Webbc.ru

Веб и кризис
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки

Понятие кредитоспособности заемщика — юридического лица и методы ее оценки

Для определения сущности кредитоспособности необходимо разграничить понятия «платежеспособность» и «кредитоспособность».

Платежеспособность подразумевает способность организации расплачиваться по всем видам обязательств своевременно и в полном объеме, возможность удовлетворять требования кредиторов в настоящий момент времени. Т.е. платежеспособность – это способность организации рассчитываться по обязательствам, срок погашения которых уже наступил.

Кредитоспособность подразумевает способность расплатиться полностью и в срок лишь по кредитным обязательствам, подразумевающим основной долг (тело кредита) и проценты по кредиту. Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей кредита конкретному заемщику.

При этом кредитоспособность может быть выше платежеспособности за счет того, что погашение кредита и процентов за пользованием кредитом возможно за счет реализации залога либо за счет гаранта (поручителя) в зависимости от вида обеспечения кредита.

Критерии оценки кредитного риска и кредитоспособности клиента:

1) характер клиента-его репутация как юридического лица, степень ответственности за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка;

2) способность заимствовать средства-наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, дееспособность заемщика — физического лица;

3) способность зарабатывать средства для погашения долга (финансовые возможности) в ходе текущей деятельности определяется ликвидностью баланса, прибыльностью деятельности заемщика, его денежными потоками;

4) капитал. Для данного критерия наиболее важны два аспекта оценки:

— достаточность капитала (анализируется на основе требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левериджа);

— степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию (свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком);

5) обеспечение кредита. Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения кредита в банке в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение заемщиком его обязательств в срок при финансовых затруднениях;

6) условия, в которых совершается кредитная операция(текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы), определяют степень внешнего риска банка;

7) контроль, т.е. законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора.

Цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в комплексном изучении его деятельности для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные ему ресурсы и предполагает решение следующих задач:

— обоснование оптимальной величины предоставляемых финансовых ресурсов и способов их погашения;

— определение эффективности использования заемщиком кредитных ресурсов;

— осуществление текущей оценки финансового состояния заемщика и прогнозирование ее изменения после предоставления кредитных ресурсов;

— проведение текущего контроля (мониторинга) со стороны кредитора за соблюдением заемщиком требований в отношении показателей его финансового состояния;

— анализ целесообразности и результативности принимаемых менеджментом решений по достижению и поддержанию на приемлемом уровне кредитоспособности организации-заемщика;

— выявление факторов кредитного риска и оценка их влияния на принятие решений о выдаче кредита заемщику;

— анализ достаточности и надежности предоставленного заемщиком обеспечения.

Оценка кредитоспособности заемщика основывается на информации о нем, которой располагает банк. Причем данная оценка должна осуществляться не только по результатам финансового анализа, но и учитывать качественные характеристики заемщика. В целом источники информации, используемые банками для данной цели, можно разделить на три группы:

1) информация, накопленная самим банком, характеризующая исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по кредитным договорам, т.е. кредитная история заемщика, если он уже брал кредит в данном банке;

2) данные, предоставляемые самим заемщиком в соответствии с требованиями банка – кредитора. Информация данной группы содержится в документах, предоставляемых потенциальным заемщиком для получения кредита: юридические документы (устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации и т.п.), финансовые документы (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и т.д.);

3) внешние источники информации, к которым относятся бюро кредитных историй и рейтинговые агентства.

Анализ кредитоспособности заемщика проводится в несколько этапов:

1) комплексный анализ финансового состояния;

— анализ структуры активов и пассивов;

— анализ денежных потоков;

— анализ финансовой устойчивости;

а) Коэффициент текущей ликвидности = (Основные средства + дебиторская задолженность до 12 мес. + краткосрочные финансовые вложения) / Краткосрочные обязательства. Оптимальное значение > 1.

Характеризует платежеспособность предприятия на период, равный средней продолжительности одного оборота краткосрочных обязательств.

б) Коэффициент покрытия = (оборотные активы – дебиторская задолженность свыше 12 мес.) / краткосрочные обязательства. Оптимальное значение > 1,74.

Характеризует платежные возможности предприятия не только при условии своевременных расчетов с дебиторами и реализации готовой продукции, но и при продаже в случае необходимости материальных оборотных средств.

в) Коэффициент автономии (концентрации собственного капитала) = (Собственный капитал / Баланс) * 100%. Оптимальное значение > 60%.

г) «Финансовый рычаг» = Заемный капитал / Собственный капитал. Оптимальное значение Уставного капитала

— анализ эффективности деятельности.

а)анализ рентабельности. Коэффициент рентабельности продаж = (Прибыль от реализации / Выручка от реализации) * 100% > 20%

б)анализ деловой активности-интенсивность деят-ти предприятия. Коэффициенты оборачиваемости готовой продукции и товаров, запасов, дебиторской задолженности.

Коб = (ОСТ *Д)/ С, где

Коб – оборачиваемость соответствующего вида активов (готовой продукции и товаров, запасов) в днях;

ОСТ – среднеарифметическая сумма соответствующего актива за период;

Д – количество календарных дней в периоде;

С – сумма выручки от реализации за период или затрат на производство и продажу

Кобдз = [Среднеарифметическая сумма (дебиторская задолженность до 12 мес. – безнадежная дебиторская задолженность)]*Д / Выручка от реализации 100 000 рублей, то К = 0,75

t – срок кредитования в полных месяцах.

При предоставлении кредита в рублях кредитоспособность рассчитывается в рублях. Если кредит предоставляется в иностранной валюте, то кредитоспособность рассчитывается в соответствующей валюте. В этом случае доход пересчитывается по курсу ЦБ РФ на момент обращения заемщика в банк.

Кредитоспособность поручителей определяется аналогично образом.

На основании полученных данных рассчитывается показатель платежеспособности (Sр) следующим образом:

Sр = Р/(1+ (r * t)/12/100), где

Р – кредитоспособность заемщика,

r — процентная ставка по кредиту,

t – срок кредитования в месяцах.

При осуществлении мониторинга финансового состояния заемщика в период действия кредитного договора при перерасчете показателей кредитоспособности и платежеспособности значение показателя t принимается следующим образом:

— по кредитам с определенным графиком погашения – как количество месяцев, оставшихся до окончательного погашения кредита;

— по кредитам с погашением в конце срока действия кредитного договора – как общий срок кредитования в полных месяцах.

Теперь необходимо рассчитать уровень платежеспособности (УП):

Sр – платежеспособность заемщика

С – сумма кредита.

В целях проведения качественного анализа банком рассматриваются различные показатели (дополнительные факторы), которые позволяют провести дополнительную оценку уровня риска исполнения заемщиком – физическим лицом обязательств перед банком. В зависимости от полученной суммы баллов заемщику присваивается кредитный рейтинг.

Каждому показателю в зависимости от его значения присваивается определенное количество баллов (пример представлен в таблице).

Анализ кредитоспособности заемщика – физического лица осуществляется на основе анализа следующих документов, представляемых в банк заемщиком:

2) паспорт или иной документ, удостоверяющий личность заемщика, его пору­чителя и/или залогодателя;

3) документы, подтверждающие величину доходов и размер производимых удер­жаний заемщика и его поручителя за последние 6 месяцев:

– для работающих: справки с предприятий, на которых работают заемщик и его поручитель. Справка с предприятия должна содержать следующую информацию:

§ полное наименование предприятия, выдавшего справку, его почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;

§ продолжительность постоянной работы заемщика (поручателя) на дан­ном предприятии;

§ настоящая должность заемщика (поручателя);

§ среднемесячный доход за последние 6 месяцев;

§ среднемесячные удержания за последние 6 месяцев.

для пенсионеров: пенсионное удостоверение и справка из государственных органов социальной защиты населения. Если пенсионер получает пенсию через банк, то справка из государственных органов защиты населения не представляется.

Для определения платеже- и кредитоспособности клиента банк изучает как месячные доходы, так и расходы заемщика. К доходам относятся: заработная плата, премии, доход в форме комиссионного вознаграждения, дивиденды и проценты, пенсионные выплаты. К основным расходам заемщика банк относит оплату жилья, коммунальные платежи, выплаты подоходного и других налогов, алиментов, ежемесячные платежи по ранее полученным ссудам и това­рам, купленным в рассрочку, выплаты по страхованию жизни и имущества.

Читать еще:  Что представляет собой коммерческий кредит

Банки при расчете размера кредита и сроков кредитования исходят из определенного соотношения ежемесячных платежей в погашение кредита и причитающихся процентов с суммой месячных доходов заемщика. Каждый банк самостоятельно определяет это соотношение.

Аналогичным порядком проводится анализ платежеспособности поручителя заемщика.

Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заёмщиков банка

экономические науки

  • Хасанова Лилия Тальгатовна , студент
  • Бубнова Инна Юрьевна , кандидат наук, доцент, доцент
  • Поволжский государственный университет сервиса
  • КРЕДИТНАЯ ИСТОРИЯ
  • РИСК
  • КРЕДИТ
  • АНАЛИЗ
  • КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ
  • ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
  • ЗАЁМЩИК
  • БАНК
  • ЮРИДИЧЕСКОЕ ЛИЦО
  • ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО

Похожие материалы

Кредитование заёмщиков является самой доходной сферой в деятельности банка, но в тоже время и самой рисковой. Для того чтобы минимизировать эти риски банки проводят оценку кредитоспособности. От результатов этой оценки банк принимает решение выдать кредит или нет. Поэтому анализ кредитоспособности становится важной, неотъемлемой задачей банков. Ведь практически от возможностей банка провести анализ кредитоспособности клиента зависит успешность его деятельности.

Для кредитора финансовая состоятельность заемщика важна постольку, поскольку он рассчитывает вовремя получить обратно выданную в качестве кредита сумму и проценты за нее. Такая состоятельность заемщика выражается в его платежеспособности и кредитоспособности.

Под термином кредитоспособность заёмщика понимается его способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Оценка кредитоспособности заемщика — один из важнейших моментов процесса кредитования. Это вполне обоснованное действие со стороны финансовых учреждений, поскольку правильность оценки способности заемщика выплачивать кредит и проценты по нему непосредственно влияет на следующие параметры банка — риск, качество кредитного портфеля, потенциальный уровень выплаты долга, возникновение просроченных платежей, и, как следствие, на итоговую прибыль кредитной организации.

Основные задачи оценки кредитоспособности:

  • изучение финансового положения организации;
  • предупреждение потерь кредитных ресурсов в результате неэффективной работы кредитополучателя;
  • стимулирование субъекта хозяйствования в повышении эффективности работы.

Главная цель оценки кредитоспособности заёмщика — оценка кредитного риска и выявление источников погашения заёмщиком процентов и задолженности по кредиту.

При осуществлении анализа кредитоспособности должны быть решены следующие вопросы:

  • имеется ли возможность у должника вернуть занятые денежные средства в указанный срок (финансово-хозяйственная сторона деятельности предприятия);
  • какова готовность должника к возврату денежных средств (юридический характер и связь с личными качествами руководителей предприятия).

Одним из самых важных критериев кредитоспособности клиента является его способность зарабатывать средства в ходе своей деятельности для погашения долга.

Капитал клиента также является одним из важных критериев кредитоспособности клиента. При этом важны два следующих аспекта его оценки: достаточность и степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию.

Немаловажным критерием является обеспечение кредита. Под обеспечением кредита понимается вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство или страхование).

Основные методы оценки кредитоспособности физических лиц показаны в таблице 1.

Таблица 1. Методы оценки кредитоспособности

Для физических лиц

Система оценки заемщика, которая применяется в экспресс-кредитовании. В общении с клиентом сотрудник банка задаст некоторые вопросы, а ответы занесет в базу. По результатам заполнения и проверки анкеты система присваивает заявителю баллы, сумма которых влияет на решение о выдаче кредита.

  • Оптимизация затрат на рассмотрение заявки за счет автоматизации процесса принятия решения и выдаче кредита;
  • сокращение времени рассмотрения заявки, увеличение числа и скорости обрабатываемых заявок;
  • отсутствие субъективного мнения эксперта при принятии решения о выдаче кредита.
  • Оценивается не заемщик, а его ответы, поэтому хорошо подготовленный человек может знать, какие дать ответы, чтобы система приняла положительное решение о выдаче кредита;
  • Скоринговая система требует постоянной доработки и обновления, чтобы выдавать как можно боле точную информацию.

2.По уровню платёжеспособности

Показатели платежеспособности вычисляются на основе данных о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода.

Наличие специально разработанных формул и поправочных коэффициентов, облегчающих работу и дающих наглядное представление о кредитоспособности потенциального заёмщика.

Совокупный доход семьи банк учитывает лишь в исключительных случаях.

3.По кредитной истории

В основе оценки кредитоспособности физического лица по кредитной истории — изучение его кредитной истории, связанной с получением и возвратом кредитов.

Достоверность информации предоставленной БКИ.

Не подходит для тех кто берёт кредит первый раз.

Для юридических лиц

1. Анализ финансовых коэффициентов

Анализ финансовых коэффициентов используется в целях контроля за хозяйственной деятельностью предприятия и для выявления сильных и слабых сторон предприятия относительно конкурентов, а также при планировании деятельности предприятия на будущее.

Предложенные этапы проведения анализа позволяют дать многостороннюю информацию о финансовом состоянии предприятия, основанную на изучении бухгалтерского баланса.

Использование в качестве информационной основы для анализа лишь бухгалтерского баланса предприятия и приложений к нему, что существенно сужает круг ответов на важные, с точки зрения экономической эффективности, вопросы.

2. Анализ денежного потока

Способ оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка, в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующих оборот средств у клиента в отчетном периоде.

Позволяет показывать основные источники притока и направления оттока денежных средств;

делать оперативные выводы относительно достаточности средств для платежей по текущим обязательствам.

Он не раскрывает взаимосвязи полученного финансового результата и изменения денежных средств.

3. Анализ делового риска

Связан с прерывностью кругооборота фондов, возможностью не завершить эффективно этот кругооборот. Анализ такого риска позволяет прогнозировать достаточность источников погашения ссуды.

Позволяет прогнозировать достаточность истоков погашения ссуды.

Деловой риск связан с недостатками законодательной основы для совершения и завершения кредитуемой сделки, а также со спецификой отрасли заемщика.

Рассмотрим каждый из этих методов.

Для физических лиц:

1. Скоринговый метод оценки кредитоспособности — является наиболее распространённым в настоящее время в банковской практике методом балльных оценок кредитоспособности заёмщиков — физических лиц.

При данном методе оценки кредитоспособности заёмщик заполняет анкету, в которой указывает свои данные и отвечает на определённые вопросы. Менеджер банка исполняет в данном случае чисто техническую роль — вносит данные в программу. Когда все пункты анкеты загружены, компьютерная программа просчитывает и выдает результат — количество набранных баллов. Если очень маленькое количество баллов, то в получении кредита точно откажут. Если среднее количество, то менеджер может попросить привести поручителя и направить на другие проверки.

2. Оценка кредитоспособности по уровню дохода. Оценка кредитоспособности заёмщика по уровню доходов осуществляется на основе данных о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Доход определяется исходя из справок о заработной плате или налоговой декларации, после чего корректируется с учетом обязательных платежей и коэффициентов риска банка.

3. Оценка кредитоспособности по кредитной истории. В данной методике изучается кредитная история заёмщика. То как он получал и возвращал кредиты в прошлом. На основе этих данных собирают информацию о случаях неплатежа у различных кредитных организациях и любых других получателей платежей от физических лиц (налоговых, коммунальных и т.д.). Таким образом, составляется кредитная история. Банк проверяет кредитную историю потенциального заёмщика и делает вывод о том стоит ли выдавать ему кредит или нет. В России действует Федеральный закон «О кредитных историях», создаются специальные бюро по кредитным историям.

Для юридических лиц:

  1. Анализ финансовых коэффициентов. Качественный анализ финансовых коэффициентов заключается в необходимости определить для каждого из них ограничения, отклонения от которых в ту или иную сторону не является положительным моментом в деятельности организации, или такой анализ вообще не возможен в силу объективных причин.
  2. Анализ денежного потока. При оценке величины денежного потока сопоставляются притоки и оттоки денежных средств заёмщика за период, соответствующий периоду кредитования. На основе полученных данных может быть смоделирован денежный поток на планируемый период.
  3. Анализ делового риска. Можно выделить основные факторы делового риска: надёжность поставщиков, сезонность поставок, длительность хранения сырья и материалов и т.д..
Читать еще:  Характеристика международного кредита

Самым основным и важным документом на основании которого производят анализ кредитоспособности юридического лица является заверенная аудитором бухгалтерская отчетность, а также отчёт о финансовых результатах.

Таким образом, можно сделать вывод, что оценка кредитоспособности заёмщика очень важна для банка. Она нужна для минимизации рисков и больших потерь для банка. С её помощью банк может быть уверен, что средства предоставленные заёмщику будут возвращены в срок.

Список литературы

  1. Банковские операции: учеб. пособие для сред. проф. образования / Ю. И. Коробов [и др.] ; под ред. Ю. И. Коробова. — М.: Магистр : ИНФРА-М, 2015. — 446 с.
  2. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Краткий курс: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая – СПБ. : Питер, 2014. – 400 с.
  3. Кроливецкая, Л. П. Банковское дело. Кредитная деятельность коммерческого банка: учебное пособие/ Л. П. Кроливецкая, Е В. Тихомирова – М. : Кнорус, 2014. – 278 с.
  4. Лаврушин, О. И. Банковское дело: современная система кредитования: учеб. пособие / под ред. О. И. Лаврушина ; Фин. акад. при Правительстве РФ. — М. : КноРус, 2015. — 260 с.
  5. О банках и банковской деятельности: федер. закон № 395-1 02.12.90: по состоянию на 31.12.2017 г. // СПС «Консультант плюс»
  6. Федеральный закон О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федер. закон № 86 10.07.2002: по состоянию на 31.12.2017 г. // СПС «Консультант плюс»
  7. Основы банковского дела: учеб. пособие для студентов сред. проф. образования по специальностям «Экономика и бух. учет», «Финансы», «Налоги и налогообложение» / О. И. Лаврушин [и др.] ; под ред. О. И. Лаврушина ; Финансовый ун-т при правительстве РФ. — 4-е изд., перераб. и доп. — М. : КноРус, 2013. — 386 с.
  8. Тавасиев, А. М. Банковское кредитование: учебник : учеб. пособие по дисциплине специализации «Менеджмент орг.» / А. М. Тавасиев, Т. Ю. Мазурина, В. П. Бычков. — Изд. 2-е, перераб. — Документ Bookread2. — М. : Инфра-М, 2015. — 365 с.
  9. Галанов, В. А. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. для сред. проф. образования по группе специальностей «Экономика и упр.» / В. А. Галанов. — 2-е изд. — Документ Bookread2. — М. : ФОРУМ [и др.], 2017. — 413 с.
  10. Каджаева, М. Р. Осуществление кредитных операций: учеб. для сред. проф. образования по специальности «Банк. дело» / М. Р. Каджаева, Л. В. Алманова. — М. : Академия, 2014. — 271 с.
  11. Стародубцева, Е. Б. Банковские операции: учеб. для сред. проф. образования / Е. Б. Стародубцева, О. М. Маркова, А. В. Печникова. — 2-е изд., перераб. и доп. — Документ Bookread2. — М. : ФОРУМ [и др.], 2014. — 335 с.
  12. Брыкова, Н. В. Документирование хозяйственных операций и ведение бухгалтерского учета имущества организации: учеб. для сред. проф. образования по специальности «Экономика и бухгалт. учет (по отраслям)» / Н. В. Брыкова. — М. : Академия, 2014. — 237 с.
  13. Янов В.В. Организация деятельности коммерческого банка: учебное пособие / коллектив авторов; под ред. В.В. Янова. – Москва : КНОРУС, 2017. – 306 с.

Электронное периодическое издание зарегистрировано в Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор), свидетельство о регистрации СМИ — ЭЛ № ФС77-41429 от 23.07.2010 г.

Соучредители СМИ: Долганов А.А., Майоров Е.В.

Краткая характеристика методов оценки кредитоспособности заемщика

В современной международной практике отсутствуют твердые правила методов оценки кредитоспособности заемщика, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно. Однако все многообразие методов оценки кредитоспособности заемщика можно систематизировать по нескольким признакам. Итак, сгруппируем эти методы:

Причинами такого многообразия методов оценки кредитоспособности заемщика являются:

  1. различная степень доверия к количественным (поддающимся измерению) и качественным (поддающимся измерению с трудом, с высокой степенью допустимости) способам оценки факторов кредитоспособности;
  2. особенности индивидуальной кредитной культуры и исторически сложившейся практики оценки кредитоспособности;
  3. использование определенного набора инструментов минимизации кредитного риска, сопровождающееся пристальным вниманием к отдельным инструментам;
  4. разнообразие факторов, оказывающих влияние на уровень кредитоспособности, которое приводит к тому, что банки уделяют им различное внимание при присвоении кредитного рейтинга;
  5. итог оценки кредитоспособности заемщика принимает различные формы – некоторые банки останавливаются на простом расчете финансовых коэффициентов, другие – присваивают кредитные рейтинги и рассчитывают уровень кредитного риска.

Методы оценки кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов

Метод оценки кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов, определяемых по балансовым формам: коэффициенты ликвидности; коэффициенты финансового левериджа; коэффициенты прибыльности; коэффициенты обслуживания долга.

Этот метод, по существу, только в разной степени избирательности финансовых коэффициентов использует, наверное, любая современная методика оценки кредитоспособности заёмщика. Множество коэффициентов этого метода позволяют оценить текущее состояние дел заемщика на основе сравнения их с нормативными критериями. Заемщики подразделяются на несколько групп и кредитуются банком с учетом номера группы заемщика и специфики отрасли.

Расчет таких коэффициентов в динамике может дать комплексное отражение состояния дел заемщика, но поскольку при оценке кредитоспособности предполагается обращение соответствующих показателей в будущее, то в связи с этим метод целесообразно дополнять прогнозными оценками специалистов. Данный метод ориентирует банк рассматривать не процесс осуществления деятельности, а лишь финансовый результат, ибо в конечном итоге важен реальный возврат кредита. Одним из существенных недостатков коэффициентного метода анализа является то, что не позволяет учесть такие факторы как, политические и общеэкономические изменения в стране, изменение организационной структуры управления предприятием, смены форм собственности. Еще один недостаток этого метода то, что коэффициенты рассчитываются по данным отчетности, характеризующие состояние дел организации в предыдущем периоде.

Таким образом, ориентируясь на то, чтобы увидеть результат финансово-хозяйственной деятельности заемщика, банк тем самым стимулирует его на рост таких показателей как валовой коммерческий доход или чистая прибыль.

Метод оценки кредитоспособности заемщика на основе анализа денежных потоков

Следующий метод оценки кредитоспособности на основе анализа денежных потоков. Реализован такой подход, может быть через анализ денежных потоков клиента, а именно через определение чистого сальдо различных его поступлений и расходов за определенный период (составление притока и оттока средств). Таким образом, денежный поток определяет способность предприятия покрывать свои расходы и погашать задолженность своими собственными ресурсами. Разница между притоком и оттоком средств определяет величину общего денежного потока (ОДП).

Для анализа денежного потока берутся, как правило, данные как минимум за три последних года. Если клиент имел устойчивое превышение притока над оттоком, то это свидетельствует о его финансовой устойчивости — кредитоспособности. Колебания величины общего денежного потока (кратковременные превышения оттока над притоком) говорит о более низком рейтинге клиента. Систематическое превышение оттока над притоком средств характеризует клиента как некредитоспособного. Сложившаяся положительная средняя величина общего денежного потока (превышение притока над оттоком) может использоваться как предел выдачи новых ссуд, т.е. она показывает, в каком размере клиент может погашать за период долговые обязательства. На основании соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента определяется его класс кредитоспособности. Нормативные соотношения таковы: I класс – 0,75; II класс – 0,30; III класс – 0,25; IV,V класс – 0,2; VI класс – 0,15.

Анализ денежного потока позволяет сделать вывод о слабых местах управления предприятием. Например, отток средств может быть связан с управлением запасами, расчетами (дебиторы и кредиторы), финансовыми платежами (налоги, проценты, дивиденды). Выявленные результаты анализа используются для разработки условий кредитования. Для решения вопроса о целесообразности выдачи и размере ссуды на относительно длительный срок анализ денежного потока делается не только на основе фактических данных за истекшие периоды, но и прогнозных данных на планируемый период.

Метод оценки кредитоспособности основанный на анализе делового риска заемщика

Анализ делового риска позволяет прогнозировать достаточность источников погашения ссуды, тем самым он дополняет способы оценки кредитоспособности клиентов банка.

Факторы делового риска связаны с отдельными стадиями кругооборота фондов. Набор этих факторов может быть представлен следующим образом:

  1. Надежность поставщиков.
  2. Диверсифицированность поставщиков.
  3. Сезонность поставок. Длительность хранения сырья и материалов (является ли товар скоропортящимся).
  4. Наличие складских помещений и необходимости в них.
  5. Порядок приобретения сырья и материалов (у производителя или через
  6. посредника).
  7. Факторы экологии.
  8. Мода на сырье и материалы.
  9. Уровень цен на приобретаемые ценности и их транспортировку (доступность цен для заемщика, опасность повышения цен).
  10. Соответствие транспортировки характеру груза.
  11. Риск ввода ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья и материалов.
Читать еще:  Нормативно правовая база ипотечного кредитования

Деловой риск связан также с недостатками законодательной основы для совершения кредитуемой сделки, а также со спецификой отрасли заемщика. Необходимо учитывать влияние на развитие данной отрасли альтернативных отраслей, систематического риска по сравнению с экономикой в целом, подверженность отрасли цикличности спроса, постоянство результатов в деятельности отрасли и т.д. Большинство перечисленных факторов может быть формализовано, т.е. для них могут быть разработаны бальные оценки.

Кроме методов оценки кредитоспособности существуют три способа моделирования уровня кредитоспособности заемщика:

  • модели, основанные на статистических методах оценки;
  • модели ограниченной экспертной оценки;
  • модели непосредственной экспертной оценки.

Статистические модели оценки кредитоспособности заемщика

Данные модели предполагают присвоение кредитного рейтинга исключительно на основе количественного, статистического анализа. Лишь небольшое количество банков полагаются на статистические модели. Такие модели основаны на расчете кредитного рейтинга по определенной формуле, включающей как количественные факторы – финансовые коэффициенты, так и некоторые качественные факторы, но стандартизированные и приведенные к количественному значению аспекты деятельности заемщика, к примеру, отраслевые особенности, кредитную историю.

Так, процесс функционирования статистической модели проходит три этапа:

  1. определяются переменные (финансовые коэффициенты), оказывающие влияние на значение кредитного рейтинга.
  2. на основе статистических данных прошлых периодов определяется влияние каждого фактора на уровень кредитоспособности, что находит отражение в весе коэффициента.
  3. текущие переменные взвешиваются по степени влияния, и определяется значение рейтинга, выраженное в баллах. Различные баллы соответствуют различным классам кредитоспособности. Экономические расчеты в данном случае проводится с применением программных средств и минимальным действием человеческого фактора.

Модели оценки кредитоспособности основанные на ограниченной экспертной оценке

Модели ограниченной экспертной оценки основаны на применении статистических методов с последующей корректировкой на основании неких качественных параметров. Например, балльное значение рейтинга может быть скорректировано на несколько баллов в зависимости от мнения кредитного инспектора.

Модели оценки кредитоспособности заемщика основанные на экспертной оценке

Модели непосредственно экспертной оценки используются 50% банков при определении кредитоспособности крупных и средних заемщиков. При такой оценке определить влияние того или иного фактора на величину кредитного рейтинга практически не возможно. Экономисты рассчитывают финансовые коэффициенты, но значения обозначаются индивидуально по каждому заемщику. Тем не менее, в некоторых случаях на начальном этапе оценки используются именно статистические модели, задавая направления дальнейшего анализа.

Таким образом, каждый коммерческий банк использует свою, в определенной степени оригинальную методику, способствующую адекватной оценке потенциальных заемщиков.

Итак, проанализировав теоретические аспекты можно сделать вывод, что кредитоспособность – это комплексная проверка и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.

Также, выше приведенные группы коэффициентов позволяют оценить кредитоспособность клиентов не только на основе соответствия коэффициентов их нормативу, но и выявляет складывающиеся тенденции в их изменении за период. Все эти показатели взаимосвязаны между собой и образуют единую систему оценки кредитоспособности.

Одним из важнейших составляющих методики анализа кредитоспособности заемщика является его информационная база. Особенность формирования и использования которой заключается в том, что без нее невозможно реально и эффективно оценить степень риска будущих финансовых вложений кредитных ресурсов в тот или иной хозяйствующий субъект. Используемая в анализе кредитоспособности информация должна располагать следующими основными характеристиками: полнота, достоверность, доступность и оперативность. От того, какого качества и достоверности информация представлена заемщиком в банк, и получена самим кредитором, во многом зависит оценка вероятности выполнения заемщиком кредитных обязательств.

Кредитоспособность заемщика: экономическое содержание, и методы оценки

Кредитоспособность клиента коммерческого банка предусматривает способность полностью и в срок рассчитаться по долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Цели и задачи анализа кредитоспособности заключается в определении: способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде; степень риска, который банк готов на себя взять; размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

Для банка-кредитора финансовая состоятельность заемщика важна постольку, поскольку он рассчитывает вовремя получить обратно выданную в качестве кредита сумму и проценты за нее. Такая состоятельность заемщика выражается в его платежеспособности и кредитоспособности.

Платежеспособность — это способность (наличие возможности) и готовность (наличие желания) юридического или физического лица своевременно и в полном объеме погашать свои денежные обязательства (долги). В отличие от нее кредитоспособность — понятие более узкое, чем платежеспособность. Чтобы решиться выдать кредит данному заемщику, банку достаточно убедиться в его кредитоспособности.

Рассматривая кредитную заявку, служащие банка учитывают много факторов. На протяжении многих лет служащие банка, ответственные за выдачу ссуд исходили из следующих моментов:

· способности получать доход;

· состояния экономической конъюнктуры.

Анализ кредитоспособности ссудозаемщика включает целый ряд методов, важнейшими из которых являются: сбор информации о клиенте; оценка кредитного риска; оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов; анализ денежных средств.

Наибольшее распространение в практике российских коммерческих банков получило использование метода оценки финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов, которые объединяются, как правило, в четыре группы: коэффициенты ликвидности (платежеспособности); коэффициенты финансовой независимости (рыночной устойчивости); коэффициент оборачиваемости; коэффициенты рентабельности.

В качестве дополнительных характеристик при анализе кредитоспособности используются следующие показатели: уровень делового риска; длительность и размер просроченной задолженности по ссудам различным коммерческим банкам; состояние дебиторской и кредиторской задолженности и их соотношение; оценка менеджмента и др.

Необходимым этапом логически целостного процесса взаимодействия в системе «заемщик — кредитор» является установление основных параметров положительного кредитного заключения банка, в котором отражаются: сумма кредита, подлежащая к выдаче; срок кредитования; уровень процентной ставки по договору.

В определении указанных количественных параметров кредитного договора ключевую роль играет анализ денежных потоков предприятия-заемщика в динамике и прогнозирование его доходов на основе настоящих и будущих тенденций развития его экономических интересов.

Экономическое содержание активных операций коммерческого банка, структура и характеристика наиболее значимых активных операций

Комме́рческий банк — кредитное учреждение, осуществляющее банковские операции для юр. и физ лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции. для обеспечения своей коммерческой деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами.

Перед кб стоит задача — выбрать такой порядок формирования собственного капитала, который при минимуме затрат на оборудование и функционирование создавая тем самым условия для дальнейшего развития банка.

В целях привлечения ресурсов банку важно разработать стратегию депозитной политики, определяемую стратегическими задачами, включая получение максимальной прибыли и необходимость сохранения банковской ликвидности. Учитывая существующие приоритеты, целесообразно разработать положение о депозитных операциях с указанием основных видов вкладов, которые необходимо привлекать, их условий, порядка привлечения вкладов, официальные формы депозитных договоров.

Активные банковские операции — это операции, посредством которых банки размещаю! имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях:

1) получения необходимого дохода;

2) обеспечения своей ликвидности.

Сочетание этих двух целей совершения активных банковских операций характеризует специфику банка как коммерческого предприятия, использующего преимущественно привлеченные ресурсы.

Экономическое содержание активных операций проявляется по-разному:

1) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка (сделки с иностранной валютой и драгоценными металлами);

2) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление (трастовые операции);

3) совершая расчетные операции по поручению своих клиентов, банк является посредником между предприятиями, осуществляющими расчеты.

Дата добавления: 2018-06-01 ; просмотров: 598 ;

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector