если процентная ставка растет, сумма ежемесячных выплат нередко достигает критических размеров и составляет большую часть доходов заемщика.

Не менее опасны валютные риски, связанные с резким падением курса национальной валюты. Нередки случаи, когда из-за высокой волатильности валютных котировок заемщики вообще теряют возможность погашать взятый ранее кредит. Подобная ситуация чаще всего возникает с ипотеке.

Коммерческий кредитный риск

Коммерческий кредитный риск для предпринимателя – это потенциально возможные потери и убытки в процессе хозяйственной деятельности, которые приводят к полному или частичному невозврату суммы займа. Аналогичный вид риска для кредитора заключается сокращении уровня доходов, на которые рассчитывал банк или другая организация. Коммерческим кредитным риском финансовых учреждений также считается незапланированный рост расходов по обслуживанию или возврату выданных ссуд. Для обоих сторон коммерческий кредитный риск угрожает минимизацией размеров ожидаемой прибыли.

Причины кредитного риска

Среди основных причин кредитного риска – неуверенность кредитора в платежеспособности и ответственности заемщика. Невыполнение условий и выход за рамки сроков кредитного соглашения возможны в следующих случаях:

  • Должник не в состоянии сгенерировать денежный поток необходимого объема. Это происходит в связи с неудачным стечением обстоятельств, а также по экономическим и политическим причинам.
  • Кредитор не уверен в объективности оценки стоимости и ликвидности залогового имущества.
  • Бизнес заемщика терпит убытки в связи с распространенными рисками в сфере предпринимательской деятельности.

Виды кредитного риска

Наиболее распространенные виды кредитных рисков:

  • Географические риски – связанные с выдачей займов в конкретном регионе или стране.
  • Политические риски – провоцируются нестабильной политической обстановкой в государстве, высоким уровнем коррумпированности во власти, снижают платежеспособность заемщиков.
  • Макроэкономические риски – связаны со снижением темпов развития экономики государства, падением ВВП, замедлением роста отдельных отраслей народного хозяйства.

Выделяют также инфляционные, отраслевые, законодательные и риски изменения учетной ставки.

Снижение кредитного риска

Самым распространенным способом снижения кредитного риска считается лимитирование. С помощью продуманной схемы удается существенно ограничить размеры предполагаемых потерь и убытков. Уровень риска каждого займа различается в зависимости от вида залогового имущества, целевого использования кредитных средств, сроков выдачи. С помощью лимитирования удается ограничить казначейские риски. К примеру, влияние срока выдачи отражается не только на ссуде, но и на ликвидности коммерческого банка в целом, если не привязано к срокам определенных пассивов. Лимитирование помогает решать проблемы диверсификации залогового имущества и заемщиков.

Компоненты кредитного риска

В соответствии с международными методическими рекомендациями в области банковской деятельности «Базель II» выделяют следующие компоненты кредитного риска:

  • Первый компонент включает методы и основывается на двух подходах расчетов потенциальных кредитных рисков.
  • Второй компонент содержит перечень рекомендаций и принципов, с помощью которых кредитные организации управляют рисками и осуществляют контроль над ними.
  • Третий компонент называется «рыночная дисциплина» и призван дополнить предыдущие два компонента. Он формулирует перечень требований для раскрытия информации. С помощью полученных сведений кредитор дают объективную оценку потенциальному заемщику по ряду параметров.
Читать еще:  Определите последовательность этапов получения кредита

Методы оценки и минимизации кредитных рисков в деятельности банков

Соломенникова Евгения Андреевна,Магистрант ФГБОУ ВПО «Кемеровский государственный университет», г.КемеровоSolevg92@yandex.ru

Методы оценкии минимизации кредитных рисковв деятельности банков

Аннотация.В статье приводится краткий теоретический обзор методов оценки и минимизации кредитных рисковв деятельности банков.

Ключевые слова:кредитование, кредитные риски, кредитный портфель, кредитоспособность заемщика.

По своему назначению банки –это центральное звено в системе рыночных отношений, которое представляет собой основу стабильности экономической системы. Развитие банковской деятельности является необходимым условием для создания рыночной экономики. Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства.Банк, как и любая коммерческая организация, ставит перед собой цель получения прибыли, которая обеспечивает устойчивость и надежность его функционирования и может быть использована для расширения деятельности. Для получения прибыли банки проводят различные активные операции. В процессе проведения этих операций они сталкиваются с различными рисками, в том числе с кредитным риском, то есть риском невозврата заёмщиком суммы основного долга и неуплаты процентов, причитающихся кредитору.Величина кредитного риска измеряется суммой, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Оценка кредитного риска заемщиков может осуществляться двумя способами: качественным и количественным.Суть качественного анализа заключается в идентификации факторов риска (выявлении его источников) и требует глубоких знаний, опыта и интуиции в этой сфере деятельности. Говоря о качественной оценке кредитного портфеля банка, следует также учитыватьвзаимосвязи кредитов между собой, т.е. их действия в одном секторе рынка, в одном регионе, принадлежность одному собственнику, какими коммерческими (деловыми) отношениями связаны между собой заемщики.Количественная оценка риска банка предполагает определение уровня (степени) риска. Степень кредитного риска является количественным выражением оценки банком кредитоспособности заемщиков и кредитных операций. Данный подход можно также назвать стоимостным.В мировой банковской практике используются методы оценки кредитного риска банка, научно обоснованные Базельским комитетом, в который входят Центральные банки стран с развитой рыночной экономикой:1.Статистические методы;2.Различные варианты линейного программирования направленные на поиск основных весовых коэффициентов;3.Дерево классификации или рекурсионнопартиционный алгоритм (РПА) и нейронные сети;4.Генетический алгоритм;5.Метод экспертных оценок.Как правило, на практике используется комбинация нескольких методов, поэтому сложно ответить на вопрос, какой метод лучше. У каждого метода имеются свои преимущества и недостатки. Выбор метода связан со стратегией банка и с теми требованиями банка, которые он считает приоритетными при разработке моделей.Таблица1Сравнительный анализ методик оценки кредитного риска

МетодикаИнформационная базаПроцедура оценкиРезультат1. Методика ЦБ РФИнформация о финансовом состоянии заемщика; Обслуживание заемщиком кредитной задолженности; Уровень обеспечения ссуды.Оценка финансового состояния заемщика. Определение качественных характеристик текущего состояния ссуды.Распределение ссуд по пяти рисковым категориям: 1.стандартные2.нестандартные3.симнительные4.проблемные5.безнадежные2. СкорингАнкетные данные; информация на заемщика из кредитного бюро; Движения по счетам.Сбор информации; Построение математической модели; Выбор метода классификации; Определение критериев категорий рискаРаспределение кредиторов по рисковым категориям (обычно 24 категории)3. Математические методы3.1 Credit metrics/ Credit VaRИнформация рейтинговых агентств; Текущее состояние рейтинга; Вероятность перехода в другие рейтинговые категории.Сбор информации; Определение периода для построения оценки; Оценка распределения вероятности изменения стоимости кредитного портфеля заемщикапо методике VaRФункция распределения вероятности, отражающая степень рискованности3.2Методика КМVСтруктура капитала предприятия; Изменение доходности; Стоимость активов в динамике.Сбор информации; Определение периода для построения оценки; Оценка распределения вероятности изменения стоимости предприятия путем построения модели МертонаФункция распределения вероятности, отражающая степень рискованности3.3 ПодходCredit Suisse Financial Prodacts (CSFP) сиспользованиемCredit Risk+Информация рейтинговых агентств о вероятности дефолтаСбор информации; Определение периода для построения оценки; Оценка вероятности дефолта, через представление в виде распределения ПуассонаФункция распределения вероятности, отражающая степень рискованности4. Методика Базельского комитета4.1 Стандартизованный подход (Standardized Apporoach)Оценки кредитного рейтинга внешними рейтинговыми агентствами; Оценки кредитного рейтинга Организацией экономического сотрудничества и развитияРаспределение заемщиков накатегории согласно формальным параметрам ссуды; Определение рисковых весов категорий согласно критериям, установленным комитетомПрисвоение каждой категории заемщиков рискового веса4.2 ОсновнойIRBподход(Foundation IRB (Internal ratingsbased) Apporoach)Вероятность дефолта (PD);Уровень потерь в случае дефолта (LGD); Сумма ссудных потерь (ЕAD); Срок (М)Определение вероятности дефолта банком (остальные параметры определяет комитет); Определение взвешенных оценок риска по формулам, представленным комитетомПрисвоение каждой категории заемщиков рискового веса

Таблица 1 (Продолжение)4.3 РазвитыйIRBподход(Advanced IRB Apporoach)

Определение вероятности дефолта; Определение уровня потерь в случае дефолта; Определение суммы ссудных потерь; Определение срока (М), оставшегося до погашения ссуды; Определение взвешенных оценок риска по формам, представленным комитетомПрисвоение каждой категории заемщиков рискового веса

Регрессионные методы показывают значимость каждой характеристики для определения уровня риска. Линейное программирование может оперировать большим количеством переменных и моделировать определенные условия: например, если маркетинговая стратегия банка направлена на активное увеличение объемов кредитования, можно ввести условие, чтобы лимиты кредитования были значительно ослаблены, но не превышали нормативного значения. Нейронные сети и деревья классификации выявляют нелинейные связи между переменными, которые могут привести к ошибке в линейных моделях.Учитывая особенности отечественной банковской кредитной практики, а также то, что качественная и количественная оценка кредитного риска должна проводиться одновременно, то целесообразно использовать такие методы оценки риска кредитного портфеля банка как аналитический, статистический и коэффициентный.Аналитический метод оценки возможных потерь банка осуществляется в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ. Оценка кредитного риска при помощи методов статистического анализа предполагает, что совокупные воздействия рисков, составляющих кредитный портфель, отражаются на его качестве. Основными инструментами статистического метода расчета и оценки риска кредитного портфеля банка являются известные из общей теории: дисперсия, вариация, стандартное отклонение, коэффициент вариации и асимметрии.Сущность коэффициентного метода заключается в расчете относительных показателей, позволяющих оценить кредитные риски, входящие в состав кредитного портфеля банка, расчетные значения которых сравниваются с нормативными критериями оценки, и на этой основе качественно и количественно определяется уровень совокупного кредитного риска банка.Методы минимизации рисков –это одна из составляющих методов регулирования кредитных рисков. По способам минимизации эти методы можно разделить на шесть групп, выделив методы, направленные на:1.предотвращение риска;2.перевод риска;3.поглощение риска;4.компенсацию риска;5.распределение риска;6.диверсификацию.При предотвращении риска рассматриваются два варианта:1.отказ в выдаче кредита, сопряженного с рискованным мероприятием (объект кредитования). Главную роль здесь играет умение (готовность) банкира от высокодоходного, т.е. высокорентабельного, кредитования при наличии сомнений относительно невозврата кредита. Партнерские отношения банка и клиента обязывают банк рекомендовать не вкладывать как собственный, так и заемный капитал в объекты кредитования, влекущие за собой вероятность получения убытка.2.предоставление кредита, но при условии контроля системы защиты от возможного его невозвращения. В этом случае возможность предотвращения риска связана с анализом кредитуемого объекта и контролем за использованием кредита, а также с превентивными мерами по возврату банковских ссуд.Методы перевода риска используются тогда, когда риск берет на себя какоето третье лицо, в том числе государство. В этом случае заключается договоров между сторонами.Сторона, которая принимает на себя обязательство за возврат кредита заемщиком, может быть как физическим, так и юридическим лицом. Перевод может проводиться на безвозмездной и возмездной основе. Как правило, сторона, принимающая предпринимательский риск, знает более эффективные способы сокращения потерь, а также имеет возможность более успешно контролировать хозяйственные операции, в связи с чем создаются более благоприятные условия для завершения процесса кредитования.Следующие способы –это способы поглощения риска. Они направлены на нейтрализацию возможного ущерба при наступлении вероятности риска невозвращения кредита или несрабатывания иных способов его минимизации. Создание резервов на возможные потери по ссудам является первичным способом поглощения риска, конечным –имущество заемщика, которое покроет долг и проценты по нему в случае наступления вредоносного события.Способы компенсации риска направлены на уравнение последствийриска посредством механизма сохранения безубыточного состояния. Банкукредитору важно создать в этой ситуации такие условия, при которых потеря, например, кредита в полном или частичном объеме, компенсируется приобретением денежных ресурсов от другой сделки. Примером такой компенсации может служить или открытие заемщиком депозита в той кредитной организации, которая предоставила ему кредит, или заклад имущества.Способы разделения общей (целой) совокупности рисков (риска) на отдельные части применяются с целью ограничения воздействия ущерба этой отдельной частью, а не совокупностью. На практике эти способы находят свое отражение при оформлении консорциальных кредитов, т.е. рассредоточении кредитования между различными типами заемщиков (различных отраслей, юридических и физических лиц), объектов, сроков кредитования и т.п.При диверсификации имеет место обратная ситуация, происходит расширение диапазона кредитования, обновляется кредитный портфель, появляются новые услуги, связанные с кредитованием. Это могутбыть те операции, которые банк ещё не выполнял, а могут быть совершенно новые услуги в сфере кредитования. Существуют также другие способы минимизации рисков. Они могут быть разделены в зависимости от источника, защищающего кредитора от невыполнения заемщиком кредитного договора. Главным источником погашения кредита является доход (выручка, денежный поток) кредитополучателя. Первый класс кредитоспособности заемщика наиболее полно защищает банк от невозврата кредита.Выступать источниками возврата кредита могут активы, предлагаемые заемщиком в качестве его обеспечения. В ситуации, когда заемщиком выступает банк, степень риска вложений в те или иные активы и возможности их обесценения задаются нормами Центрального Банка Российской Федерации. Другая группа источников представлена залогами, гарантиями, поручительством и страхованием.

Если речь идет о способах минимизации риска, то в первую очередь рассматривается перевод риска на третью сторону. Способ этого перевода зависит от характера заключенного договора.В одном случае это будет договор поручительства, в другом –договор гарантии, в третьем –договор страхования. Страхование при этом может затрагивать предоставление банком кредита как разновидности предпринимательского риска, страхование заемщиком своих обязательств перед кредитором, страхование имущества, переданного в залог.В современных условиях коммерческие банки используют и другие способы минимизации кредитных рисков. Среди них хеджирование, различного рода срочные сделки. При хеджировании осуществляется подстраховка или защита от колебаний по существующей сделке, т.е. инвестор занимает противоположные по отношению к определенному фактору позиции. Если нежелательное событие произойдет, то потеря дохода от него будет компенсирована получением дохода от другого.Таким образом, можно констатировать, что применение данных методов на практике позволит коммерческим банкам создать эффективную систему управления кредитными рисками.

Читать еще:  Кредиты овернайт цб

Ссылки на источники1.Данилова, Т. Н. Проблемы неопределенности, информации и риска кредитования коммерческими банками [Текст] / Т. Н. Данилова // Финансы и кредит. –2006. –№ 2. –С. 214.2.Костюченко, Н. С. Анализ кредитных рисков [Текст]: учебное пособие / Н. С. Костюченко. –СПб.: ИТД «Скифия», 2010. –440 с.3.Лаврушин, О. И. Банковский менеджмент [Текст]: учебник / О. И. Лаврушин. –М: Кнорус, 2009. –560 с.4.Федулова, Е. А., Алабина Т. А. Математическое моделирование как инновационный инструмент анализа деятельности банков [Текст] / Е. А. Федулова, Т. А. Алабина// Известия Томского политехнического университета. –2008. –Т. 313. –№ 6. –С. 1419.

Кредитные риски: виды, управление, оценка, страхование

Любая коммерческая организация имеет своей целью получение прибыли. Основывается это в первую очередь на начальном капитале, то есть тех деньгах, что были направлены на развитие планируемого бизнеса.

Однако получение максимально возможного дохода невозможно без исследования и оценки существует в данной сфере финансовых рисков, избежать которых просто нельзя. Одним из главных видов таких финансовых рисков считается кредитный риск, который возникает при любом предоставление денег в заем, что при стабильной работе компании происходит практически всегда.

Что такое кредитные риски?

Кредитный риск банка или любой другой организации представляет собой опасность того, что заемщик денежных средств не сможет осуществить ни выплату процентов, ни выплату суммы займа в установленный соглашением срок и с соблюдением всех предусмотренных условий.

Это неотъемлемая часть подобной деятельности, даже самый надежный заемщик может оказаться тем, кто не сможет вернуть все, да еще и с процентами. Это, конечно, приводит к определенным проблемам, например, может пострадать процесс оборота денежных средств или ликвидность организации.

Почему вообще кредитные риски возникают? Существует множество причин, по которым компании, предоставляющие средства, сомневаются в надежности заемщиков. Влияние может оказать постоянно меняющиеся окружение заемщика, причем это может касаться, как политической сферы, так и экономической, также роль играют неуверенность в будущем представляемого кредита и деловой репутации лица, желающего его получить. Много факторов, и все они способны создать максимальный размер кредитных рисков.

Однако, несмотря на все тонкости данного вопроса, существует немало способов регулирования и, соответственно, контроля за всем процессом. Выделяют методы выявления, способы управления, пути снижения и даже страхование возможных рисков, что дает банкам и иным организациям некоторые гарантии на то, что впоследствии денежные средства не окажутся потерянными полностью. И хотя риск предприятия всегда связан с финансовой стороной вопроса, на сегодняшний день данная сфера способна максимально защитить их от незапланированных потерь.

Виды кредитных рисков

Даже если учесть, что кредитные риски считают подвидом финансовых, они также делятся на свои группы. Их может быть довольно много, и опирается такая классификация на различные факторы и принципы ведения бизнеса, а также на причины, по которым эти самые риски, в принципе, возникают. Выделяют несколько основных классификаций кредитных рисков, к которым относят следующие.

  1. В зависимости от того, какие есть источники появления рисков. В данном случае деление осуществляется с учетом причин возникновения кредитных рисков и включает в себе две категории.
    • Внешние кредитные риски. Речь идет о тех ситуациях, когда заемщик не может выплатить долг из-за воздействия внешних факторов. Это могут быть страновые, отраслевые, политические или инфляционные риски.
    • Внутренние кредитные риски. Здесь воздействия оказывают внутренние факторы, то есть грубые ошибки, которые были допущены в результате неправильного ведения бизнеса. Это может риск кредитной политики или операционный риск.
  2. В зависимости от уровня кредитных рисков. В данном случае деление будет основываться на основных возможных уровнях рисков, выражающихся в определенных процентах.
    • Минимальные риски.Объем потерь при таком виде будет составлять не больше двадцати пяти процентов от той суммы, что была предоставлена заемщику.
    • Средние риски. Здесь потери будут значительно выше, от двадцати пяти до пятидесяти процентов.
    • Высокие риски. Потенциальные потери в этом случае могут составить от пятидесяти до семидесяти пяти процентов.
    • Критические риски.Это максимальный передел, который может достигнуть ста процентов потерь, то есть полного не возврата средств.

Помимо представленных классификаций, можно определить деление кредитных рисков, на личные или потребительские, суверенные или страновые, а также на корпоративные или риски компании. Это деление считается общим и основывается на условиях предоставления займа и субъекте, которые его получает.

Факторы влияния на кредитные риски

Помимо причин, которые порождают кредитные риски и зависят от заемщика, выделяют еще и факторы. Они также бывают внешние и внутренние. Их влияние зависит уже от того, что происходит внутри банка или организации, дающей заем, либо от того, что из внешней среды оказывает данное воздействий. Что касается видов этих факторов, то они делятся на две группы, к которым относят следующее.

  1. Факторы, влекущие повышение кредитных рисков.

В эту группу входят такие факторы, как наличие большого удельного веса выдаваемых кредитов; кредитная политика либеральной направленности; большие суммы, выдаваемые заемщикам; принятие ценностей в качестве обеспечения кредита, которые плохо реализуются; нестабильность экономической или политической политики.

  1. Факторы, влекущие снижение кредитных рисков.

Данная группа факторов оказывает, напротив, положительное влияние. К ним относится наличие лимитов кредитных рисков; наблюдение и контроль всех рисков непосредственно руководством; максимально эффективное обеспечение кредитов; определение максимальных рисков контрагентов; повышенная скрупулезность при оформлении займа.

Кроме того данная сфера имеет еще и такое понятие, как степень кредитных рисков. Зависит она также от определенных факторов, к которым относят следующее.

  • Сосредоточение кредитной политики лишь в какой-то определенной отрасли экономики, в основном на той, что имеет наиболее эластичный спрос.
  • Концентрация кредитной политики также в тех сферах, которые мало изучены.
  • Предоставление большинства кредитов тем субъектам, которые имеют некоторые специфические трудности.
  • Наличие удельного веса новых клиентов. Сюда также можно отнести тех, кто был привлечен в течение последней пары месяцев.
  • Слишком большое количество нововведений в сфере услуг, особенно если это происходит в короткий период времени.
  • Существенные изменения в политике организации по представлению кредитов или формированию портфелей ценных бумаг.

Методы управления рисками

Кредитные риски являются неизбежными для всех коммерческих организаций. Для того чтобы можно было максимально точно определить возможные изменения и контролировать, возникающие трудности, была создана специальная методология оценки рисков, а также выделены общие принципы управления.

Все это способно помочь уменьшить проценты при потере денег. Способы снижения и степень управления рисками всегда основываются на определенных методах, которые являются общими и включают в себя следующие аспекты:

  • Анализ положения, существующего на рынке.
  • Определение методов воздействия на возникающие риски.
  • Непосредственное осуществление влияния на риски.
  • Концентрация на повышенных рисках.
  • Определение методики оценки агрессивных рисков.
  • Использование стресс-тестирования.
  • Применение директивного управления, что предполагает оценку тех рисков, которые могут наступить.
  • Определение и применение способов минимизации рисков.
  • Страхование рисков открытых валют, то есть хеджирование.
  • Лимитирование операций, что предполагает ограничение характеристик определенных операций.

Особое значение также имеет страхование рисков. Кроме того чаще всего применяется анализ разного рода, который и помогает предугадать возможные риски или определить те способы борьбы с ним, какие будут наиболее эффективными.

Основные методы анализа кредитных рисков

Надежность и эффективность деятельности любой организации, осуществляющей кредитование, определяется наличием правильно сформированной кредитной политики.

Она должна быть максимально подстроена под состояние на рынке и при этом быть способной меняться в постоянно изменяющихся условиях современной экономики. Существуют общие критерии, по которым и осуществляется необходимые анализ и оценка кредитных рисков, и относят к ним следующее:

  • Возможности заемщика. Осуществляется сравнение уровня дохода за определенный период времени, что отражает платежеспособность клиента.
  • Репутация. Достаточно понять, какого было взаимодействие заемщика с его поставщиками и другими кредиторами.
  • Залог. Это гарантия того, что кредит будет возвращен.
  • Условия. В определении более подходящих условий поможет изучение состояния экономики.

Представленные критерии помогают осуществить общий анализ, понять надежность клиента. Однако также выделяют ряд параметров, непосредственно влияющих на проводимый анализ рисков. Эти критерии позволяют непосредственно осуществить оценку и получить необходимые данные.

  • Показатели ликвидности организации. Его определение осуществляется за счет соотношения краткосрочных активов и таких же краткосрочных обязательств клиента.
  • Показатели задолженностей организации. Данный способ выявить соотношение рисков, поможет понять какие они и как распределяются между заемщиком и кредитором.
  • Показатели, отражающие процесс погашения задолженностей. Это показывает финансовую устойчивость компании и демонстрирует кредитору, сможет ли заемщик погасить долги в срок или нет, что также определяет и возможные риски.
  • Показатели деловой активности клиента. Это помогает понять, насколько грамотны действия руководства компании-заемщика, так как наиболее правильная политика способна минимизировать возможные риски.

Страхование

Кредитный риск предприятия, компании, банка или иной организации всегда должен подлежать контролю. Помимо общих методов управления, выделяют еще один специфический прием, а именно — страхование кредитных рисков.

Этот метод позволяет при любых ситуациях вернуть некоторую сумму потерянных денег и создает чуть больше гарантий кредитору. Предметом такого страхования является, как сам кредит, так и ответственность, которая наступает в случае невозвращения долга.

Для того чтобы страховка начала действовать и при необходимости смогла бы вернуть утраченные деньги, необходимо наступление страхового случая и страхового события. К первому относится невыполнение или ненадлежащие выполнение заемщиком его обязанностей, а ко второму – потеря работы, смерть заемщика, временная неплатежеспособность или иные подобные явления.

То есть страховой случай зависит от воли заемщика, а вот страховое событие нет, и при наступлении того или иного варианта будут свои условия ответственности за несоблюдение обязанностей.

Что касается условий такого договора страхования, то они будут напрямую зависеть от вида кредита. Он может быть либо для держателей пластиковых карты, либо на автомобиль, либо ипотечный. Проценты определяются так, чтобы были покрыты возможные убытки кредитора, но при этом с учетом интересов заемщика. Сроки также исчисляются с максимальной выгодой для обеих сторон. Страховая сумма обговаривается, но не может превышать суммы получаемого кредита.

Консультация на видео

Сущность кредитных рисков и методики их оценки — в кейсе от basegrouplabs.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector