Webbc.ru

Веб и кризис
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Особенности ликвидации кредитных организаций

Статья 48. Порядок ликвидации кредитной организации

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 21 марта 2002 г. N 31-ФЗ в статью 48 настоящего Федерального закона внесены изменения, вступающие в силу с 1 июля 2002 г.

Статья 48. Порядок ликвидации кредитной организации

1. Арбитражный суд, принявший решение о банкротстве кредитной организации, направляет данное решение в Банк России, а также уполномоченный в соответствии со статьей 2 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц» федеральный орган исполнительной власти (далее — уполномоченный регистрирующий орган), который вносит в единый государственный реестр юридических лиц запись о том, что кредитная организация находится в процессе ликвидации.

2. Конкурсный управляющий ежемесячно представляет в Банк России бухгалтерскую и статистическую отчетность ликвидируемой кредитной организации в соответствии с перечнем и в порядке, которые устанавливаются Банком России.

ГАРАНТ:

О порядке составления и представления сведений о проведении ликвидационных процедур в кредитных организациях, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, см. указание ЦБР от 12 апреля 1999 г. N 538-У

3. После составления реестра требований кредиторов конкурсный управляющий в срок не позднее шести месяцев со дня открытия конкурсного производства составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемой кредитной организации, перечень предъявленных кредиторами требований, результаты рассмотрения этих требований, а также сведения об осуществленных предварительных выплатах кредиторам первой очереди. Срок составления реестра требований кредиторов и срок составления промежуточного ликвидационного баланса могут быть продлены арбитражным судом по заявлению конкурсного управляющего.

Промежуточный ликвидационный баланс и ликвидационный баланс составляются и представляются в Банк России в соответствии с нормативными актами Банка России.

ГАРАНТ:

О порядке составления промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса кредитной организации и их согласования территориальными учреждениями Банка России см. Положение ЦБР от 4 октября 2000 г. N 125-П

О перечне сведений и документов, необходимых для осуществления государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией, и порядке их представления в ЦБР см. Указание ЦБР от 21 января 2003 г. N 1241-У

4. На основании вынесенного в соответствии со статьей 119 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» определения арбитражного суда о завершении конкурсного производства Банк России направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и документы о кредитной организации, необходимые для осуществления данным органом функций по ведению единого государственного реестра юридических лиц и внесения в указанный реестр записи о ликвидации кредитной организации.

Ликвидация кредитной организации считается завершенной, а кредитная организация — прекратившей свою деятельность после внесения об этом записи уполномоченным регистрирующим органом в единый государственный реестр юридических лиц.

5. После завершения процедуры конкурсного производства и ликвидации кредитной организации в Архивный фонд Российской Федерации передаются документы в порядке и в соответствии с перечнем, которые утверждаются государственным органом, осуществляющим государственную политику в области архивного дела, и Банком России.

ГАРАНТ:

О типовых нарушениях статьи 48 настоящего Федерального закона см. письмо ЦБР от 2 октября 2002 г. N 134-Т

Добровольная ликвидация кредитной организации

Кредитная организация может быть ликвидирована, т. е. ее деятельность может быть прекращена без правопреемства, добровольно или принудительно. Добровольная ликвидация кредитной организации происходит на основании решения, принятого ее учредителями или уполномоченным органом.

Возможность принятия решения о ликвидации

Принять решение о добровольной ликвидации возможно в случае если кредитная организация в состоянии рассчитаться с кредиторами и к моменту принятия решения существенно не нарушала законодательство.

ООО может быть ликвидировано или реорганизовано только в случае единогласного решения его участников. Принятие аналогичного решения акционерным обществом происходит по итогам голосования общего собрания акционеров.

Особенности

Ликвидация кредитной организации происходит по правилам ликвидации юридического лица: ст. 61 ГК РФ, Законов об ООО, об акционерных обществах с учетом норм ст. 23 Закона от 02.12.1990 N 395-1 .

В процедуре добровольной ликвидации кредитной организации взаимодействуют три стороны: сама организация (ликвидационная комиссия), налоговая инспекция как регистрирующий орган и Банк России через территориальные учреждения (ТУ) как надзорный орган.

В логике процедуры добровольной ликвидации можно условно выделить три звена:

Ликвидация и аннулирование лицензии

  • Принятие решения о ликвидации, о формировании ликвидационной комиссии и ее состава.
    В случае выпуска организацией ценных бумаг принимается ограничительное решение.

С этого момента:
3 рабочих дня законом дано на информирование налоговой для внесения изменения в ЕГРЮЛ.

Проводится текущая работа по сворачиванию деятельности

5 рабочих дней закон дает на подачу в ТУ ходатайства об аннулировании лицензии и заявления о согласовании состава ликвидационной комиссии с пакетом документов.

Все мероприятия проходят под контролем Банка России через ТУ.

ТУ рассматривает документы, дает заключение и направляет его в Банк России или возвращает с указанием оснований.

Приказ об аннулировании лицензии Банк России издает по итогам двухмесячного рассмотрения. Или отказывает в удовлетворении ходатайства из-за нарушений при принятии решений, представление не всех документов и т.п., неспособности удовлетворения требований кредиторов, наличия оснований для отзыва лицензии.

В день регистрации приказа информация выкладывается на официальном сайте Банка России в Интернете () и чуть позже публикуется в «Вестнике Банка России»

  • Полномочия по ведению ликвидационных процедур переходят к ликвидационной комиссии, к ней же переходит управление делами организации.

В «Вестнике государственной регистрации» публикуется сообщение о ликвидации организации.
В течение не менее 2-х месяцев с момента публикации кредиторы должны выставить свои требования для составления реестра
Ликвидационной комиссией составляется промежуточный ликвидационный баланс, ведется расчет с кредиторами в порядке очередности, по результатам расчетов составляется ликвидационный баланс.
Эти формальные действия проводятся и в случае если кредиторы отсутствуют.

С кредиторами организация начинает рассчитываться после согласования с ТУ промежуточного баланса. Физлица-кредиторы по договорам банковского вклада и счета включаются в первую очередь кредиторов.
Если требования кредиторов неисполнимы для организации, Банк России отзывает лицензию, ликвидация становится принудительной.
Промежуточный ликвидационный баланс направляется в ТУ после закрытия реестра требований кредиторов, но не позднее 6 месяцев со дня утверждения состава ликвидационной комиссии.
Ликвидационный баланс составляется и направляется в ТУ после расчетов с кредиторами.
Балансы, промежуточный и итоговый, согласуются с ТУ (каждый — в течение 30 дней с момента получения документов с приложениями) и утверждаются общим собранием учредителей.

Читать еще:  Функции и роль кредита в экономике

Ликвидационная комиссия отчитывается в ТУ о ходе ликвидации, направляет туда бухгалтерскую и статотчетность.

Экземпляр ликвидационного баланса с комплектом необходимых документов ТУ направляет в Банк России, который взаимодействует с налоговой по вопросу регистрации.

Регистрация

Утвердив ликвидационный баланс, ликвидационная комиссия направляет в десятидневный срок в ТУ заявление о регистрации с подписью председателя ликвидационной комиссии, с приложением необходимых документов. ТУ дает свое заключение о деятельности ликвидационной комиссии и направляет его в Банк России. Процедура регистрации может длиться в течение 45 дней с направления в Банк России заявления с комплектом документов. Необходимые документы направляются Банком России в налоговую, которая в срок 5 рабочих дней вносит запись о ликвидации в ЕГРЮЛ и на следующий день сообщает об этом в Банк России.

С даты внесения сведений о ликвидации в ЕГРЮЛ деятельность кредитной организации прекращается.

ОСОБЕННОСТИ ЛИКВИДАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

ОСОБЕННОСТИ ЛИКВИДАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Бодягина И. Я. *

Хакасский государственный университет им. Н. Ф. Катанова, Абакан, Россия

* Корреспондирующий автор (bod_irina[at]mail.ru)

Аннотация

Целью работы явился анализ особенностей ликвидации кредитных организаций. В статье проанализированы различные варианты ликвидаций кредитных организаций и исследована динамика их применения. Отмечено широкое распространение ликвидации путем банкротства. Оценен объем удовлетворения требований кредиторов по различным видам ликвидированных кредитных организаций. Сформулированы мероприятия, направленные на повышение уровня лояльности реальных и потенциальных клиентов кредитных организаций к российской банковской системе.

Ключевые слова: кредитная организация, банк, добровольная ликвидация, принудительная ликвидация, банкротство, система страхования вкладов, удовлетворение требований кредиторов.

FEATURES OF CREDIT ORGANIZATIONS LIQUIDATION

Bodyagina I. Ya. *

Khakassian State University Named After N.F. Katanova, Abakan, Russia

* Corresponding author (bod_irina[at]mail.ru)

Abstract

The main aim of the work was to analyze features of credit organizations liquidation. The article analyses various options for credit organizations liquidation and studies the dynamics of their application. A widespread liquidation way through bankruptcy is noted. The volume of satisfaction of creditors’ claims for various types of liquidated credit organizations is estimated. The measures aimed at increasing the level of loyalty of real and potential customers of credit organizations to the Russian banking system are formulated.

Keywords: credit organization, bank, voluntary liquidation, forced liquidation, bankruptcy, deposit insurance system, satisfaction of creditors’ claims.

Введение

Термин «ликвидация», произошедший от латинского liquidatio «разжижение», в современной экономической теории используется с целью описания процесса прекращения деятельности чего-либо. В некоторых случаях указанный процесс негативен, поскольку подразумевает окончание функционирования хозяйствующего субъекта, что может повлиять на усиление нежелательных для экономики явлений, таких как снижение объема налоговых поступлений в бюджет, сокращение числа рабочих мест и т. д. В то же время ликвидация конкретного юридического лица может быть единственно верным, экономически целесообразным способом завершения предпринимательской деятельности, ставшей по каким-то причинам неэффективной.

Процедура ликвидации банка, представляющего собой кредитную организацию, имеющую исключительное право выполнять комплекс операций по привлечению денежных средств, размещению их от своего имени и за свой счет, открытию и ведению счетов на основании специального разрешения Банка России, обладает рядом особенностей, обусловленных специфичностью ликвидируемого субъекта.

Значительное число кредиторов банка, большую часть из которых составляют вкладчики, определило необходимость создания системы страхования вкладов, формирующей защиту базовой части вкладов государственной гарантией на их возврат. В соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», отзыв лицензии на осуществление банковских операций является страховым случаем и предполагает выплату вкладчику возмещения по вкладам в размере 100 % суммы всех его вкладов (счетов) в банке, но не более 1,4 млн. руб. в совокупности, за вычетом встречных требований банка к вкладчику. Вклады, превышающие установленный размер, также могут быть взысканы с кредитной организации, но уже в рамках конкурсного производства.

Одной из особенностей процедуры ликвидации кредитной организации, имеющей лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, является обязательное участие специального органа – государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов», наделенного особым статусом корпоративного ликвидатора [1].

При этом в соответствии со ст. 23.2 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» и ст. 180.5 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» в ряде случаев исполняет как полномочия ликвидатора, так и конкурсного управляющего при несостоятельности (банкротстве) [1], [2].

Очевидно, что при ликвидации банка первоочередной задачей является удовлетворение требований его кредиторов. При этом полное удовлетворение требований гарантировано только в случае добровольной или принудительной ликвидации, в случае банкротства банка требования могут быть удовлетворены лишь в пределах размера конкурсной массы (см. таблицу 1).

Таблица 1 – Варианты ликвидации банка

По данным Банка России, удовлетворение требований кредиторов в случае признания банка банкротом производится на уровне 28,2 % от суммы установленных требований (см. таблицу 2) [5].

Таблица 2 – Объем удовлетворения требований кредиторов по кредитным организациям, ликвидированным за период с 2004 (создание института корпоративного ликвидатора) по 2018 год включительно, %

Порядок ликвидации кредитной организации

Под кредитной организацией (КО) понимается юридическое лицо, которое имеет определенные права, полномочия и ограничения в сфере экономической деятельности.

К ее отличительным особенностям относятся:

  • разрешение на проведение банковских операций;
  • возможность заключения некоторых видов сделок, указанных в федеральном законе «О банках и банковском деле»;
  • наличие лицензии, выданной ЦБ России;
  • запрет на ведение торговой, страховой или производственной видов деятельности;
  • основой кредитной организации служит любая форма собственности.

Выделяют два основных вида кредитных организаций: банковские и небанковские. Операции, которые имею право производить первые законодательно определены. К ним относятся: возможность открывать счета и создавать вклады для физических и юридических лиц, использовать привлеченные средства на некоторых условиях.

Сфера деятельности небанковских организаций обычно лишь частично затрагивает спектр банковских услуг и определяется индивидуально.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Читать еще:  Понятие и виды кредитных организаций

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

При отсутствии прибыли или не ликвидности кредитной организации или ее неоднократном нарушении нормативных документов возникает необходимость ее ликвидации. Альтернативным вариантом является реорганизация, которая не предусматривает фактическое прекращение деятельности фирмы.

Порядок ликвидации кредитной организации

Данный процесс может быть произведен по двум основным путям: добровольным и принудительным.

В общем виде ликвидация состоит из следующих шагов:

  1. Принятие решения о прекращении деятельности фирмы.
  2. Уведомление соответствующих органов (в данном случае Банка России) о принятом решении в трехдневный срок. С этого момента начинается процесс ликвидации, о чем делается запись в Едином государственном реестре. После создания записи недопустимы любые изменения в документах организации — уставе, бухгалтерской отчетности и пр.
  3. Назначение ликвидационной комиссии или направление конкурсного управляющего. Это лицо, осуществляющее и контролирующее процесс прекращения деятельности фирмы. Во время ликвидации данное лицо является законным представителем организации и обязано действовать в ее интересах.
  4. Открытие счета в рассчетно-кассовым центре ЦБ России, на который переводятся весь капитал КО с ее расчетного счета, который в свою очередь закрывается.
  5. Подготовка всей необходимой документации и представление ее ЦБ. Ликвидационная комиссия составляет отчет о своей деятельности и ликвидационный баланс (примером может служить данный ЛБ для ООО). Эти данные передаются в территориальное управление Центробанка. В свою очередь управление передает в ЦБ РФ заключение о работе комиссии, устав организации и ее лицензию.
  6. Направление решения о ликвидации кредитной организации в СМИ для печати.
  7. Удовлетворение требований кредиторов. Очередность процедуры определяет 64 ст ГК РФ.
  8. Увольнение всех сотрудников компании.
  9. Отзыв лицензии Банком России. После принятия ЦБ данного решения организация обязана в течение 15 дней представить лицензию в банк.
  10. Проверка со стороны ИФНС. Сотрудники налоговой службы изучают внутреннюю бухгалтерию фирмы, соответствие фактического состояния дел данным в представляемых декларациях. При сложностях и отсутствии системного подхода в документообороте перед проверкой фирме рекомендуется провести внутренний аудит.
  11. Уплата государственной пошлины.
  12. Закрытие кредитной организации. Процедура считается завершенной с момента исключения фирмы из списка КО (при этом аннулируется запись в Книге о регистрации кредитных организаций).

Читайте по ссылке, что приводит к возникновению долгов в ООО и ликвидации с долгами фирм.

Особенности добровольной ликвидации кредитной организации

Обязательными условиями добровольной ликвидации КО являются:

  1. Имущества компании достаточно для удовлетворения требований кредиторов и погашения всех видов задолженности.
  2. Прозрачность бухгалтерии.
  3. Законность всех действий и процедур кредитной организации.

В этом случае решение о прекращении деятельности фирмы принимается на общем собрании ее участников. Если уставом организации определен орган, уполномоченный закрыть ее по собственной инициативе, решение о ликвидации принимается и фиксируется непосредственно им. Примером протокола может служить аналогичный документ для закрытия акционерного общества.

Особенности принудительной ликвидации кредитной организации

Принудительная ликвидация КО происходит по решению суда по инициативе Банка России или кредиторов и предполагает обязательный отзыв лицензии ЦБ РФ.

Для осуществления данной процедуры необходимо выполнения хотя бы одного из этих факторов:

  • снижение размера капитала организации ниже порогового значения (оно устанавливается при создании фирмы);
  • уменьшение достаточности капитала (отношение средств организации к объему активов) до 2% и менее;
  • организации имеет задолженность, превышающую 1000 МРОТ, и не в состоянии уплатить ее более 30 календарных дней;
  • расхождение размеров уставного капитала и фактических средств фирмы;
  • недостоверные сведения, представляемые организацией Банку;
  • игнорирование судебных исков и обязательств, налагаемых по решению суда;
  • многократное нарушение требований и актов Центробанка;
  • отсутствие фактической деятельности в течение одного года.

Основной отличительной особенностью принудительной ликвидации является назначение конкурсного управляющего согласно судебному решению. Он осуществляет публикацию в СМИ и производит расчет с кредиторами. Под его контролем происходит продажа имущества организации в порядке конкурсного производства (мера, применяемая к фирме-должнику, процесс должен длиться не более 6 месяцев) и погашение задолженностей.

Кроме того, конкурсный управляющий обязан уведомлять работников фирмы о ее ликвидации, производить сделки, действуя от лица организации, обеспечить подготовку и хранение всех необходимых документов в соответствии с действующим законодательством. В качестве конкурсного управляющего или ликвидатора может выступать агентство по страхованию вкладов (если КО действовала по лицензии и имела вклады физических лиц) или лицо, аккредитованное при ЦБ РФ (при отсутствии у кредитной организации такой лицензии).

Его участие в делах фирмы начинается с момента принятия и оглашения судьей данного решения до исключения КО из Государственного реестра юридических лиц.

Все, о ликвидации оффшорной компании по этой ссылке.

Как вы думаете, является ли сингулярным правопреемство при ликвидации юридического лица? Подробности по этому адресу.

Порядок реорганизации кредитной организации

Процедура может быть осуществлена в форме слияния и присоединения. Во втором случае речь идет о сохранении стратегии управления и развития одной профилирующей организации. При слиянии профилирующая организация отсутствует. Какую-либо специфику реорганизации именно кредитной организации выявить сложно. В целом процедура является достаточно стандартной для юридического лица.

Отличительными особенностями, указанными в Положении ЦБ РФ от 04.06.2003 №230-П, можно назвать:

  1. В качестве СМИ, где публикуется решение о реорганизации, используется «Вестник Банка России».
  2. В течение 15 дней с момента принятия решения о реорганизации в департамент общественных связей ЦБ РФ по почте также должно быть отправлено копия сообщения для публикации.
  3. На следующий день после осуществления регистрации нового юридического лица и внесение данных о нем ЕГРЮЛ организация обязана сообщить об этом в ЦБ РФ.
  4. Банк России сохраняет за собой право отказать в реорганизации, если есть основания предполагать возможность банкротства (несостоятельности) вновь созданного юридического лица.

В определенных случаях Банк России имеет право осуществить реорганизацию кредитной организации в принудительном порядке.

Это допустимо в следующих случаях:

  1. Кредитная организация не выполняет требования ЦБ РФ.
  2. Суммарный объем капитала КО уменьшился на 30% по сравнению с предыдущими 12 месяцами.
  3. Нарушен норматив установленной ЦБ ликвидности на 20% или более.

В этих случаях Банк направляет в организацию требование о реорганизации. Учредители КО или ее руководитель в свою очередь отправляют запрос в органы управления кредитной организации в течение 5 календарных дней.

Органы управления в общем случае представлены советом директоров. Они подают ходатайство в ЦБ, в котором указывается комплекс мер, направленных на предупреждение банкротства в срок не менее чем 3 дня. В течение 10 дней члены органов управления уведомляют КО о принятом решении.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Читать еще:  Формы предоставления кредита

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Особенности ликвидации кредитных организаций

04-02-2019 kfin

Ликвидация – процесс распространенный, касается он и кредитных учреждений. Для успешного закрытия организации необходимо разбираться в тонкостях процедуры, знать особенности и нюансы.

Это поможет избежать проблем с налоговыми службами и кредиторами.

Кредитная организация – учреждение, которое выдает населению ссуды на определенные цели, и взамен требует уплату процентов.

Данное юридическое лицо может быть нескольких типов:

  • организация, прошедшая регистрацию в Центральном банке Российской Федерации, взамен получив право осуществлять финансовые операции;
  • учреждение, потерявшее право вести финансовую деятельность;
  • имеет лицензию ЦБ, но зарегистрировалось до момента принятия Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Закрытие банка

Полное прекращение деятельности обусловлено причинами различного характера. Они могут быть как личные, так и экономические, непредвиденные.

Если банк имеет основания для закрытия, но продолжает функционировать, то он наносит вред клиентам и кредиторам.

После ликвидации права и обязанности другому лицу не переходят.

Основания

Основаниями принудительного закрытия являются:

  • снижение собственного капитала;
  • уменьшение стоимости активов;
  • задолженность, которая не погашается более месяца;
  • расхождения в показателях капитала и фактических средств;
  • неправдивые сведения банка;
  • нарушения обязательств перед Центральным банком;
  • отсутствие деятельности более года.

Для добровольной ликвидации основаниями считаются:

  • низкая рентабельность банка;
  • неспособность удовлетворить требования кредиторов.

Кто инициатор?

Инициаторами добровольной ликвидации являются руководители.

Ликвидация банка возможна при принятии обоюдного решения сотрудников на собрании.

Решение закрыть кредитную организацию принудительно принимает суд (после инициативы кредиторов или Центрального банка).

Законодательная база

Нормативные акты, которыми необходимо руководствоваться при ликвидации кредитных учреждений:

  1. Гражданский кодекс. Согласно 61 статье при прекращении деятельности организация исключается из ЕГРЮЛ.
  2. Федеральный закон № 395-1 «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года. В соответствии с 1 статьей, КО – юридическое лицо, которое осуществляет финансовые операции на основании лицензии.
  3. Федеральный закон № 127 «О банкротстве», принятый 26 октября 2002 года.

Согласно 57 статье Гражданского кодекса реорганизация является единственным способом, после которого учреждение продолжает деятельность.

Происходить она может в следующих случаях:

  • банк не удовлетворяет требования кредиторов;
  • капитал снизился более чем на 30% за год;
  • нарушены нормативы ликвидности.

Порядок ликвидации регламентируется статьями 61-64 Гражданского кодекса.

Ликвидация кредитных организаций

Полностью прекращая деятельность, у кредитной организации должны быть на то причины.

Несмотря на это, ликвидация бывает добровольной и принудительной (по решению банка России).

Независимо от типа закрытия, важно тщательно проанализировать ситуацию, изучить финансовое состояние и отношения с кредиторами.

Добровольная

Решение прекратить существование принимают учредители организации.

Проводится собрание, на котором решаются следующие вопросы:

  • процесс ликвидации, связанный с кредитованием граждан;
  • создание комиссии, которая будет вести дела по ликвидации;
  • выбор лиц, которые войдут в состав комиссии.

Все вопросы выносятся в протокол, решение принимается путем голосования.

Причинами закрытия могут являться:

  • отзыв лицензии ЦБ;
  • окончание действия периода, на который выдавалось разрешение;
  • нарушения в процессе деятельности;
  • нет лицензии, дающей право осуществлять финансовую деятельность;
  • использовались действия, запрещенные законом.

Ликвидация кредитных организаций начинается с ходатайства, которое учреждение отправляет в Центральный банк с целью признать лицензию недействительной. Сделать это нужно в течение недели после принятия решения.

После этого назначается комиссия, занимающаяся проведением ликвидации.

Она же устанавливает порядок проведения и сроки. В комиссию входят – члены КО, кредиторы и сотрудники банка.

Принять окончательное решение комиссия должна в течение месяца, иначе грозит ответственность.

Составленные в процессе ликвидации документы отправляются в Центральный банк. После чего в Реестре организация снимается с учета, и выдается свидетельство о ликвидации.

Принудительная

Главная причина принудительной ликвидации – несостоятельность учреждения.

По решению управленческих органов кредитного учреждения центральный банк отзывает лицензию. После этого подается иск в суд с просьбой рассмотреть решение о закрытии.

Правом подавать исковое заявление обладают:

  • аналогичное учреждение, которое стало должником;
  • кредиторы;
  • прокуратура (при обнаружении нарушений);
  • налоговая инспекция.

Основные этапы принудительной ликвидации:

  1. Открытие ЦБ конкурсного производства.
  2. Подача управляющим отчетности ежемесячно.
  3. Составление списка требований кредиторов.
  4. Запись в регистрационной книге о ликвидации.

После публикации в «Вестнике» и отзыве лицензии Центральный банк обязан подать иск в течение месяца.

Порядок действий

Ликвидация состоит из следующих этапов:

  1. Принятие решения о закрытии.
  2. Оповещение различных органов государства – в данной ситуации Банк России. С этого момента начинается процедура закрытия. Вносить изменения в документы уже не допускается.
  3. Назначение комиссии по ликвидации.
  4. Открытие счета для перевода на него капитала ликвидируемой организации.
  5. Оформление документов для подачи в ЦБ.
  6. Составление ликвидационной комиссией отчетов и баланса.
  7. Публикация в средствах массовой информации.
  8. Выполнение условий кредиторов.
  9. Увольнение работников банка.
  10. Отзыв лицензии.
  11. Налоговая проверка.
  12. Оплата пошлины государству.
  13. Исключение из ЕГРЮЛ и окончательная ликвидация.

Образец заявления о ликвидации кредитной организации здесь.

Перечень необходимых документов

Кроме заявления понадобятся:

  • протокол решения участников;
  • список лиц, принимавших участие в собрании;
  • баланс банка (с печатью подписью руководителя и бухгалтера);
  • оценочная стоимость имущества (для удовлетворения условий кредиторов);
  • список банков-корреспондентов.

Сроки

Срок принудительной ликвидации составляет не более года с момента вступления в силу решения суда. Может и продлиться, если такое решение примет ликвидатор.

Добровольная ликвидация длится 3-6 месяцев.

Таким образом, ликвидация кредитных учреждений – процесс несложный. При соблюдении законов и выполнении требований со стороны Центрального банка осуществить процедуру не составит труда.

Закрытие бывает добровольным и принудительным, каждый тип имеет свои особенности и нюансы.

На видео об особенностях закрытия кредитных организаций

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector