Webbc.ru

Веб и кризис
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Кредитование связанных лиц

Проект Указания Банка России “О критериях экономической связи заемщиков кредитной организации” (по состоянию на 22.06.2018)

Настоящее Указание на основании статьи 64 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3950, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, № 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27 ст. 3950; N 30, ст. 4456) (далее — Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)») и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от ________ 2018 года N____) устанавливает критерии экономической связи заемщиков для отнесения их к группе связанных заемщиков кредитной организации в целях расчета обязательного норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6).

1. Заемщики кредитной организации признаются связанными в случае соответствия как минимум одному из следующих критериев экономической связи:

более 20 процентов активов заемщика представлены требованиями к другому заемщику;

заемщик предоставляет другому заемщику в аренду (лизинг) имущество, стоимость которого составляет более 20 процентов от величины активов арендодателя;

заемщик осуществляет доверительное управление более 20 процентами активов другого заемщика;

более 25 процентов от объема реализации товаров (работ, услуг) заемщика приходится на другого заемщика в отсутствие иных заключенных договоров с третьими лицами в течение 3 месяцев с момента принятия решения о замене (за исключением естественных монополий);

более 50 процентов совокупной выручки или расходов заемщика за последний отчетный период (год) приходится на операции с другим заемщиком (за исключением естественных монополий);

последовательное участие заемщиков на разных стадиях производства конечного продукта или реализации единого экономического (производственного, инвестиционного, торгового) цикла;

более 50 процентов производственного процесса одного заемщика зависит от использования инфраструктуры другого заемщика (заемщиков);

более 20 процентов активов каждого из заемщиков составляют вложения в акции (доли), ценные бумаги одного объекта инвестиций;

предоставление заемщиком прямо или косвенно через третьих лиц денежных средств, полученных от кредитной организации по договору займа (кредита, депозита), другому заемщику (за исключением ссуд, предоставленных ломбардам, потребительским кооперативам, фондам поддержки малого предпринимательства, иным финансовым организациям и использованных ими на предоставление займов субъектам малого предпринимательства и физическим лицам);

заемщик выступает гарантом (поручителем) по обязательствам другого заемщика (заемщиков) в объеме более 20 процентов чистых активов гаранта (поручителя);

предоставление заемщиком, являющимся собственником залогового имущества, в обеспечение по обязательствам другого заемщика залогового имущества в объеме более 20 процентов чистых активов гаранта (поручителя);

предоставление одним заемщиком и (или) получение им безвозмездной помощи (финансовой, имущественной) от другого заемщика, в том числе через третьих лиц (включая физических лиц) в объеме более 20 процентов от чистых активов заемщика, предоставившего безвозмездную помощь;

наличие солидарной обязанности (ответственности) заемщиков;

исполнение обязательств заемщиками перед кредитной организацией зависит от единого источника дохода при отсутствии иных источников дохода, заемщики являются долевыми участниками, инвесторами единого объекта вложения (инвестиционного проекта);

исполнение обязательств перед кредитной организацией заемщиком (заемщиками) зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами) — конечным заемщиком.

наличие операций (сделок), совершаемых между заемщиками не по рыночной стоимости.

2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России «О критериях экономической связи заемщиков кредитной организации»

Банк России разработал проект указания Банка России «О критериях экономической связи заемщиков кредитной организации» (далее — проект).

В связи с планируемыми изменениями в статью 64 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», предусматривающими наделение Банка России полномочиями по изданию нормативного акта, устанавливающего критерии экономической связи заемщиков, требуется уточнение регулирования в части установления критериев экономической связи, на основании которых заемщики кредитной организации признаются связанными в целях расчета обязательного норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6).

Читать еще:  Субъектный состав кредитного договора

Проект устанавливает критерии экономической связи заемщиков для отнесения их к группе связанных заемщиков кредитной организации, раскрывая общую норму, предусмотренную абзацем 4 статьи 64 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», об отнесении заемщиков к группе связанных заемщиков кредитной организации (банковской группы) в связи с тем, что ухудшение экономического положения одного лица может явиться причиной неисполнения (ненадлежащего исполнения) другим лицом (другими лицами) обязательств перед кредитной организацией (банковской группой).

Заемщики кредитной организации признаются связанными в случае соответствия как минимум одному из критериев экономической связи.

Проект планируется к вступлению в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Обзор документа

Планируется установить критерии экономической связи заемщиков кредитной организации в целях расчета обязательного норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6).

Заемщиков кредитной организации предлагается признавать связанными в случае соответствия как минимум одному из ряда критериев. В их числе — наличие операций (сделок), совершаемых между заемщиками не по рыночной стоимости, последовательное участие заемщиков на разных стадиях производства конечного продукта или реализации единого экономического (производственного, инвестиционного, торгового) цикла. Об экономической связи, вероятно, можно будет говорить и в случае, когда более 20 процентов активов заемщика представлены требованиями к другому заемщику. Другой возможный критерий — наличие солидарной обязанности (ответственности) заемщиков.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2020. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Банк России уточняет подходы к вступающему в силу в 2017 году регулированию рисков связанных с банком лиц

Банк России разработал пакет нормативных актов для вступающего в силу с 1 января 2017 года обязательного норматива максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) Н25.

Это позволит кредитным организациям привести объем кредитования связанных с банком лиц в соответствие с новыми требованиями. Средства, направленные собственниками банков на кредитование своего бизнеса, будут подлежать включению в расчет норматива Н25 в полном объеме, за исключением так называемых транспарентных активов, которые будут включаться в расчет с пониженным коэффициентом 50% до конца 2018 года. Под транспарентными в рамках проекта понимаются активы, возникшие в результате:

  • сделок с юридическими лицами, входящими в Перечень стратегических предприятий или Перечень стратегических организаций;
  • сделок с организациями оборонно-промышленного комплекса;
  • сделок с лицами, имеющими рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств по международной шкале на уровне не ниже «B»;
  • сделок, обеспеченных поручительством (гарантией) вышеперечисленных юридических лиц;
  • сделок с юридическими лицами, являющимися добросовестными налогоплательщиками.

Одновременно уточняются критерии отнесения лиц к связанным с банком и формирования группы связанных с банком лиц: исключается необходимость использования в целях расчета норматива Н25 «экономической» связи (когда ухудшение экономического положения одного заемщика может явиться причиной неисполнения (ненадлежащего исполнения) другим обязательств перед банком-кредитором). Определение связанности лица с банком будет производиться на основе критериев МСФО, а наличие «экономической» связи начиная с 2017 года будет учитываться только при расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6).

Признаки возможной связанности лица (лиц) с банком, которые будут приниматься по внимание Комитетом банковского надзора (КБН) Банка России при вынесении мотивированного суждения о признании заемщиков (контрагентов) связанными с кредитной организацией, определены в проекте указания Банка России «О признаках возможной связанности лица (лиц) с кредитной организацией». При расчете норматива Н25 и оценке своих взаимоотношений с заемщиками (контрагентами) на предмет связанности кредитные организации должны прежде всего руководствоваться критериями контроля и значительного влияния, определенными МСФО.

Вопросы признания заемщиков связанными с банком будут выноситься на рассмотрение КБН Банка России, когда структура собственности заемщиков непрозрачна, но между банком и заемщиками прослеживается устойчивая экономическая и административная связь, существенным образом влияющая на финансовую устойчивость кредитной организации, но кредитная организация не раскрывает Банку России природу и характер своих взаимоотношений с такими заемщиками. Например, признаки связанности, определенные в проекте, будут применяться в отношении так называемых технических компаний, не ведущих реальной деятельности, создаваемых кредитными организациями и их собственниками для проведения схемных операций. Транспарентные заемщики с прозрачной структурой собственности, понятной Банку России, оцениваться с точки зрения признаков возможной связанности не будут.

Документ определяет сроки доведения до банка принятого решения и направления требования о приведении размера риска на связанное лицо в соответствие с установленной Банком России величиной; сроки предоставления информации кредитной организацией, необходимой КБН Банка России для вынесения мотивированного суждения; сроки предоставления информации о выполнении предъявленных Банком России требований. Проект также устанавливает процедуру обжалования кредитной организацией решения, принятого Банком России.

Связанный кредит

Связанный кредит – это форма долгосрочного займа, в рамках которого заемщик должен не только своевременно вернуть всю сумму вместе с процентами, но и выполнить ряд дополнительных требований займодавца.

Читать еще:  Организация кредитной сделки

Примером связанного кредита служит простой товарный кредит, который можно оформить практически в любой точке продаж электроники, мебели и прочего. В этом случае дополнительным условием банка является трата заемной суммы на приобретение конкретного товара. Все целевые кредиты подходят под категорию связанных.

Сферы применения связанных кредитов

Связанные займы могут использоваться для:

  • Интернационального кредитования. Выражаясь упрощенно, богатые страны дают ссуды бедным на выгодных условиях, чтобы бедные страны имели возможность приобрести товары у самого кредитора. Потратить деньги на то, чтобы купить товары у третьей страны, государство-заемщик не может, поэтому ему нередко приходится жертвовать потенциальной выгодой.
  • Кредитования юр. лиц. Дополнительным условием банка в этом случае может быть инвестирование организацией заемных средств, например, в сельское хозяйство. Возможны и другие варианты целевых ссуд для предприятий:

— ссуда на обучение персонала;

— кредит для модернизации производства;

— заем на покупку векселей и иных ценных бумаг.

  • Кредитования физ. лиц. Сюда относятся товарные займы, о которых упоминалось ранее. Плюсом такого кредитования является минимальный пакет документов (только паспорт и анкета), минусом – высокая процентная ставка.

Кто занимается выдачей связанных кредитов?

Связанные кредиты выдаются:

  • Развитыми государствами и международными корпорациями (скажем, МБРР), если речь идет об интернациональном кредитовании.
  • Государством, если заемные средства будут инвестированы в развитие социально значимых отраслей.
  • Коммерческими банками – мелкие целевые займы.

Связанные займы: на что обратить внимание?

Клиентам, желающим получить связанный заем, стоит помнить о следующем:

  • Следует выбирать кредитный продукт согласно потребностям. Многие заемщики, покупая телефон, рассчитывают погасить заем досрочно (и имеют такую возможность), однако, не факт, что условиями кредитного договора досрочное погашение допустимо.
  • Связанные кредиты, предоставляемые физическим лицам, характеризуются высокой процентной ставкой. Заемщик может рассчитывать на снижение ставки, если предоставит дополнительные документы, кроме паспорта (например, СНИЛС, ИНН или справку об уровне доходов).

Связанные заемщики

В банковской сфере есть группа лиц, называемых связанные заемщики. Информацию о таких лицах не найти в законе о банках и банковской деятельности. И даже в Гражданском кодексе РФ. Все потому, что про связанных заемщиках больше Центральный банк России.

Кто такие связанные заемщики

Федеральный закон “О Центральном банке Российской Федерации” в статье 64 приводит следующее определение:

  • группа связанных заемщиков – юридические или физические лица, когда один из заемщиков контролирует или оказывает значительное влияние на другого заемщика (других заемщиков) или если заемщики находятся под контролем или значительным влиянием третьего лица (третьих лиц), не являющегося (не являющихся) заемщиком (заемщиками).

Таким образом, ухудшение финансового положения одного из заемщиков делает вероятным ухудшение финансового положения другого (других заемщиков). Соответственно, это может явиться причиной неисполнения связанными заемщиками обязательств перед банком по кредитному договору.

Связанные заемщики не являются стороной одного кредитного договора. Это “сборное” понятие. При этом возможность контролировать или оказывать значительное влияние оценивается Банком не по своим параметрам. А по международным стандартам финансовой отчетности. В настоящее время Центральный банк уточняет параметры оценки.

Являются ли супруги связанными заемщиками? Конечно, они способны влиять на финансовое состояние друг друга, даже по личным кредитам (кредиты при разводе). Это участие в управлении организации (более 20 % голосов) и т.п.

Связанные с кредитором лица

Помимо связанных заемщиков в двух словах расскажем о связанных с кредитной организацией лиц. Согласно ст. 64.1. Закона, к ним относятся юридические лица, которые контролируют кредитную организацию, оказывают на нее значительное влияние. Или на которые кредитная организация оказывает и контролирует. Связанные с кредитной организацией физические лица – это супруг, близкие родственники. Остальные признаки – такие же (влияние и контроль). А также, когда такие физические лица участвуют в управлении в организации (совет директоров, главный бухгалтер и т.п.)

Практическое значение

На практике для связанных заемщиков Банк России устанавливает максимальный размер риска. Это сложный экономический расчет, формула которого устанавливается Инструкциями Банка России. По сути, Банк должен стремиться минимизировать риски невозврата долга и процентов по кредиту. Иначе велика вероятность банкротства, когда значительная сумма денег не вернется.

В целях выявления связанности заемщиков друг с другом банк использует доступные источники получения информации, к которым относятся учредительные документы заемщиков банка, их бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность. Это и СМИ и любые другие источники.

ЦБ усложнит банкам кредитование связанных заемщиков

Банк России разработал 16 критериев определения экономической связи между заемщиками, следует из проекта указания регулятора. Эти критерии банки должны будут учитывать при кредитовании для выполнения обязательного норматива H6, ограничивающего размер риска на одного заемщика или группу связанных сторон (не более 25% капитала для универсальных банков, 20% — для банков с базовой лицензией).

Связанные заемщики — юридические и физические лица, связанные между собой таким образом, что ухудшение финансового положения одного делает вероятным ухудшение финансового положения другого (других заемщиков), что может явиться причиной неисполнения этой группой обязательств перед банком по его кредитным требованиям.

Заемщики будут признаваться связанными, если будут удовлетворять хотя бы одному из этих критериев, говорится в документе. Связанность сторон необходимо учитывать, поскольку ухудшение финансового положения одного заемщика может привести к неисполнению обязательств другого перед банком, отмечается в пояснительной записке к документу.

Читать еще:  Понятие кредитный риск

Сейчас банки при расчете норматива используют более общее определение связанности заемщиков, данное в статье 64 закона «О Центральном банке».

Существующие правила отнесения заемщиков к взаимосвязанным очень формальны, сказал РБК старший аналитик агентства Moody’s Семен Исаков. Несмотря на пристальное внимание со стороны ЦБ к этой проблеме в последнее время, нынешнее регулирование позволяет многим средним и небольшим по размеру банкам успешно обходить ограничения по концентрации на группу взаимосвязанных заемщиков. «В основном используются сложные цепочки собственников, включая нерезидентов, а также оформление [компаний] на разных физических лиц, которые представляют экономические интересы одного конечного бенефициара», — пояснил Исаков.

О необходимости изменения подходов к расчету норматива Н6 заявляла на Международном финансовом конгрессе в Петербурге глава ЦБ Эльвира Набиуллина, указывая на то, что высокая концентрация риска на одного заемщика может угрожать устойчивости самих банков. Сейчас в расчет Н6 не попадает довольно широкий круг заемщиков, которые являются связанными, говорил там же журналистам зампред ЦБ Василий Поздышев. По его словам, анализ ситуации в рухнувших банках также продемонстрировал фиктивное соблюдение нормативов: «Когда выходила временная администрация и спрямляла схемные сделки, норматив Н6 нарушался».

Высокая концентрация бизнес-рисков зачастую приводит к банкротству банков даже в случае, когда формально кредиты были не связаны с бизнесами собственников, отметил аналитик S&P Роман Рыбалкин. «Например, один из российских банков выдал кредиты на сумму, как минимум в два раза превышающую объем собственного капитала, компаниям, которые занимались заготовкой, транспортировкой и переработкой древесины и целлюлозы и формально принадлежали разным владельцам, но одновременно прекратили выплачивать проценты по кредитам и допустили дефолт», — рассказывает аналитик. По его словам, критерии, приведенные в проекте ЦБ, направлены на выявление подобных ситуаций.

Разработанные ЦБ критерии детально описывают, какие компании необходимо относить к связанным. Среди них — осуществление заемщиком доверительного управления более 20% активов другого заемщика; получение более 50% совокупной выручки или расходов заемщика за последний год от операций с другим заемщиком (за исключением естественных монополий); последовательное участие заемщиков на разных стадиях производства конечного продукта или реализации единого экономического (производственного, инвестиционного, торгового) цикла; и даже наличие операций, совершаемых между заемщиками не по рыночной стоимости (без указания масштаба таких сделок).

Детальное описание критериев — следствие давней дискуссии между ЦБ и банковским сообществом, которая идет с тех пор, когда регулятор получил право применять мотивировочное суждение для определения сторон, связанных с банком, в рамках расчета норматива Н25, сказал Рыбалкин. По его словам, банки неоднократно просили ЦБ формализовать критерии связанности, теперь это, видимо, происходит и в отношении всех заемщиков, а не только связанных с банком.

Наряду с кредитованием связанных сторон чрезмерная концентрация на группу взаимосвязанных заемщиков является одной из основных причин финансовой несостоятельности банков, отметил Семен Исаков. «Предложенные более четкие критерии, безусловно, являются положительными и должны привести к снижению рисков концентрации в ссудных портфелях банков, а значит, и усилить банковскую систему», — считает он.

Мотивировочное заключение Банка России, которое тот будет делать о связанности заемщиков, теперь будет более четким и объективным в связи с уточнением критериев, считает старший менеджер департамента управления рисками компании Deloitte СНГ Сергей Гришунин. По его мнению, сами критерии объективны и могут повлиять на дальнейшее кредитование банками компаний.

Но некоторые критерии вызывают у экспертов вопросы. Например, заемщики признаются связанными, если более 20% активов заемщика представлены требованиями к другому заемщику. Однако под этот критерий могут попасть лица, которые ни прямо, ни косвенно не связаны, а просто являются значимыми друг для друга контрагентами, предупредила заместитель директора группы банковских рейтингов АКРА Ирина Носова.

Эффекты от реформы

В связи с появлением новых критериев связанности банки могут стать более изобретательными, а не более избирательными в плане выбора заемщика, предположила Носова. «Появится больше промежуточных компаний между заемщиками, и при проверке регулятору будет сложнее выявить их связанность», — сказала она. Наличие у банка четкой инструкции, по которой необходимо проверить наличие/отсутствие экономической связи, с одной стороны, существенно упрощает процесс принятия соответствующего решения, а с другой — возможно, повлечет усложнение процесса проверки и необходимость изучения большего массива документов, оценила последствия нововведений для банков замгендиректора по правовым вопросам национальной юридической службы «Амулекс» Юлия Галуева.

Из-за большого количества критериев связанности заемщиков главным эффектом указания ЦБ будет не ​увеличение отказов в выдаче кредитов, а возможное нарушение норматива Н6 целыми группами банков, предупредил Гришунин.

Оценить масштаб возможных нарушений Н6 банками на данный момент эксперты затрудняются. Норматив Н6 раскрывается только в ежемесячной отчетности, которая не является публичной, пояснил директор по банковским рейтингам «Эксперт РА» Руслан Коршунов. По его словам, у розничных банков, как правило, показатель Н6 ниже из-за меньшей концентрации кредитных рисков на заемщиках-физлицах. Кроме того, косвенная, а не прямая связанность заемщиков, которых кредитуют банки, может сильно искажать этот показатель, заключил эксперт.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector