Webbc.ru

Веб и кризис
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Совершенствование кредитования юридических лиц

Совершенствование кредитования юридических лиц

Нестеров А.К. Совершенствование кредитования юридических лиц // Энциклопедия Нестеровых

В данной статье рассматривается вопрос совершенствования управленческого механизма кредитования юридических лиц за счет за счет сокращения времени, затрачиваемого на стандартизированные процедуры в процессе обработки документов, первичном и комплексном анализе юридических лиц, которые обращаются за получением ссуды.

Предпосылки совершенствования кредитования юридических лиц

Объективно, выдача ссуды всегда влечет за собой риск невозврата предоставленных средств или возникновения просроченной и проблемной задолженности. Эффективно организованный управленческий механизм кредитования юридических лиц позволяет уменьшить такие риски на первых этапах процесса кредитования.

В настоящее время применение управленческого анализа в российских банках заведомо ограничено, так как все операции и процедуры, которые кредитный работник осуществляет при проверке документов и анализе финансового состояния заемщика, преследуют цель сформировать только первичное заключение. В то же время окончательное решение о предоставлении или непредоставлении ссуды принимает кредитный комитет банка. Все действия в пределах компетенции кредитного работника осуществляются по обычной схеме:

  • изучение анкеты,
  • проверка комплекта документов,
  • занесение необходимых данных в информационную базу банка в случае их отсутствия,
  • оценка финансового состояния по данным бухгалтерской отчетности, предоставленной заемщиком.

По результатам составляется первичное заключение, которое вместе с пакетом документов направляется в кредитный комитет, с последующей передачей в юридическую службу и службу безопасности. Следует отметить, что поскольку речь идет о корпоративных заемщиках, то ответственность при выдаче ссуды выше, необходимо принять во внимание больше показателей для проверки, выше требования к результатам анализа, следовательно, необходимо больше времени по сравнению с процедурой кредитования физических лиц.

С точки зрения управленческого механизма систему кредитования юридических лиц для целей разработки мер по его совершенствованию можно представить в виде блок-схемы, показанной на рисунке.

Блок-схема управленческого механизма кредитования юридических лиц

Кредитный работник участвует непосредственно в оценке заемщика, оценке его кредитоспособности. Формирование заключения осуществляется кредитным комитетом. Мониторинг и управление задолженностью по факту реализуется кредитным комитетом и службой безопасности. Остальные управленческие действия выполняются кредитными работниками на основе заключения кредитного комитета.

Совершенствование механизма кредитования юридических лиц

В рамках совершенствования управленческого механизма кредитования юридических лиц предлагается внедрение методологии управления жизненным циклом заемщика, являющегося клиентом конкретного банка. Данная система относится к оценке и выбору заемщика, а также последующей оценке кредитоспособности.

Параметры оценки и выбора заемщика по данной методологии дополняются критериями, согласно которым клиент относится к той или иной фазе своего цикла. В качестве таких критериев предлагается использование количества используемых продуктов, действующих договоров и кредитной истории. На основе этих критериев формируется пятиуровневая типология клиентов, которую можно применять в любом коммерческом банке при кредитовании юридических лиц:

Благодаря такому подходу к управленческому механизму кредитования юридических лиц существенно облегчается работа сотрудников сектора кредитования юридических лиц на этапе проведения первоначальных процедур по проверке документов и оценке заемщика. В соответствии с данной типологией в зависимости от профиля клиента, обратившегося в банк с целью получения ссуды, кредитный работник инициирует соответствующие управленческие процедуры, либо сразу готовит локальное заключение об отсутствии перспектив предоставления ссуды.

Существует возможность использования в российских банках данных профилей клиентов в соответствии с каждым уровнем предлагаемой типологии и в зависимости от критериев клиентов, являющихся юридическими лицами, которые указаны в таблице.

Количество используемых продуктов

Количество действующих договоров

Кредитная история отсутствует ввиду непродолжительного срока, в течение которого заемщик является клиентом банка, либо в силу того, что ранее данный заемщик не использовал продукты банка.

Кредитная история в стадии формирования, клиент демонстрирует стабильную положительную динамику использования банковских продуктов, количество используемых услуг увеличивается.

Кредитная история сформирована, оценивается положительно, клиент демонстрирует высокий уровень использования банковских услуг, интенсивно увеличивая перечень используемых банковских продуктов.

Кредитная история клиента положительная и окончательно сформирована, но использование банковских продуктов сведено к минимуму, отсутствие регулярного обслуживания.

Клиент находится в «черном списке», кредитная история отрицательная.

Итоговая характеристика клиента

Необходима стандартная работа с новым клиентом по оценке финансового состояния

Перспективный клиент, возможна персонификация кредитного обслуживания.

Целевой клиент для кредитного обслуживания, возможны льготные условия кредитования

Нецелевой клиент, требуется стандартная работа по оценке финансового состояния, возможны трудности с оценкой риска.

Отказ в выдаче ссуды

В зависимости от профиля клиента кредитный работник банка должен действовать следующим образом:

  1. Если заемщик относится к категории потенциальных или спящих клиентов, то, после проверки комплектности документов по заявке на ссуду, требуется проведение стандартных процедур оценки финансового состояния в рамках предварительного финансово-экономического экспресс-анализа и комплексной экспертизы кредитных документов.
  2. Если заемщик относится к категории развивающихся или развитых клиентов, то после процедуры проверки документов экспресс-анализ и комплексная экспертиза подкрепляются сведениями о предыдущих проверках заемщика, в результате, на данные этапы существенно сокращаются временные затраты, также к первичному заключению кредитный работник может добавить рекомендации возможных льготных условий по предоставлению кредита, заранее определенных в соответствии с типом профиля клиента.
  3. К утерянным клиентам относятся те, кто находится в «чёрном списке», в этом случае рассмотрение заявки на ссуду не производится.

Процедурная регламентация начальных этапов кредитного процесса позволит сократить совокупное время обработки всех заявок на получение ссуды со стороны корпоративных клиентов. Это возможно за счет ликвидации необходимости производить оценку клиентов, соответствующих профилю «утерянный», и упрощению оценки клиентов, соответствующих профилям «развивающийся» или «развитый».

Следовательно, согласно предлагаемому подходу система подробной и тщательной оценки будет использоваться только в отношении «потенциальных» и «спящих» клиентов, обратившихся за предоставлением кредита. Потенциальные клиенты требуют ответственного подхода, так как заемщики из этой группы ранее не являлись клиентами банка, не имеют кредитной истории, досье, поэтому банку необходимо для принятия решения полная и максимально подробная информация о таких заемщиках. Спящих клиентов также необходимо проверить на значимость для банка, так как в их финансовой и/или экономической деятельности могли произойти существенные изменения, что повлияет на итоги оценки и конечное заключение, формируемое кредитным отделом банка. Также в данные профили возможно включение дополнительных качественных параметров для оценки значимости заемщика, например, принадлежность к малому бизнесу, внешняя среда предприятия, положение на рынке, в отрасли, рентабельность хозяйственной деятельности, диверсификация производства и т.д.

С учетом того, что кредитный работник банка будет оперировать такой информацией при составлении заключения по итогам комплексной оценки заемщика, такой подход позволяет повысить эффективность управленческого механизма кредитования юридических лиц за счет более полного определения целесообразности предоставления ссуды.

Читать еще:  Зарубежный опыт ипотечного кредитования

В процедуры экспресс-анализа и комплексной оценки кредитоспособности заемщика рекомендуется включать и проверку деловой репутации руководства предприятия. Следует отметить, что оценка репутации руководства предприятия приобретает большое значение наряду с оценкой финансового состояния этого предприятия в условиях экономического развития национальной экономической системы. Оценка репутации руководства включает в себя и анализ деловой этики заемщика: порядочность руководства, точность, своевременность и полнота выполнения обязательств, участие в сомнительных финансовых операциях и т.п. В рамках предлагаемых мер по совершенствованию управленческого механизма кредитования юридических лиц предлагается включить в обязательные процедуры экспресс-анализа и комплексной оценки кредитоспособности заемщика методику «Система красных сигналов». Данная методика, основанная на опыте финансово-кредитных организаций, позволяет выявлять потенциально неблагонадежных заемщиков среди корпоративных клиентов банка и включает в себя пять информационно-аналитических разделов для оценки деловой репутации руководства предприятия-заемщика:

  1. Сигналы из истории заемщика.
  2. Сигналы о руководстве и органах управления заемщика.
  3. Сигналы из сферы производственно-коммерческой деятельности заемщика.
  4. Сигналы, относимые к сфере исполнения обязательств по заемным финансовым ресурсам.
  5. Сигналы, фиксирующие отклонения от норм деловой этики.

Совокупный анализ таких данных может свидетельствовать о возможном риске возникновения просроченной задолженности по вине руководства заемщика. Результатом анализа является классификация заемщика как высоко, средне или малонадежного. Данная оценка должна учитываться при определении максимальной суммы ссуды, размера ссудного процента и кредитного риска. По своему содержанию такой подход способствует более сбалансированному подходу при оценке кредитоспособности. В соответствии с данным подходом, на заключение кредитного комитета должны влиять и результаты оценки деловой репутации заемщика.

Таким образом, на основе предложенных мер предлагается совершенствование структуры управленческого механизма кредитования юридических лиц в части оценки заемщика, оценки его кредитоспособности и формирования заключения.

Усовершенствованная структура управленческого механизма оценки заемщика и формирования заключения

В случае, если потенциальный или спящий клиент после оценки значимости по выделенным категориям, не признаются значимыми для банка, следует сформировать отрицательное заключение. Если развитый или развивающийся клиент по итогам оценки кредитоспособности, оценки финансового состояния и/или оценки деловой репутации признается заемщиком с низкой кредитоспособностью, также следует сформировать отрицательное заключение. В отношении заемщиков со средней и высокой кредитоспособностью следует сформировать заключение, отражающее возможность предоставления 75% и 100% от запрошенной в заявке на ссуду суммы.

Таким образом, в результате реализации предложенных мер в рамках совершенствования управленческого механизма кредитования юридических лиц, кредитные работники коммерческих банков при экспресс-анализе и комплексной экспертизе заемщика будут учитывать деловую репутацию заемщика и использовать профили клиентов для формализации процедуры оценки заемщика и формирования заключения. Следовательно, предлагаемые меры по совершенствованию кредитования юридических лиц позволят повысить эффективность работы кредитных работников коммерческих банков за счет сокращения времени осуществления стандартизированных процедур по оценке и комплексной экспертизе заемщиков, а также улучшат результативную часть заключения, формируемого по итогам оценки заемщика.

Совершенствование кредитования юридических лиц

В основе всех существующих мер, направленных на уменьшение кредитного риска, лежит грамотно разработанная система кредитования для каждой группы клиентов, то есть отдельно для физических и юридических лиц.

Система кредитования отечественных банков основана на разработках отечественных авторов. Применение зарубежных моделей и методов ограничено. Работа осуществляется по обычной схеме: анкета, пакет документов, заведение в базу данных при их отсутствии. Затем проверка службой безопасности, оценка кредитоспособности, после чего принимается решение о предоставлении или отказе в выдаче кредита. А если речь идёт об организации, то больше ответственности, значит больше показателей для проверки и жестче требования, следовательно, больше времени. Система кредитования физических лиц более автоматизирована, поэтому есть смысл усовершенствовать систему кредитования юридических лиц [1]. В общем виде система кредитования состоит из трёх этапов: оценка заёмщика, предоставление кредита и последующий контроль [2]. На наш взгляд, систему банковского кредитования можно представить в виде схемы (рисунок 1).

Рисунок 1. Система кредитования

На каждом из этапов системы банковского кредитования возможны усовершенствования.

В современном мире существует много специализированных банковских программ, которые выполняют роль информационных баз. Переход с одной программы на другую — процедура достаточно сложная и затратная, поэтому банки, как правило, выбирают одну базу, а уже с течением времени совершенствуют её изнутри.

Одной из новейших программных систем является Terrasoft XRM Bank [5]. Для данного программного продукта значимой является информация об изменении отношений банка с клиентом для управления жизненным циклом клиента. Критериями расположения клиента в той или иной фазе жизненного цикла являются активно используемые продукты и действующие договоры. Результатом запуска такого механизма отслеживания является своевременный старт процесса удержания и развития клиента [5]. Проанализировав предложенный подход, был разработан профиль клиентов по степени развитости отношений клиента с банком для соответствующей типологии (таблица 1).

Типологии клиентов по степени развитости отношений с банком

Характеристика отношений с банком

  • Ранее не использовал продукты банка.
  • Количество используемых услуг растет.
  • Положительная формирующаяся кредитная история.
  • Количество используемых услуг больше двух и продолжает увеличиваться.
  • Положитель-ная сформиро-вавшаяся кредитная история.
  • Активность использования банковских продуктов сведена к минимуму.
  • Клиент имеет сформирован-ную положи-тельную кредитную историю.

Количество используемых продуктов

Количество действующих договоров

К утерянным клиентам относятся те, кто находится в «чёрном списке» и кому на этом основании будет отказано в предоставлении кредита.

Благодаря этому методу облегчена работа на начальном этапе. Приходит человек в банк, и инспектор задаёт ему простой вопрос: «являетесь ли вы клиентом банка?», на основании ответа программа выдаёт либо анкету, либо досье клиента.

Поскольку у клиентов банка уже имеется и досье, и кредитная история, тратить на это время уже не надо. А если это потенциальный или спящий клиент, тогда необходимо понять, значим он для банка или нет. В то время как система Terrasoft XRM Bank предлагает оценивать значимость клиентов на основании матрицы по стратегическим и фактическим результатам, представляется более целесообразным и удобным использовать рейтинговую систему. В зарубежной практике популярностью пользуется система подробной оценки потенциального заёмщика (due diligence) [4]. Согласно предлагаемому подходу к системе кредитования определению значимости будут подвержены две из пяти категорий клиентов: потенциальные, так как эта группа клиентов прежде не являлась клиентами банка, не имеет досье, клиент новый, поэтому банку для принятия решения необходима полная информация об этом клиенте; второй группой, которую необходимо проверить на «значимость», является категория спящих клиентов. Также показатели разработаны с учетом принадлежности клиентов к группе корпоративных и малого бизнеса. Данная система позволяет охарактеризовать внешнюю среду предприятия, показать его место на рынке и в отрасли, подтвердить или опровергнуть законность и эффективность деятельности, определить уровень диверсификации. Владея такого рода информацией, банк может определить целесообразность предоставления кредита.

Читать еще:  Одной из форм государственного кредита является

Минимальное количество баллов, которое можно набрать — 9 баллов. Максимальный балл — 20. Исходя из этого можно определить уровень потенциального риска:

  • 0 — 12 баллов (0 — 60 %) — высокий уровень риска. Клиент не представляет никакого интереса для банка. Такому клиенту необходимо отказать в предоставлении кредита;
  • 13 — 16 баллов (65 — 80 %) — средний уровень риска. Такого клиента можно пропустить для дальнейшей проверки;
  • 17 — 20 баллов (85 — 100 %) — минимальный риск. Такого клиента можно пропустить для дальнейшей проверки.

Наличие адекватной системы рейтинговой оценки как отражение общей модели оценки кредитного риска приобретает все большую значимость в посткризисное время, с учетом ожидаемого ужесточения норм мирового банковского регулирования и глобального пересмотра подходов к риск-менеджменту. В связи с этим существуют рекомендации пересматривать собственные модели в сторону более консервативной оценки кредитного риска. В результате присваивание более низких рейтингов контрагентам и тем самым существенное увеличение применяемых коэффициентов риска могут привести к удорожанию стоимости сделки для клиента или вовсе отказу банка от принятия слишком высокого риска на свой баланс [4].

В качестве завершающего этапа выбора заёмщика выступает оценка его кредитоспособности. Суть данной оценки в российских банках заключается в проверке показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Согласимся, что это неотъемлемая и важная часть, от которой нет смысла отказываться. В соответствии с разработанной системой оценка показателей финансово-хозяйственной деятельности осуществляется по балльной системе.

Вместе с тем, на наш взгляд, исследование баланса предприятия может производиться двумя методами — вертикальным (исследование коэффициентов на основе текущего баланса) и горизонтальным (оценка тенденций для различных отчетных периодов). Исследование финансового состояния предприятия в «вертикальной» плоскости заключается в обработке информации по последнему зафиксированному балансу, отчету о финансовых результатах, приложениям к годовому балансу предприятия и данным аналитического учета, ведущегося заемщиком по счетам дебиторов-кредиторов. Для «горизонтального» анализа используются показатели, которые не имеют строго определенных нормативных значений. Характер таких показателей определяется их положительной или отрицательной динамикой. Исследование, по нашему мнению, может проводиться по следующим направлениям:

1. Выделение группы показателей, значения которых выражены конкретными цифрами или интервалами цифр:

  • показатели финансовой устойчивости;
  • показатели платежеспособности.

2. Выделение группы показателей, значения которых выражены положительной или отрицательной тенденциями:

  • абсолютные показатели;
  • показатели рентабельности;
  • показатели деловой активности.

Обычно требования к обеспечению реализуются на этапе выдачи кредита. Позволим себе с этим не согласиться. Ведь отсутствие имущества, способного выступить в качестве обеспечения по кредиту, может послужить поводом для отказа в предоставлении кредитных средств. В соответствии с зарубежной системой подробной оценки потенциального заёмщика (due diligence) [4] необходимо проводить предварительную оценку активов, которые могут служить обеспечением по кредиту.

Проверяя «порядочность» деятельности предприятия, обходят стороной проверку «порядочности» её руководителей. В последнее время, особенно в экономически развитых странах, большое значение приобретает оценка морально-этических качеств заемщиков банка (их порядочность, точность выполнения обещаний и обязательств, участие в сомнительных финансовых операциях и т.п.). Создаются методики и тесты, позволяющие достаточно точно оценить такие качества [3]. Одним из таких тестов является «Система красных сигналов». Она, как показывает опыт зарубежных банков, позволяет выявить потенциально ненадежных клиентов. Ее основу составляют пять разделов, отражающие информацию о заемщике:

1. «Сигналы» из истории заемщика;

2. «Сигналы», касающиеся руководства и управления заемщика;

3. «Сигналы», отражающие производственную деятельность заемщика;

4. «Сигналы», относящиеся к организации кредитования;

5. «Сигналы», фиксирующие отклонения от установленных норм.

Эти сигналы настораживают банк и помогают предотвратить просрочку кредитов либо выявить их возникновение. Подтвердить или опровергнуть эти критерии возможно при помощи анкет, которые заполняет заёмщик и службы безопасности. Система «красных сигналов» содержит негативные факторы, наличие которых может послужить причиной отказа в предоставлении кредита. В связи с этим данным показателям присваивается 1 балл со знаком «минус». Таким образом, при наличии какого-либо из «красных сигналов» набранные в ходе проверки баллы будут уменьшаться. Это, в свою очередь, окажет существенное влияние на уровень кредитоспособности.

По итогам собранной информации о финансовом состоянии заёмщика и о его морально-этических качествах, а также анализа имущества под обеспечения заёмщику присваивается одна из трёх групп кредитоспособности: высокая, средняя или низкая (таблица 2). Все учитываемые параметры принимаются равными 100 %. Группа присваивается в зависимости от процента отклонений.

Совершенствование организации банковского кредитования юридических лиц

АКТИВ ( тыс .руб . ) Код стр.На 01.01.2009гНа 01.01.2010г1234I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы (04, 05) 11000Основные средства (01, 02,

Совершенствование организации банковского кредитования юридических лиц

Другие дипломы по предмету

. Теоретические основы процесса кредитования юридических лиц

.1Экономическая сущность кредитования юридических лиц

.2. Организация процесса кредитования юридических лиц в коммерческом банке

. Анализ организации кредитования юридических лиц в Филиале «Ростовском» ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК»

.1 Организационно-экономическая характеристика Филиала

«Ростовский» ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК»

.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности банка

.3 Методика оценки кредитоспособности юридического лица, используемая ЗАО «ГЛОБЭКСБАНКЕ» и его филиалами

.4 Оценка кредитоспособности предприятия -заемщика на примере ЗАО «Сервис-Связь»

. Совершенствование кредитования юридических лиц в Филиале «Ростовском» ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК»

.1 Мероприятия по улучшению организации кредитования юридических лиц

.2 Применение трендовой модели оценки риска при кредитовании юридических лиц

.3 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий

Список использованной литературы

Оценка кредитоспособности заемщика — юридического лица охватывает два основных этапа: качественный анализ и финансовый анализ.

Первый шаг основан на сборе и анализе информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Это, прежде всего, деловая и финансово-экономическая репутация потенциального заемщика. Для сбора и обработки сведений о юридическом лице может использоваться информация, полученная самим банком, а также информация, накопленная другими банками или кредитными бюро.

Финансовый анализ заключается в определении ряда количественных показателей, к которым, чаще всего, относятся коэффициенты ликвидности, коэффициенты обеспеченности собственными средствами, показатели финансовой устойчивости, коэффициенты оборачиваемости, рентабельности и др.

Читать еще:  Этапы выдачи кредита

По итогам анализа качественных и количественных показателей банк делает заключение о надежности потенциального кредитополучателя и дает оценку кредитоспособности заемщика.

Актуальность выбранной темы работы в том, что при рассмотрении финансового состояния и экономического положения потенциального заемщика важны буквально все детали, в противном случае банк может подвергнуться риску и понести большие потери. При этом сложность оценки кредитоспособности заемщика вынуждает финансовые институты применять разнообразные подходы к методам оценки, не обязательно описанные выше. Минимизировать потерю кредитных ресурсов банку позволяет тщательный отбор клиентов на основе оценки кредитоспособности заемщика.

Но существует такой метод анализа, как трендовый анализ. Это часть перспективного анализа, необходимого в управлении, а также для для финансового менеджмента. В соответствии с ним определяется среднегодовой темп прироста того или иного показателя. Это самый простой способ финансового прогнозирования.

Банки должны при кредитовании должны получить ответ на вопрос о платежеспособности предприятия, то есть о готовности возвращать заемные средства в срок. За счет чего предприятие будет возвращать долги, в том числе кредит, если оно получит этот кредит в банке?

В любом банке существует своя разработанная кредитная стратегия. Кредитная стратегия создает основу для всего процесса кредитования. Разработанная и письменно зафиксированная кредитная стратегия является краеугольным камнем разумного управления кредитом. Стратегия определяет объективные параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление ссуд и управление ими. Кредитная стратегия определяет основу действий Совета Директоров, Правления банка, кредитного комитета и лиц, принимающих стратегические решения, а также дает возможность внешним и внутренним аудиторам оценить качество кредитного менеджмента в банке.

Каждый банк строго конфиденциально разрабатывает стратегию своего развития, руководствуясь результатами проведенного экономического анализа, конъюнктурой рынка товаропроизводителей, состоянием экономики и отдельных ее отраслей, как в целом, так и на региональном уровне, а также результатами исследования конъюнктуры рынка банковских продуктов и услуг; оценки своей текущей деятельности и рейтинга банков-конкурентов.

В качестве одной из главных целей кредитной стратегии выступает высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании определенного уровня качества кредитного портфеля банка. На качество кредитного портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной ссудной задолженности. Просроченной считается непогашенная в срок задолженность, не исполненные обязательства заемщика по кредиту. Проблемная задолженность — это задолженность с прямыми или косвенными признаками фактического наличия или вероятного возникновения проблем в обслуживании кредита заемщиком и своевременном исполнении обязательств заемщика перед банком-кредитором. Чем ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, тем соответственно выше качество кредитного портфеля. Качественный кредит — это обеспеченный кредит, который будет погашен в установленный срок без возникновения проблем и затруднений у заемщика.

Средства для погашения долгов — это прежде всего деньги на счетах предприятия. Потенциальным средством для погашения долгов является дебиторская задолженность, которая при нормальном кругообороте средств должна превратиться в денежную наличность. Поэтому если проанализировать финансовые показатели предприятия на определенную дату, то можно выявить хорошие показатели при общем падении их в течении нескольких лет.

В дипломной работе рассмотрен Филиал «Ростовский» ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК».

Целью работы является обоснование применение им трендового анализа финансовых показателей.

Организация процесса кредитования юридических лиц в коммерческом банке,

Организационно-экономическая характеристика Филиала «Ростовский» ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК»,

Анализ организации кредитования юридических лиц в Филиале Ростовском» ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» на примере ЗАО «Сервис-Связь»

Анализ предложений мероприятий по улучшению организации кредитования юридических лиц

Обоснование применения трендовой модели оценки риска при кредитовании юридических лиц на примере потенциального заемщика,

Оценка эффективности предлагаемых мероприятий.

Предмет работы: трендовый метод анализа кредитоспособности заемщика.

Объект работы — Филиал «Ростовский» ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК».

В качестве методов решения поставленных задач использованы аналитический метод, а также будет рассмотрено применение трендовой модели оценки риска при кредитовании юридических лиц.

Нормативной и эмпирической базой исследования являются материалы и бухгалтерские данные Банка за отчетный период, а также данные государственной статистики, а также литература по теме исследования.

Научная и практическая значимость работы состоит в том, что разработанная схема анализа потенциального заемщика может быть применена Филиалом «Ростовский» ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» для минимизации риска потерь при кредитовании юридических лиц.

кредитование кредитоспособность трендовый риск

1. Теоретические основы процесса кредитования юридических лиц

.1 Экономическая сущность кредитования юридических лиц

Кредит — (от латинского — creditum — ссуда, долг; от credere — верить) ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента. Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Он может иметь товарную и денежную формы. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. Сущность кредита проявляется в широком многообразии кредитных отношений, зависящих от степени развития товарно-денежных отношений.

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Его используют как крупные организации, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия, а также государства, правительства и граждане[6].

Кредит — это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе или ссуде, где один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) денежные средства на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, и оплатой этой услуги в виде процентов.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разноо

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector