Webbc.ru

Веб и кризис
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Кредит на поддержание ликвидности это

Понятие ликвидности и платежеспособности кредитной организации, факторы ее определяющие. Методы оценки и управления ликвидностью

Понятие ликвидности и платежеспособности кредитной организации, факторы ее определяющие. Методы оценки и управления ликвидностью.

Одной из основных задач, стоящих перед любой кредитной организацией (коммерческим банком), особенно в условиях не до конца преодоленного недоверия населения к банковской системе страны, является обеспечение ликвидности и платежеспособности кредитных организаций. В отечественной экономической литературе понятия «ликвидность» и «платежеспособность» кредитной организации часто отождествляются, что приводит в дальнейшем и к отождествлению методов и способов поддержания ликвидности и платежеспособности коммерческих банков.
Термин «ликвидность» происходит от латинского “liquidus”, что в переводе означает текучий, жидкий. Ликвидность организации – это возможность использовать свои активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые.

Понятие ликвидность кредитной организации означает возможность кредитной организации (банка) своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала у организации, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.
Иными словами, ликвидность базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.
С учетом этого в мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать как «запас» или как «поток». При этом ликвидность как «запас» включает в себя определение уровня возможности кредитной организации выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов. Ликвидность как «поток» анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности кредитной организации в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов.
Таким образом, каждая кредитная организация должна самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.
Понятие платежеспособности является более широким. Оно включает в себя возможность кредитной организации выполнить свои обязательства в любой рыночной ситуации, тогда как ликвидность банка подразумевает выполнение обязательств в соответствии с контрактными сроками. Соответственно, ликвидность является одним из аспектов платежеспособности, наряду с достаточностью капитала, качеством активов, рентабельностью банковского бизнеса и менеджментом кредитной организации. Перечисленные категории, являясь компонентами платежеспособности коммерческого банка, подвержены взаимному влиянию.
В процессе анализа управления банковской ликвидностью ставится задача определения фактической ликвидности, а также соответствие ее нормативам. В инструкции ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» установлены нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования:
Лам
Н2 = — х 100% >= 15%, где
Овм
Лам — высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств
Овм — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней:
Лат
Н3 = — х 100% >= 50%, где
Овт
Лат — ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.
Овт — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней. Показатель Овт рассчитывается как сумма остатков на счетах (частей остатков на счетах).
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней:
Крд
Н4 = —— х 100%

Кредит на поддержание ликвидности это

10 октября 2005 г.

Самойлов Евгений Владимирович
Старший инспектор Управления ресурсов отдела операций на денежных рынках «Волго-Вятский банк Сбербанка РФ», аспирант ННГАСУ

Данная статья основана на положении ЦБ РФ «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» № 236-П.

Одной из основных причин возникновения активного остатка на счетах кредитных организаций является дисбаланс безналичных поступлений и списаний, возникающий в некоторый момент времени. В большинстве случаев подобного дисбаланса можно избежать путем регулирования потока безналичных списаний. Применение механизма овердрафта по счету позволяет обеспечить бесперебойное и планомерное проведение платежей.

Внутридневные кредиты и кредиты «овернайт» предоставляются не всем кредитным организациям, а лишь только тем, которые отвечают требованиям Банка России к их финансовой устойчивости, и с безупречной историей отношений с Банком России, например, не имеющим неисполненных денежных обязательств перед Банком России.

В течение дня работы платежной системы Банка России, при отсутствии денежных средств на корреспондентском счете, кредитной организации в Банке России допускается оплата расчетных документов, предъявленных к счету кредитной организации, в пределах установленного по счету лимита внутридневного кредита и кредита «овернайт», таким образом, кредитной организации предоставляется внутридневной кредит. Внутридневной кредит — кредит Банка России, предоставляемый при осуществлении платежа с основного счета банка сверх остатка денежных средств на данном основном счете банка.

В течение дня внутридневной кредит погашается за счет текущих поступлений на счет кредитной организации. Данные кредиты Банка России для банков абсолютно бесплатны. В случае если к концу дня работы платежной системы Банка России внутридневной кредит кредитной организацией не погашен, Банк России автоматически предоставляет кредитной организации кредит на сумму непогашенного на конец дня внутридневного кредита.

Моментом предоставления внутридневного кредита является момент проведения расчётным подразделение Банка России расчётного документа банка сверх имеющихся на корреспондентском счёте банка средств (момент образования дебетового сальдо по корреспондентскому счёту банка).

Использование, в качестве инструмента поддержания текущей ликвидности, внутридневного кредита Банка России позволяет обеспечить потребность банков в подкреплении денежной наличностью для обеспечения бесперебойного кассового обслуживания корпоративной и частной клиентуры в начале операционного дня.

Кроме того, за счет достаточного размера действующего лимита отделение кредитные организации могут осуществлять значительные расчетные операции в первой половине операционного дня при отсутствии ресурсов на корреспондентском субсчете, тем самым, сокращая реальное время обработки и проведения клиентских документов, что приводит к более равномерному исполнению поручений клиентов в течение операционного дня.

Практика подтверждает востребованность внутридневных кредитов Банка России. Кредиты «овернайт» могут быть в любой момент использованы банком, так как они обеспечивают гарантированное исполнение срочных платежей корпоративной клиентуры в конце операционного дня. Кредитные организации, в основном, предпочитают получать внутридневные кредиты: в начале дня, начиная расчеты, допускают исполнение собственных расчетных документов либо документов своих клиентов, предъявленных к счету кредитной организации, за счет внутридневного кредита, ожидая в течение дня поступлений на счет. Кредит «овернайт» используется как страховка — если запланированные поступления на счет не приходят. Кредит овернайт — кредит Банка России, предоставляемый банку в конце дня работы подразделения расчетной сети Банка России/уполномоченной РНКО (в конце времени приема и обработки расчетных документов, предъявленных к банковским счетам клиентов Банка России/уполномоченной РНКО) в сумме не погашенного банком внутридневного кредита.

Дополнительным эффектом использования вышеуказанных кредитов Банка России является сокращение объемов неработающих активов за счет вовлечения в оборот дополнительных ресурсов, и возможность повышения эффективности использования сформированной ресурсной базы.

Читать еще:  Существенные условия договора кредитования

Кредит «овернайт» предоставляется, когда на межбанковском рынке кредит получить уже нельзя. Срок кредита «овернайт» составляет один рабочий день (или 3 календарных, в случае получения кредита с пятницы на понедельник).

Кредиты «овернайт» предоставляются Банком России для завершения банком расчётов в конце операционного дня путём зачисления на корреспондентский счёт банка суммы кредита и проведения списания средств с его корреспондентского счёта по неиспользованным платёжным документам, находящимся в расчётном подразделении Банка России.

Основанием для предоставления Банком России банку кредита «овернайт» является:

  1. Наличие в конце операционного дня неисполненных платежных поручений банка и других платёжных документов и/или наличие непогашенного внутридневного кредита, предоставленного банку в соответствии с генеральным кредитным договором.
  2. 2. Наличие у банка, на момент предоставления кредита, государственных ценных бумаг, учитываемых в разделе «блокировано Банком России» своего счёта депо, открытом в депозитарии, стоимость которых достаточна для получения определённой суммы кредита «овернайт» с учётом начисленных процентов по нему.

При заключении кредитной организацией бессрочного генерального кредитного договора — Банк России берет на себе обязанность ежедневно в режиме «online» отслеживать потребность кредитной организации во внутридневных кредитах и кредитах «овернайт», наличие у кредитной организации достаточного обеспечения по кредитам и при необходимости оперативно предоставлять их.

Факт предоставления Банком России кредита «овернайт» банку подтверждается документами:

  • выписка по корреспондентскому счёту банка, официально подтверждающая зачисление средств на корр. счёт банка;
  • выписка со ссудного счёта банка;
  • извещение о предоставлении кредита Банком России, обеспеченного залогом государственных ценных бумаг, являющихся неотъемлемой частью генерального кредитного договора.

Величина необходимого кредита «овернайт» рассчитывается непосредственно кредитной организацией исходя из анализа среднедневных оборотов по корреспондентскому счету, а также соотношения прихода и расхода платежей в течение операционного дня. Данный расчет позволяет выяснить, когда у кредитной организации образуется «затор» платежей, т.е. нехватка средств на корсчете для проведения текущих платежей. В результате, кредитная организация может принять меры для регулирования потока платежей (при отсутствии возможности пользования кредитами Банка России), ввести очередность отправки тех или иных платежных поручений. Данная опция может быть «включена» не все время, а лишь в те периоды, когда наблюдаются сложности с поддержанием ликвидности корсчета.

Очередность отправки платежных поручений может иметь следующий вид:

  1. — подкрепление на наличные деньги в РКЦ (ГРКЦ) Банка России;
  2. — подкрепление счетов/субсчетов филиалов банка;
  3. — отправка налоговых платежей клиентов банка, а также собственных платежей;
  4. — возврат МБК банкам-контрагентам;
  5. — прочие платежные поручения.

Для осуществления подобных мероприятий в системе обработки платежей кредитной организации должны быть сделаны соответствующие настройки, позволяющие при наступлении «критичной» ситуации с корсчетом банка осуществлять формирование и отправку платежных поручений в требуемой очередности (настройка должна учитывать как по-рейсовую, так и валовую обработку платежных поручений со стороны Банка России).

Ломбардный кредит. Ломбардный кредит — кредит Банка России, предоставляемый банку по его заявлению на получение ломбардного кредита по фиксированной процентной ставке или заявке на участие в ломбардном кредитном аукционе.

Указанный инструмент позволяет кредитным организациям более эффективно управлять собственной ликвидностью, особенно при использовании ими механизма усреднения обязательных резервов.

Фиксированная процентная ставка по ломбардным кредитам на семь календарных дней устанавливается в размере средневзвешенной процентной ставки, сложившейся по итогам последнего признанного состоявшимся двухнедельного ломбардного кредитного аукциона. Указанная ставка будет действовать со дня, следующего за днем проведения кредитного аукциона, до дня проведения очередного кредитного аукциона включительно. В случае если последние два кредитных аукциона будут признаны несостоявшимися, фиксированная процентная ставка по ломбардным кредитам на срок семь календарных дней будет устанавливаться в размере ставки рефинансирования Банка России.

Банк России ежедневно публикует информацию о величине фиксированной процентной ставки по ломбардным кредитам на срок семь календарных дней в собственном интернет-представительстве.

Ломбардные кредиты Банка России по фиксированным процентным ставкам предоставляются в порядке, предусмотренном Положением Банка России от 04.08.2003 № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» с изменениями.

Кредитные организации вправе получать ломбардные кредиты по фиксированным процентным ставкам на собственные корреспондентские счета (корреспондентские субсчета), открытые в Банке России, при наличии соответствующего условия в заключенном с Банком России Генеральном кредитном договоре на предоставление кредитов Банка России, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг. Кредитные организации вправе в любой момент обратиться в Банк России с просьбой о заключении Генерального кредитного договора либо дополнительного соглашения к нему, предусматривающего право кредитной организации на получение ломбардных кредитов Банка России на ее корреспондентский счет или корреспондентские субсчета, открытые в Банке России.

Ломбардные кредиты Банка России по фиксированным процентным ставкам предоставляются Банком России в день подачи заявлений на получение кредита.

Заявления на получение ломбардного кредита по фиксированной процентной ставке принимаются территориальными учреждениями Банка России по месту открытия корреспондентского счета или корреспондентского субсчета кредитной организации, на который предполагается получить ломбардный кредит Банка России, до 15.00 местного времени. В случае кредитования счетов, открытых в Московском ГТУ Банка России, заявления на получение ломбардного кредита по фиксированной процентной ставке принимаются до 15.00 московского времени Сводным экономическим департаментом Банка России.

Перечень ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России. Ломбардный список (изменения и дополнения к нему) публикуется в «Вестнике Банка России».

Список использованной литературы.

  1. Российская Федерация. Законы. О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг от 04.08.2003 №236-П [Электронный ресурс]: [ред. от 30.08.2004].-Режим доступа: КонсультантПлюс. Законодательство.
  2. Российская Федерация. Законы. О перечне ценных бумаг, входящих в ломбардный список Банка России от 28.07.2004 №1482-У [Электронный ресурс].-Режим доступа: КонсультантПлюс. Законодательство.
  3. Российская Федерация. Законы. О размере платы за право пользования внутридневными кредитами от 25.05.2004 №1430-У [Электронный ресурс]: — Режим доступа: КонсультантПлюс. Законодательство.

Ликвидность банка. Проблемы поддержания ликвидности банков во время эк.кризиса

Термин ликвидность в переводе с лат. означает «жидкий», «текучий» и понимается как легкость реализации, быстрая конвертация материальных ценностей в денежные средства. Ликвидность коммерческого банка — это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые.

Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме этого, банк должен иметь достаточный ликвидный резерв для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд. Требование ликвидности означает, что финансовые активы должны быть доступны для владельцев в кратчайшее время (в течение дня или менее) по номиналу. Требование перемещаемости означает, что права на владение финансовыми активами должны быть передаваемыми по номиналу другому экономическому субъекту, причем в форме, приемлемой для него.

Все активы обладают той или иной степенью ликвидности. Под ликвидным активом можно понимать актив, обладающий возможностью быстрой реализации по номиналу или без существенного убытка в наличные или безналичные деньги. Ликвидные активы имеют минимальную величину риска и соответственно ограниченный уровень доходности. Чем более ликвиден актив, тем он предпочтительнее для банка с точки зрения отсутствия риска и в то же время менее интересен с точки зрения доходности.

Вообще успех коммерческого банка обеспечивают 3 взаимосвязанных фактора:

1) высокая доходность (прибыльность), дающая возможность для выплаты дивидендов акционерам, увеличения собственных средств капитала, формирования страховых резервов, фондов развития и пр.

3) платежеспособность – способность в должные сроки и в полной сумме отвечать перед своими кредиторами.

В международной практике платежеспособность банков изучается довольно подробно. Но в основе жизнедеятельности банка лежит прежде всего его ликвидность. В обеспечении высокого уровня стабильности, устойчивости и надежности банка ликвидность первична, а платежеспособность – вторична. Особенно важно учитывать это положение при формировании перспектив банковской политики, определении целей и выработки стратегии его деятельности в условиях рыночной неопределенности спроса на банковские ресурсы и поступлению в банк заемных денежных средств. Ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его баланса. Баланс считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет имеющихся в наличии платежных средств либо быстрой реализации активов по размещенным средствам погасить срочные долговые обязательства по пассивам баланса. Применительно к теории и практике управления ликвидностью банка все его активные операции можно классифицировать по следующим экономическим признакам:

— по уровню доходности

— по уровню ликвидности (применительно к балансу банка все статьи по активу, отражающие активные операции банка, располагаются сверху вниз по убыванию уровня ликвидности)

— по степени риска – те активные операции, по которым имеется потенциальная вероятность невозврата размещенных банком денежных ресурсов.

Таким образом, оценивая ликвидность конкретного коммерческого банка, следует прежде всего оценить реальный актив (операцию банка) одновременно по 3-м взаимосвязанным и взаимозависимым параметрам.

Читать еще:  Индексация сумм по кредиту

Инструкцией ЦБ РФ №110-И установлены следующие обязательные нормативы деятельности банков:

— нормативы достаточности капитала

— максимальный размер риска на одного или группу связанных заемщиков

— максимальный размер крупных кредитных рисков

— максимальный размер риска на 1 кредитора (вкладчика)

— максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам

максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения

— максимальный размер вексельных обязательств банка

— нормативы использования собственных средств банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц

В совокупности обязательные нормативы – это по сути показатели экономически информационного порядка, имеющие цель предостеречь банки от возможных отрицательных последствий в их деятельности в случае проведения рискованных операций, направленных на обеспечение сугубо односторонних банковских интересов – получение максимальных доходов.

Золотое банковское правило гласит: величина и сроки финансовых требований по активам должны соответствовать величине и срокам его обязательств по пассивам.

В целях контроля со стороны ЦБ за деятельностью КБ устанавливаются следующие нормативы ликвидности:

— по операциям с драгоценными металлами

Нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности учитывают соотношения между активами и пассивами с учетом их типов и сроков.

1. Мгновенная ликвидность – Н2 — (отношение суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств по счетам до востребования) — означает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент.

В состав высоколиквидных активов банка входят:

— средства в кассе банка и приравненные к ним средства

— остатки на кор счетах

— размещенные средства до востребования

— депозиты, размещенные в ЦБ, а также вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутренних и внешних валютных займов и облигации БР, не обремененные обязательствами.

Что касается средств на кор счетах, то речь идет о кор счете в ЦБ, а также счетах НОСТРО в инвалюте только в банках-нерезидентах, членах группы развитых стран.

Обязательства до востребования включают:

— средства других банков, находящихся на счетах в КБ, средства клиентов в драг металлах, остатки на р/с, текущем, бюджетным счетах, средства, аккумулированные для осуществления расчетов, привлеченные депозиты и кредиты до востребования, обязательства банков по выплате процентов с истекшим сроком исполнения, а также 50% кредитов, привлеченных банком и обеспеченных залогом в виде ц/б при условии, что договоры по данным кредитам предполагают довнесение банком-кредитором обеспечения в размере сниженной рыночной стоимости залога, 50% требований по выкупу ц/б, по обратной части операций РЕПО при условии, что договоры по данным операциям предполагают довнесение банком-контрагентом ц/б в размере снижения их рыночной стоимости. Минимально допустимое значение – 15%.

2. Текущая ликвидность – Н3 -(отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней) — определяется т.н. “золотым банковским правилом” — величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Поддержание Н3 на требуемом уровне (соответственно ликвидность баланса) означает, что банк должен соблюдать строгое соответствие между сроками, на которые привлекаются средства вкладчиков, и сроками, на которые эти средства размещаются в активных операциях. С позиций обязательного надзора со стороны ЦБ за обеспечением КБ минимально установленного предела Н3 — это непосредственная форма защиты интересов населения по их вкладам.

Под ликвидными активами понимаются суммы высоколиквидных активов и остатков на счетах:

— приравненные драг камни

— кор счета (не включаемые в состав высоколиквидных активов)

— размещенные средства на срок до 30 дней

— кредиты, предоставленные банком до востребования и со сроком погашения в течение ближних 30 дней

— другие платежи в пользу банка со сроком погашения до 30 дней

— задолженность банка сроком погашения в течение ближайших 30 дней

— учтенные векселя до востребования и со сроком погашения до 30 дней органов федеральной, местной власти и субъектов РФ, авалированные ими

— долговые обязательства иностранных государств и векселя, эмитированные и авалированные органами государственной и местной власти, иностранных ПРС

— приобретенные для перепродажи долговые обязательства банков-нерезидентов из ПРС

В состав ликвидных активов включаются кредиты, выданные банком, срок погашения которых истекает в течение ближайших 30 дней.

В то же время кредиты, пролонгированные хотя бы один раз и выданные в погашение ранее выданных ссуд, даже если срок их погашения наступает в течение ближайших 30 дней, в состав ликвидных активов не включаются. И это оправдано, т.к. в соответствии с международными стандартами такие ссуды не являются первоклассными, они часто являются безнадежно просроченной задолженностью и банки пролонгируют ссуды в большинстве случаев с целью улучшения баланса.

К обязательсвам банка относятся:

— средства банков-корреспондентов на счетах в банках

— средства бюджетов всех уровней

— остатки на расчетных и текущих счетах предприятий

— привлеченные межбанковские кредиты, кредиты ЦБ

— депозиты и прочие привлеченные средства до востребования и на срок до 30 дней

-остатки пассивных счетов, предназначенные для расчетов

— обращаемые на рынке долговые обязательства, выпущенные банком до востребования и на срок до 30 дней

— 50% от суммы гарантий и поручительств, выданных банком со сроком их исполнения в течение ближайших 30 дней

3. Долгосрочная ликвидность — Н4 — (отношение выданных банком кредитов сроком погашения свыше года (всей долгосрочной задолженности) к капиталу банка (собственным средствам), а также к обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и др. долговым обязательствам на срок свыше года) — по экономическому содержанию данный норматив имеет то же функциональное значение, что и Н2 и Н3, оценивая и контролируя деятельность банка по обеспечению им своей ликвидности и своевременному выполнению долговых обязательств.

Макс. доп.значение с — 120%.

4. Соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка (норматив общей ликвидности) — Н5 – устанавливает соотношение ликвидных активов и суммарных активов ЦБ — означает, в каких предельных пропорциях необходимо и экономически целесообразно поддерживать соотношение составляющих расчета Н5, чтобы они одновременно обеспечивали и должный уровень ликвидности баланса, и высокий уровень доходности банка по активным операциям. В случае снижения Н5 — банк теряет ликвидность, при повышении — реальные потери по доходам от активных операций.

При определении знаменателя общая сумма всех активов по балансу банка уменьшается на дебетовые остатки, отраженные по следующим счетам:

— собственную долю УК, выкупленную банком

— просроченные проценты по операциям с драг металлами

— по векселям, неоплаченным в срок и неопротестованным по предоставленным межбанковским кредитам

— расчеты с филиалами и подразделениями банка

доходы федерального бюджета, перечисленные на транзитный счет в учреждения ЦБ

— финансирование капитальных вложений за счет средства Минфина

— расходы, убытки и использование прибыли банка

— обязательные резервы банка.

Минимально допустимое значение — 20%.

В условиях финансового кризиса 2008г. ликвидность коммерческих банков РФ довольно сильно пошатнулась. Поэтому, поддержание ликвидности банков – первоочередная задача решения проблемы. Страх и паника среди вкладчиков различных банков породил отток немалых денежных средств, а для некоторых банков привел к их банкротству. В целом отток по рынку он уже перевалил за 6 процентов. Цифра могла бы быть меньше, если бы не очень нервное информационное поле и недобросовестная конкуренция. На мой взгляд, бороться с паникой вкладчиков можно только одним способом: нельзя вводить никаких ограничений на снятие вкладов, человек всегда должен получить свои деньги как с текущих, так и срочных счетов. Если выстроится очередь, то отделение должно работать до последнего клиента. Сейчас полно случаев, когда в панике клиенты забирали свои средства, а затем просили снова восстановить депозиты. Необходимо вводить “программу лояльности” и восстанавливать вклады с прежними процентами.

Развитие банковской системы России осуществлялось в том числе и за счет привлечения банками кредитов на иностранных финансовых рынках, которые сейчас закрыты для новых заимствований, и вряд ли откроются в ближайшее время. В обозримые 1,5 года нас, скорее всего, ждет сжатие экономики.

При этом кризис принесет и очищение: разбалансированность между пассивами и активами в банковской системе снивелируется, банки будут более аккуратны в оценке заемщиков, более требовательны к обеспечению кредитов как частных, так и корпоративных клиентов. Крупнейшие банки уже выступают в роли проводников санации банковской системы. Сейчас финансовый рынок, а вместе с ним и банки определяют справедливую цену денег, но повышения ставок по новым кредитам не избежать. Не исключено, что мы будем наблюдать рост просроченной задолженности по кредитам физических лиц. Но безусловно, речь не идет о тех масштабах, которые мы наблюдали в США.

Читать еще:  Понятие и сущность кредита

Если говорить о глобальной макроэкономике, сейчас в финансовом мире происходит определенное кредитное сжатие и переоценка рисков. Это приведет к пересмотру общемировых правил игры и появлению новой финансовой модели, при которой прежде всего будет цениться сырье. В этом плане Россия окажется в выгодной ситуации. В настоящее время на нашем финансовом рынке происходит вывод иностранного капитала и, соответственно, сжатие денежной массы и коллапс расчетов. И политика ЦБ, который пытается предотвратить кризис банковской системы за счет определенных денежных вливаний, на практике скорее направлена на покрытие кассовых разрывов.

Ликвидность банка

Нестеров А.К. Ликвидность банка // Энциклопедия Нестеровых

Ликвидность банка обусловлена совокупностью факторов, определяющих способность кредитной организации полностью выполнить в срок свои финансовые обязательства, а также соотношением имеющихся активов к подлежащим исполнению обязательствам. При этом ликвидность банка не является статической категорией, а подвержена динамическому изменению с течением времени. Следовательно, перед банками неизбежно встает вопрос, как поддерживать ликвидность и обеспечивать доходность в соответствии с имеющимся потенциалом.

Ликвидность коммерческого банка

Учитывая многогранный характер ликвидности банка, как особой категории, представляется очевидным, что в современной литературе существует множество определений данного понятия. Рассмотрим ключевые подходы к современной трактовке ликвидности банка.

Ликвидность банка – это способность банка обеспечить своевременное выполнение своих обязательств, которая определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия сроков размешенных активов и привлеченных банком пассивов.

Сделан акцент на сбалансированности активов и пассивов по срокам и суммам. Соответствует традиционному подходу к определению ликвидности банка.

Ликвидность банка – это способность кредитных организаций выполнять свои обязательства и удовлетворять потребности клиентов за счет реализации активов или заимствований по ценам не выше конкурентов.

Данный подход указывает на то, что ликвидность является способностью не только обеспечивать выполнение обязательств банка, но и обеспечивать развитие банка, в том числе за счет удовлетворения потребностей клиентов.

Базельский комитет по банковскому надзору

Ликвидность банка – способность финансировать увеличение активов и выполнять обязательства, когда настает время их выполнения.

Указывается необходимость увеличения активов, но не учитывается способность банка генерировать дополнительные денежные средства

В большинстве современных подходов к определению понятия «ликвидность банка», помимо приведенных в таблице, также присутствует косвенное или прямое упоминание о денежных средствах или активах, тогда другим обобщающим аспектом является указание на временные характеристики. Таким образом, подход к определению банковской ликвидностью, предложенный И.В. Ларионовой, представляется наиболее объективно обоснованным, он позволяет представить ликвидность банка не только как возможность своевременно реализовать стоимость, но и возможность обеспечивать развитие банка на основе увеличения активов. Ключевым моментом в определении, предложенном О.И. Лаврушиным, является сбалансированность активов и пассивов по срокам и суммам, что также можно объективно считать комплексной характеристикой ликвидности банка.

Обеспечение своевременного выполнения банком своих обязательств является определяющим моментом в трактовке понятия банковской ликвидности. Другими словами, для коммерческого банка ликвидность является необходимым условием его устойчивости, поскольку достигается посредством оптимизации соотношения между риском и доходностью, сбалансированностью активных и пассивных операций.

Таким образом, ликвидность банка является его важной характеристикой и для самого банка, как института, и для его клиентов:

  • достаточный уровень ликвидности свидетельствует, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке;
  • высокий запас ликвидности означает, что банк, как финансово-кредитный институт, упустил выгоду, снизил свой потенциал для пополнения капитала, а значит, расширения деятельности;
  • низкий запас ликвидности делает банк уязвимым, может выступать источником внутренней нестабильности, зачастую свидетельствует о приятых высоких рисках, повышает зависимость от внешних источников фондирования, что снижает его финансовую устойчивость и может ограничивать способность зарабатывать прибыль.

Вместе с тем необходимо учитывать, что денежные потоки в банке подвержены существенным колебаниям под влиянием внешних и внутренних факторов, следовательно, ликвидность – это динамическая характеристика деятельности банка. По временному критерию банковскую ликвидность можно подразделить на мгновенную, краткосрочную, среднесрочную и долгосрочную.

Ликвидность банка является залогом его устойчивости и конкурентоспособности, поскольку банк, обладающий достаточным уровнем ликвидности, в состоянии с минимальными потерями для себя выполнять следующие функции:

  • проводить платежи по поручению клиентов (обязательства по средствам на расчетных, текущих и корреспондентских счетах, зарезервированных для расчетов);
  • возвращать кредиторам (вкладчикам) средства как с наступившими сроками погашения, так и досрочно (средства в депозитах);
  • удовлетворять спрос клиентов на денежные средства в рамках принятых на себя обязательств, по заключенным с клиентами кредитным договорам;
  • своевременно исполнять обязательства по долговым обязательствам
  • отвечать по обязательствам, срок исполнения которых истекает в будущем, например, по забалансовым обязательствам (выданным гарантиям, доверительному управлению, наличным и срочным сделкам) и т.д.

Согласно позиции О.И. Лаврушина, в современной финансово-экономической литературе ликвидность банка рассматривается как «запас» или как «поток». В соответствии с данным подходом, «запас» характеризует банковскую ликвидность на конкретный момент времени, т.е. способность банка ответить по своим текущим обязательствам, а как «поток» ликвидность оценивается за определенный период времени, либо на перспективу. Соответственно, банковская ликвидность как «запас» является довольно узким подходом к отражению сущности ликвидности, которая является динамичной и подверженной изменением. Вместе с тем, как «поток» ликвидность банка позволяет определить ее прогнозные значения и динамические изменения с учетом влияния входящих и исходящих денежных потоков, образующихся при приобретении банком новых обязательств и требований, а также способности банка изменять структуру пассивов и активов. Дополнительно к ликвидности как «потоку» включается оценка текущего и будущего риска активных и пассивных операций банка, что позволяет характеризовать банковскую ликвидность как «прогноз». «Для оценки совокупной ликвидности коммерческого банка нужно в системе рассматривать стационарную ликвидность («запас»), текущую ликвидность («поток») и перспективную ликвидность («прогноз»)» [3].

Риск ликвидности банка

В ходе осуществления своей деятельности банк должен соблюдать баланс между ликвидностью и прибыльностью операций: избыточная ликвидность снижает прибыльность операций, так как чем больше ликвидность, тем меньше средств используется для вложений, справедлива и обратная зависимость. Крайний случай избыточной ликвидности соответствует началу работы кредитной организации, ликвидность банка достигает 100%, а доходность равна 0, так как банк еще не производил никаких вложений своего капитала. Привлекая вклады и осуществляя вложения, банк увеличивает свою доходность, снижая ликвидность. В случае существенного снижения ликвидности возникает риск ликвидности. Банк России дает такое определение: «риск ликвидности – риск финансовых потерь вследствие снижения стоимости активов в процессе их реализации (риск ликвидности финансового инструмента) или недостаточности средств для исполнения текущих финансовых обязательств».

Источники риска ликвидности

Предотвращение наступления риска ликвидности в банках обуславливает необходимость управления ликвидностью, ее восстановления и поддержания на нужном уровне. Данный аспект усиливается также тем, что на современном этапе развития национальной экономической системы на банки возлагаются особые задачи, развитие банковского сектора является одним из стратегических приоритетов государственной политики. В совокупности, это обусловлено следующими причинами:

  • ресурсы банков являются одним из основных источников инвестиций реальный сектор экономики;
  • в настоящее время отмечается излишек ликвидности в банковском секторе, который поддерживается на фоне снижения объемов кредитования;
  • деловая активность банков в экономике снижается, приток денежных средств в банковскую отрасль экономики замедлился;
  • высокие риски волатильности макроэкономической среды требуют постоянного совершенствования методов управления на основе развития инструментария оценки текущей прогнозной ликвидности.

Управление ликвидностью банка

Управление ликвидностью банка должно быть ориентировано, в конечном итоге, на достижение целей и задач кредитной организации, увеличение результативности и прибыльности ее деятельности, поэтому следует согласиться с подходом, согласно которому управление ликвидностью банка представляет собой целостную систему.

Управление ликвидностью банка являет собой систему комплексных принципов, методов, средств и форм, используемую в целях обеспечения его эффективного функционирования.

Таким образом, управление ликвидностью банка формируется из двух взаимосвязанных частей:

  1. Внутренняя упорядоченность управленческой деятельности в кредитной организации по соблюдению баланса между ликвидностью и прибыльностью;
  2. Согласованность и взаимодействие отдельных подходов к управлению ликвидностью банка в условиях макроэкономической нестабильности.

Основной метод управления ликвидностью банков – соблюдение нормативов ликвидности Банка России.

В современных условиях в управлении ликвидностью банка превалирует структурированный подход, ориентированный на достижение максимально возможного уровня прибыльности, при условии развития банка, выполнения обязательств банка и поддержании достаточного уровня ликвидности.

В условиях функционирования кредитной организации заключено противоречие: достижение высокой ликвидности сдерживает развитие банка и наоборот.

Таким образом, можно сделать вывод, что в условиях макроэкономической нестабильности приобретает особое значение вопрос эффективного управления ликвидностью коммерческого банка в свете политики Центрального Банка последних лет, повышения требований к кредитным организациям, отзывов лицензий у коммерческих банков, повышения стоимости кредитных ресурсов, недостаточным вкладом банковского сектора в обеспечение темпов экономического роста.

Факторы ликвидности банка

На ликвидность банка влияет совокупность факторов. И.В. Ларионовой сформулирована классификация [10] внешних и внутренних факторов.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector