Webbc.ru

Веб и кризис
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Доходность кредитного портфеля

5.2. Определение доходности кредитного портфеля и методы ценообразования за кредитами

5.2. Определение доходности кредитного портфеля и методы ценообразования за кредитами

Цель проводки кредитных операций банка заключается в получении доходов, а потому именно этот параметр является определяющим в выборе направления кредитования. Формируя кредитный портфель, менеджмент банка обычно руководствуется правилом — выдавать те кредиты, которые приносят максимальные доходы при прочих равных условиях.

Доходность характеризуется абсолютными (сумма доходов в денежном выражении) и относительными показателями (средний уровень доходности кредитных ресурсов). В общем случае доходность кредитного портфеля банка на протяжении зафиксированного периода зависит от объема портфеля и уровня процентных ставок по кредитам. Последний является обобщающим показателем, поскольку через уровень процентной ставки опосредованно учитываются и такие факторы, как продолжительность пользования кредитом (более длительный срок — выше ставка), степень риска, метод начисления и способ уплаты процентов, обеспеченность ссуды.

Доход за кредитной операцией (в пределах года) исчисляется по формуле:

(5.1)

где Еі — доход за i-й кредитной операцией (в денежном выражении); — процентная ставка за і-м кредитом (годовая); Vi — сумма i-го кредита (в денежном выражении); — период кредитования за і-м кредитом (дне); BS — база расчета (360 или 365 дней).

Доходы кредитного портфеля банка формируются также за счет проведения залоговых и учетных операций с векселями, по которым порядок исчисления доходов другой. Доход по вексельным операциям формируется в виде дисконта и рассчитывается по формуле:

(5.2)

где Еl — доход за l-ю вексельной операцией (в денежном выражении); — ставка, по которой учитывается l-й вексель (годовая); Sl — сумма, на которую выдан l-й вексель; tl — период до даты погашения l-го векселя (дни).

Доход кредитного портфеля формируется за счет всех доходов, полученных банком от проведения операций кредитного характера за определенный период:

(5.3)

где N — количество кредитов в портфеле; L — количество других операций кредитного характера.

Обобщающим показателем является уровень доходности кредитного портфеля, который рассчитывается как отношение суммы доходов от кредитных операций к объему предоставленных кредитов:

(5.4)

где d — доходность кредитного портфеля (в процентах); V — объем кредитного портфеля банка.

Уровень доходности кредитного портфеля банка зависит от таких экономических факторов:

рыночная ставка процента;

объем и структура кредитного портфеля;

условия конкуренции на банковском рынке;

собственные возможности банка по выбору направлений и объектов кредитования.

На уровень процентной ставки по кредиту напрямую влияет уровень кредитного риска каждого заемщика. Высокий уровень риска предопределяет и более высокую кредитную ставку, и наоборот. Кроме того, кредитная ставка формируется под влиянием таких внешних и внутренних факторов:

спрос и предложение на рынке кредитов;

уровень кредитного риска конкретного клиента;

кредитная политика банка;

категория клиента, которая отражает, или ориентированный банк на развитие отношений с этим заемщиком;

общий уровень доходности всех связей с клиентом;

стоимость кредитных ресурсов для банка;

уровень базовых ставок на рынке;

форма обеспечения кредита и стоимость контроля за его состоянием.

Все эти факторы по-разному влияют на ставку конкретного кредита. Например, высокий уровень кредитного риска клиента повышает ставку, а предоставление обеспечения снижает кредитный риск. Но с предоставлением обеспечения в форме залога материальных ценностей растут расходы банка, обусловленные необходимостью хранения залога или контроля за ее состоянием и ликвидностью. Эти расходы необходимо учитывать, устанавливая кредитную ставку.

В условиях высокой конкуренции банк вынужден поддерживать кредитные ставки на определенном уровне, который был бы приемлемый для клиентов и приносил бы прибыль. Кредитная ставка должна быть достаточно низкой, чтобы заемщик не обратился в другой банк. Поэтому на высококонкурентных рынках кредитор скорее принимает ставку, чем устанавливает ее. В результате процентная маржа банков имеет тенденцию к сокращению.

В процессе кредитования уделяется значительное внимание выбору метода ценообразования по кредиту. В мировой банковской практике применяется несколько основных методов установления ставки по кредиту.

Метод «стоимость плюс». Учитывает стоимость привлеченных средств и все затраты банка по предоставлению кредита. Процентная ставка по кредиту включает:

стоимость привлечения кредитных ресурсов для банка;

операционные расходы, связанные с процессом кредитования (заработная плата кредитных работников, стоимость обслуживания кредита, контроля за ним, стоимость управления обеспечением и т. п);

премию за риск невыполнения обязательств клиентом;

премию за риск, обусловленный продолжительностью периода кредитования;

желаемый уровень прибыльности кредита, который обеспечит достаточные выплаты акционерам банка.

Необходимым условием применения такого подхода к ценообразованию по кредитным операциям является наличие у банка эффективной системы учета затрат по каждому кредиту, а также управленческой информации.

Главный недостаток метода — игнорирование рыночных факторов, таких как спрос и предложение, состояние кредитного рынка, конкуренция, а также предположение, что банк точно может вычислить свои расходы в расчете на каждый кредит. Метод «стоимость плюс» используется на рынках с низким уровнем конкуренции.

Метод «базовая ставка плюс». Сущность состоит в определении кредитной ставки как суммы базовой ставки и кредитного спреда. За базовую можно взять ставку предложения межбанковского регионального рынка; ставку первоклассного заемщика; ставки международных рынков (LIBOR, FIBOR), другие ставки, которые являются общепринятыми на конкретных рынках (на украинском рынке — это ставка KIBOR).

Кредитный спред включает премию за риск невыполнения обязательств клиентом и премию за срок предоставления кредита, что отражает риск длительности периода кредитования. Величина кредитного спреда дифференцируется в зависимости от категории клиента и его кредитоспособности. На международных рынках для первоклассных заемщиков кредитный спред равен нулю. В случае предоставления кредита заемщикам, которые не принадлежат к категории первоклассных, кредитный спред составляет 0,25—5 % и выше (приложение 8). Поскольку базовая ставка состоит как среднерыночная, то прибыль банка зависит от уровня его собственных расходов.

Такой метод ценообразования возник во времена большой депрессии в 30-е годы прошлого века в США и известный как модель ценового лидерства. 30 крупнейших банков США установили так называемую ставку первоклассного заемщика (прайм-ставка), то есть ставку, по которой предоставлялись краткосрочные кредиты наиболее кредитоспособным клиентам. Тогда это была самая низкая кредитная ставка. Время от времени прайм-ставка пересматривалась банками с урахувнням спроса и предложения на рынке. Со временем прайм-ставка потеряла свое приоритетное значение прежде всего потому, что возникла и приобрела популярность ставка LIBOR.

Интернационализация банковского дела, переход ведущих банков на расчеты в евродолларах способствовали росту популярности LIBOR, которая стала общепринятой базовой ставкой для большинства как международных, так и национальных рынков. Благодаря этому клиенты могут сравнивать условия кредитования на разных рынках. Кроме того, ставка LIBOR ниже прайм-ставку в среднем на 0,75—1 % и является самой низкой кредитной ставкой на международных финансовых рынках (приложение 7).

Преимущества этого метода — простота, необязательность точного учета затрат по каждому кредиту, удобство применения в условиях установления плавающих ставок по кредиту, учет влияния конкуренции.

Метод «надбавки» подразумевает определение кредитной ставки как суммы процентных расходов привлечения средств на денежном рынке и надбавки. Надбавка включает премию за кредитный риск и прибыль банка. В основном такой метод ценообразования используется для предоставления кредитов крупным компаниям на короткие сроки (до 30 дней), включая кредиты «овернайт». С развитием рынка коммерческих бумаг крупные компании получили возможность самостоятельно привлекать средства, не пользуясь услугами банков. Это побуждало банки к снижению кредитных ставок для сохранения выгодной клиентуры. В США много банков предлагают кредиты крупным корпорациям на короткие сроки по низким ставкам, рассчитанным по методу «надбавки». В таком случае маржа обычно составляет 0,35—0,75 %, в результате чего кредитная ставка становится ниже прайм-ставку. Достаточно значительные объемы таких кредитов позволяют банкам получать прибыль даже при минимальных процентных ставок.

Практика установления небольших надбавок при определении кредитных ставок по этому методу способствовала его распространению и популяризации. Исследования показали, что около 90 % объемов кредитных портфелей 48 крупнейших банков США составляют кредиты, предоставленные по ставкам ниже прайм-рейт. Расходы банка по привлечению средств зависят от ставок денежного рынка, которые одновременно служат базой для расчета кредитных ставок.

Читать еще:  Коммерческий кредит определение

Метод «анализа доходности клиента» базируется на учете всех взаимоотношений с конкретным клиентом. Оценивая все составляющие доходности, особое внимание уделяют анализу прибыльности тех видов операций, которые осуществляются клиентом в этом банке. Такой метод требует точного учета всех доходов и расходов с обслуживание каждого клиента, и применяется прежде всего для кредитования больших компаний, которые имеют постоянные и разнообразные связи с банком. Определение цены кредита по таким методом имеет целью снижения кредитной ставки ниже общепринятого уровня для поощрения самых выгодных клиентов.

Доходы банка от операций с клиентом включают проценты и комиссионные за проводки кредитных, валютных, факторинговых, лизинговых и других операций, за предоставление трастовых, консультационных, информационных услуг. Затраты состоят из заработной платы банковских работников, которые обслуживают клиента, расходов на изучение кредитной документации, ведение, проверку и обработку счетов. Если разница между доходами и расходами превышает среднюю норму доходности банка, то ставка по кредиту может быть снижена.

Метод «анализа доходности клиента имеет определенные недостатки: сложность, громоздкость, необходимость разработки подробной отчетности по доходам и затратам по обслуживанию каждого клиента. Часто анализ доходности включает консолидированные данные не только самого заемщика, а также и его дочерних компаний, крупнейших акционеров и высшего руководства. С расширением спектра предлагаемых банком услуг этот метод все более усложняется и требует применения автоматизированных систем учета и анализа. Такой подход к управлению кредитной деятельностью полезен для выявления самых прибыльных клиентов и видов банковских услуг и операций.

Системы начисления процентов по кредитам

Кроме методов установления кредитной ставки стоимость кредита зависит и от выбранной системы начисления процентов по ссуде. Процентные ставки по кредитам могут быть фиксированные, если они определяются в момент выдачи кредита и остаются неизменными на протяжении всего периода кредитования, или плавающими, то есть такими, которые периодически пересматриваются. Когда происходит общее снижение ставок на рынке, для банка выгоднее фиксированная ставка по кредитам, а в случае роста ставок — плавающая.

В банковской практике используют три основные системы начисления процентов:

американская — база 360 дней и 30 дней в каждом месяце;

английский — база 365 (366) дней (фактическая) и фактическое количество дней в каждом месяце;

европейская — база 360 дней и фактическое количество дней в каждом месяце.

В кредитном договоре обязательно фиксируется выбранная система начисления процентов и правила установления ставок (фиксированная или плавающая).

Кредитный портфель банка

Кредитный портфель простым языком

КП – это совокупность банковских активов, которые переданы физическим или юридическим лицам в кредит. Простыми словами, это задолженность по ссудам на конкретный период времени.

Важно учитывать, что в его состав не входят проценты и иная прибыль (штрафы, неустойки), которые банк получит в конце срока действия договора.

Какие бывают виды

Для удобства учета уполномоченные специалисты банков делят кредитный портфель банка на несколько групп.

  • Нейтральный. Это самый дорогой и основной, поскольку в него входят заемщики, которые выполняют обязательства по оплате долга. При этом в данный вид входят клиенты, которые несколько раз нарушали сроки оплаты, но производили оплату с учетом начисленных процентов максимально быстро. Приобретая такой пакет, новый кредитор получает возможность получить хорошую клиентскую базу, которым в дальнейшем можно предложить новые финансовые продукты.
  • Рисковый. Продают его в пределах 30-70% от размера общей задолженности. Как правило, это проблемные заемщики, которые вносят оплату с большими просрочками, постоянно игнорируют звонки сотрудников отдела взыскания или вовсе не вносят платежи.
  • Смешанный. Это, так называемая, золотая середина, в которую входят должники, которые с опозданием или частями погашают долги. Цена по такому пакету согласовывается персонально, после проведения тщательного анализа на предмет возврата.

Как формируется портфель

Каждый коммерческий или государственный банк ставит задачу – сформировать кредитный портфель. Благодаря этому можно получить прибыль. При формировании остатка долга используют несколько этапов, который должен пройти кредитор, предоставивший деньги в долг под проценты.

  1. Проводится учет факторов, которые могут влиять на величину спроса.
  2. Создается определенный кредитный потенциал. При наличии возможностей, на данном этапе он увеличивается.
  3. Сравнение спрогнозированного потенциала со структурой займов. Показатели должны быть равны или незначительно разниться.
  4. Анализ сведений по оформленным займам. В данном случае уделяется внимание заемщику. Важно понять, каким образом он погашает ссуду.
  5. Оценка. На данном шаге следует понять, насколько эффективно сформирован КП.
  6. Определить ряд мероприятий, с помощью которых финансовое учреждение сможет улучшить КП.

Перечисленные этапы характерны как для деятельности коммерческого банка, так и микрофинансовой компании.

Управление кредитным портфелем

Главная цель любого финансового учреждения – это получение прибыли. При этом показатель должен находиться в диапазоне 95-100%. При выдаче ссуды прибыль – это проценты, плата за годовое обслуживание счета, пени, штрафы, плата за уведомления и т.д. Для получения запланированной прибыли кредиторам следует управлять КП. В своей работе они стремятся максимально снизить риски и повысить доходы.

  1. Все активные займы классифицируются. После этого определяется уровень риска в отношении каждого заключенного договора. В завершение оценивается соотношение между доходом и рисками.
  2. Определяется процентное соотношение заемщиков и выданных кредитов.
  3. Оценивается качество портфеля в целом. На данном шаге полученный результат сравнивается с рыночной доходностью и процентными ставками. Также в расчет берутся условия конкуренции с другими кредиторами. Многие компании берут в расчет стоимость привлеченных активов.
  4. Определяются резервы, которые выручат в результате финансовых потерь.
  5. Принимают ряд мер, в результате которых качество КП улучшится.

Для изменений КП в лучшую сторону используют:

  • операция по внедрению на рынок новых конкурентных продуктов;
  • изменение в лучшую сторону условий по действующим продуктам;
  • продажа проблемных клиентов (переуступка прав).

Виды анализов для оценки рисков

Со стороны может показаться, что финансовые учреждения очень просто получают прибыль, за счет процентов и иных платежей. На самом деле это не так. В своей работе они тщательно анализируют риски, чтобы получить запланированную прибыль. На практике используется количественный и качественный способ.

Количественный

Он ориентирован на формирование суммы оформленных кредитов. Эта структура очень простая, поскольку позволяет рассчитать количество договоров, цифры и провести сравнение.

Для проведения нужны следующие мероприятия:

  1. Определяется, сколько за конкретный период было заключено продуктов. Для получения более точной информации делается учет в рамках каждого продукта и программы, на конкретную дату.
  2. Полученные значения по разным программам складываются в единое целое, для получения полной картины.
  3. Определяется итоговая сумма задолженности. Дополнительно может быть определена сумма долга в отношении каждого продукта.
  4. Делается сравнение с данными, полученными за аналогичный период.
  5. Полученные результаты сравнивают с планом.

Главная цель, которую преследуют специалисты, используя данный метод – это определить, какой продукт пользуется наибольшей популярностью. Это необходимо для того, чтобы сравнить самый лучший продукт с предложениями конкурентов, и при необходимости внести изменения.

Качественный

Главная его цель, это максимального эффективно определить рискованность КП.

  • Определяется количество действующих займов. Из них смотрят, какие являются ненадежными.
  • Высчитывается сумма, которую должны были клиенты внести по ненадежным займам, но просрочили.
  • Создается специальный график, который отражает просрочку, исходя из суммы и срока.
  • Принимается решение, какие договоры нужно продать, а с кем можно еще договориться, путем изменения условий.

Банкротство

Часто по новостям можно услышать, что тот или иной банк признан банкротом. При этом некоторые заемщики уверены, что в таком случае освобождаются от погашения долга. На самом деле не все так просто, поскольку долг возвращать придется.

Читать еще:  Ипотечное жилищное кредитование это

Не секрет, что зачастую финансовые учреждения не только выступают кредиторами, но и сами берут средства в долг:

  • у населения, открывая договоры вклада, инвестирования и т.д.
  • иных учреждений.

Если нет прибыли, то учреждение может признать себя банкротом. Однако это происходит не по собственной инициативе, а после того, как специальный управляющий ЦБ оценит ситуацию и выдвинет ряд мер, для ее улучшения. Если по итогам отведенного срока меры не дают результата, то компания объявляется банкротом, и долг продают.

Продажа портфелей

Если принято решение о банкроте, то КП всегда продается иному финансовому учреждению.

При этом заемщик:

  • должен получить официальное письмо, в котором будет дата приказа о банкротстве;
  • получает новые реквизиты, на которые должен вносить оплату;
  • не подписывает никаких дополнительных соглашений в офисе, если только они не направлены на снижение ставки (актуально для хороших клиентов, которые не нарушали сроки оплаты).

Опытные специалисты в такой ситуации рекомендуют обращать внимание на кредитную историю. Часто при переуступке прав попадают данные в БКИ о просрочке. Такая запись может в дальнейшем помешать оформить новый заем на выгодных условиях.

Заключение

Получается, каждый банк должен проводить ряд мер в отношении кредитного портфеля. При этом с проблемными клиентами он должен работать в первую очередь и все делать для того, чтобы минимизировать расходы.

Без правильного учета кредитор рискует быть признанным банкротом, в результате чего все его активы будут переданы другим участникам рынка.

Оценка качества кредитного портфеля банка

Оценка качества кредитного портфеля банка может производиться на основе расчета ряда относительных показателей и коэффициентов по определенным направлениям анализа.

В данном статье рассмотрим следующие направления оценки качества кредитного портфеля банка:

-оценка кредитной активности банка;

— оценка рискованности кредитной деятельности банка;

-оценка «проблемности» кредитного портфеля;

— оценка обеспеченности кредитных вложений банка;

— оценка оборачиваемости кредитных вложений банка;

-оценка эффективности кредитной деятельности банка.

Оценка кредитной активности банка

Для того, чтобы оценить насколько «кредитно-активен» банк, в рамках данного направления анализа могут быть рассчитаны следующие показатели:

— Уровень кредитной активности банка (этот показатель также называют показателем доли кредитного сегмента в активах) (Ука). Он определяется как отношение суммы всех осуществляемых банком кредитных вложений к общей сумме активов банка:

где КВ – совокупность кредитных вложений банка (вся ссудная и приравненная к ней задолженность), в т.ч. предоставленные межбанковские кредиты, А – величина активов банка (по балансу).

Этот показатель отражает в целом кредитную активность банка, степень специализации банка в области кредитования. Считается, что чем выше расчетное значение Ука, тем выше кредитная активность банка, норма Ука – 0,50-0,55.

Если значение Ука выше рекомендуемого, то необходимо обратить внимание на управление активами банка в целом, в том числе с целью обеспечения ликвидности баланса банка.

— Коэффициент опережения (Коп). Он определяется по формуле: Коп = Тр(КВ)/Тр(А).

Этот показатель отражает общий уровень кредитной активности банка. Как уже указывалось в предшествующем уроке, рекомендуемое значение Коп ³ 1. Одновременно, чем больше единицы коэффициент опережения, тем выше кредитная активность банка.

— Коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики банка определяется как отношение кредитных вложений и привлеченных средств банка: Ка=КВ/ПС. характеризует направленность кредитной политики банка

— Ка > 70%, то можно считать, что банк проводит «агрессивную» кредитную политику (при агрессивной политике верхний предел – 78%, далее – неоправданно опасная кредитная деятельность);

— Коэффициент темпов погашения просроченных кредитов (Кт): Кт=КВп/ КВпр, где КВп – погашенные просроченные кредиты в анализируемом периоде (определяется по данным формы «Оборотная ведомость по счетам кредитной организации» как сумма кредитовых оборотов по сч.32402,458), КВпр – общая сумма просроченной задолженности.

Расчет показателей обеспеченности кредитного портфеля.

— Общий коэффициент обеспеченности кредитного портфеля (Ко). Он определяется следующим образом: Ко = ОБ/КВ, где ОБ – объем принятого обеспечения, КВ – кредитные вложения банка. Данный коэффициент отражает уровень покрытия обеспечением кредитных вложений в случае их невозврата. Рекомендуемое значение показателя: Ко³ 1.

— Коэффициент обеспеченности кредитного портфеля с учетом заключенных договоров кредитных линий и договоров на предоставление кредита в форме «овердрафт» (Ккл). Данный коэффициент определяется по формуле: Ккл = ОБ/КВ+КЛ, где ОБ – объем принятого обеспечения; КВ – кредитные вложения банка, КЛ – суммы заключенных договоров кредитных линий и договоров в форме «овердрафт» (учитываемые на внебалансовых счетах 91302, 91309) и отражает максимальный уровень покрытия обеспечением непосредственно всех кредитных вложений (с учетом кредитных линий и овердрафтов) – в случае их невозврата. Желаемое значение показателя: Ккл ³ 1.

— Коэффициент имущественной обеспеченности кредитного портфеля (Ки). Он определяется следующим образом: Ки = И/КВ, где И – объем принятого имущества в залог, КВ – кредитные вложения банка.

Данный коэффициент отражает уровень покрытия обеспечением кредитных вложений в случае их невозврата наиболее стабильным видом обеспечения – имуществом. Желаемое значение показателя: Ки ³ 1, но Ки не должен быть менее 0,5 (50%). В случае, если Ки

Оценка эффективности кредитной деятельности банка

Оценка оборачиваемости кредитных вложений банка

Данная оценка может производиться с использованием показателей оборачиваемости кредитных вложений банка, среди которых:

1. коэффициент оборачиваемости кредитных вложений (в оборотах):

где КО – кредитовый оборот кредитных вложений за анализируемый период (данные по данному показателю можно получить из формы «Оборотная ведомость по счетам кредитной организации»), – средние остатки кредитных вложений за период.

— по формуле средней арифметической: (если в течение анализируемого периода величина КВ значительно не изменялась);

— по формуле средней хронологической:

где КВi – остатки КВ за месяц (если в течение анализируемого периода величина КВ значительно изменялась).

2. коэффициент оборачиваемости ссудной задолженности (в днях) или показатель среднего периода погашения ссудной задолженности : , где Д – число дней в анализируемом периоде.

Приведенные выше показатели рассчитывается для оценки соблюдения основных принципов кредитования (в т.ч. принципа срочности). Дополнительно в рамках данного направления анализа могут определяться фактическая и плановая скорость оборота кредитных вложений. Так, если наблюдается замедление скорости оборота кредитных вложений по сравнению с планом, то, например, в банке могут вводиться дополнительно штрафные надбавки к договорному проценту и применяться другие аналогичные защитные меры.

В данном случае плановая скорость оборота кредитных вложений будет рассчитываться как отношение планового показателя кредитных вложений и плановой величины кредитового оборота по счетам кредитных вложений на конкретный анализируемый период или

Отклонение фактической оборачиваемости от плановой может вычисляться как в абсолютном выражении, так и в %. В частности, процентное отклонение может использоваться в дальнейшем топ-менеджерами банка для определения штрафных надбавок или, наоборот, величины льготной скидки относительно базовой процентной ставки.

Данное направление анализа позволяет аналитику определить эффективность проводимой кредитной политики банка на предмет ее приемлемости и необходимости развития. В рамках такой оценки можно предложить рассчитать следующие показатели:

1. Коэффициент доходности кредитного портфеля, который определяется как:

где П% – проценты, полученные за предоставленные кредиты (ф.№102),. Коэффициент доходности кредитного портфеля отражает реальную доходность кредитного портфеля банка, которая представляет собой доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, за анализируемый период.

2. Коэффициенты доходности отдельных инструментов кредитного портфеля.С помощьюэтих коэффициентов можно определить – какой кредитный инструмент является наиболее доходным и привлекательным для банка.

2.1. Коэффициент доходности кредитов, предоставленных юридическим лицам:

где, – проценты, полученные от юридических лиц за предоставленные кредиты (ф.№102),

– средняя за период сумма кредитов, предоставленных юридическим лицам (порядок определения данного показателя приведен в предыдущих работах на Банкир.ру).

Читать еще:  Роль коммерческого кредита в рыночной экономике

2.2. коэффициент доходности кредитов, предоставленных физическим лицам:

где, – проценты, полученные от физических лиц за предоставленные кредиты (ф.№102),

– средняя за период сумма кредитов, предоставленных физическим лицам.

2.3. коэффициент доходности кредитов, предоставленных индивидуальным предпринимателям:

где, – проценты, полученные от предпринимателей за предоставленные кредиты (ф.№102),

– средняя за период сумма кредитов, предоставленных предпринимателям и т.п.

В случае, если в банке ведется детализированный управленческий учет, то дополнительно можно предложить рассчитывать коэффициенты доходности в разрезе основных кредитных продуктов, а, именно доходность:

— целевых (разовых) кредитов (в разрезе – по срокам предоставления);

3. Коэффициент утраченной выгоды по предоставленным кредитам. Он рассчитывается как:

где – проценты, недополученные банком вследствие появления просроченной задолженности, пролонгации и списании безнадежных кредитов с баланса (в качестве источника информации могут служить данные по балансовым сч.459 (по клиентским кредитам), сч.325 (по МБК), по внебалансовым сч.916, 91703, 91704).

4. Коэффициент эффективности кредитных операций банка (показатель рентабельности кредитования), который определяется как отношение балансовой (чистой) прибыли банка к общему объему кредитных вложений:

и показывает, соотвественно, сколько балансовой или чистой прибыли приходится на 1 рубль кредитных вложений банка, отражая общую эффективность размещения банком кредитов.

О том, что такое кредитный портфель простыми словами

Одним из основных её источников являются проценты по кредитам. Точнее, разница между процентными ставками по выдаваемым кредитам – с одной стороны, и принимаемым вкладам – с другой. Это и есть прибыль банка.

Например, Сбербанк в Москве выдаёт кредиты в рублях по ставке от 12% годовых, а по вкладам начисляет 5-6%. Чувствуете разницу? Вот он, заработок банка.

Кредитный портфель банка – что входит в это понятие?

Такой вид деятельности, как кредитование, приносит банку основной доход. Это самая прибыльная из банковских операций, но и наиболее рискованная. Все кредиты, выданные банком, объединяются в кредитный портфель (КП), и на основе его оценки формируется рейтинг банка.

Сам термин кредитного, или ссудного, портфеля трактуется широко.

  1. Если говорить о КП в широком смысле, то имеется в виду совокупность как требований банка (они учтены а активе баланса), так и его обязательств (они числятся в пассиве).
  2. В узком смысле КП — существенная часть банковских активов.
  3. Втехническом — это сумма всех долгов, а точнее, остаток задолженности, образовавшейся на данную дату по всем кредитам, выданным банком, и по всем предоставленным займам.

По своей сути кредитный портфель — это широкий набор ссуд и кредитов, в нём участвуют:

  • кредитные счета и карты;
  • предоставленные кредиты и займы;
  • банковские гарантии;
  • страхование имущества, залогового или иного;
  • рефинансирование долгов;
  • прочее.

За состоянием и изменением ссудного портфеля банк внимательно следит, строго контролирует его качество, соблюдает соответствие целям своей кредитной политики.

Классификация кредитных портфелей и их оценка

Существует набор значимых характеристик КП, который даёт возможность оценить его добротность. Вот они.

  1. Валюта. Займы и кредиты, выданные в EUR или в USD, очень зависят от курса, а это риск как для кредитора, так и для заёмщика.
  2. Стоимость. За пользование кредитными деньгами положено платить проценты, и каждый кредит имеет свою стоимость как показатель доходности операции.
  3. Качество и срочность. Имеет значение, какова длительность выплаты долга, есть ли просроченность платежей. Качество КП тем хуже, чем более значительная часть кредитной массы ею поражена.
  4. Обеспеченность. Если заём предоставлен под залог, который в состоянии покрыть всю его стоимость или хотя бы часть, то это плюс для КП. Если нет обеспечения, то это – минус.

В общем и целом, качество ссудного портфеля считается тем выше, чем надёжнее он обеспечивает высокую доходность при приемлемом уровне кредитного риска.

На практике дело осложняется тем, что единой методики создания ссудного портфеля не существует , так же, как и общепризнанной системы показателей, с помощью которой можно было бы оценить его эффективность.

Оценка, как правило, производится на основании ключевых характеристик, перечисленных выше. Но не только их, учитывается и размер процентных ставок, и структура КП по группам заемщиков, по отраслям, и размер доли крупных кредитов, и удельный вес каждого займа в общей сумме всех выданных, и прочее.

Таких переменных величин слишком много, учесть их все и правильно оценить кредитный портфель – задача далеко не простая. Аналитики, в силу разнообразия методик, могут дать разные оценки КП на одну и ту же дату. Чтобы разногласий было меньше, различают понятие кредитного портфеля валового и чистого.

Валовый учитывает всю совокупность невыплаченных кредитов, выданных банком.

Чтобы получить чистый КП, из валового исключают сумму резервного фонда, предусмотренного на случай неуплат. Иногда не учитывают кредиты, предоставленные другим банкам, и просроченную задолженность (поскольку она, вероятнее всего, подлежит списанию).

Если рассматривать ссудный портфель с точки зрения бизнес-стратегии банка, то он классифицируется следующим образом.

  1. Оптимальный, он полностью соответствует концепции развития банка, его кредитной стратегии.
  2. Сбалансированный, он близок к оптимальному, особенно в эффективности сочетания доходности с рискованностью, но в чём-то выходит за его пределы (например, в целях привлечения клиентуры КП поступается прибыльностью).
  3. Риск-нейтральный, с общими низкими показателями — не только рискованности операций, но и доходности.

Очень важна оптимальность структуры КП. Обязательства банка должны соответствовать его требованиям по размерам и срокам. От этого зависит основательность, результативность деятельности банка и, в конечном счёте, его деловая репутация.

Особенности кредитных портфелей банков с госучастием

Предполагается, что участие государства положительно сказывается на стабильности банка и его надёжности. Видимо, так и есть, потому что Сбербанк и ВТБ, возглавляющие список российских банков с государственным участием, могут похвастаться хорошими темпами развития.

Их бизнес-стратегии нацелены на главные экономические тренды и одновременно максимально учитывают колебания конъюнктуры рынка. В своей работе они занимаются содействием предпринимательской инициативы, активизируют программы господдержки, включают в кредитный портфель механизмы льготного кредитования реального сектора экономики.

В 2018 году банк ВТБ, к примеру, включил в отраслевой КП такие разделы, как строительство (доля в 14%), сельское хозяйство (16%), торговля (28%). В то же время, кредитование банком малого и среднего бизнеса выросло на 15%.

Сбербанк привычно числится в лидерах по увеличению КП. Особую роль в этом сыграл карточный бизнес, доход от которого вырос за последний год на 32%.

Аналитики объясняют рост ссудного портфеля Сбербанка такими причинами:

  • население берёт потребительские кредиты не от хорошей жизни, а для поддержания приемлемого уровня;
  • граждане, как и корпоративные клиенты, больше доверяют банкам с госучастием, особенно сегодня, когда Банк России занимается чисткой банковской сферы;
  • сокращение общего количества банков на рынке, за счёт ужесточения требований регулятора, ведёт к тому, что оставшиеся не могут предложить клиентам удовлетворительных условий.

И тогда граждане идут в Сбербанк, который располагает развитой инфраструктурой и постоянно обновляет набор предложений в сфере кредитования. .

Выводы

  1. Кредитная деятельность является основным источником прибыли банков, при этом она же доставляет наибольшее количество рисков.
  2. Все кредиты и займы, выданные банком, составляют его кредитный портфель. Он обязан в полной мере соответствовать кредитной политике и всей бизнес-стратегии банка.
  3. Качество ссудного портфеля считается тем выше, чем больше его доходность и чем ниже уровень рисков.
  4. Для оценки кредитного портфеля существуют различные методики, рассматривающие его с разных сторон, с применением многоступенчатой классификации.
  5. Банк обязан тщательно следить за состоянием своего кредитного портфеля. Утрата бдительности, уклонение от стандартов может привлечь внимание ЦБ – и тогда возможны печальные последствия.

Известны случаи, когда малый объём кредитного портфеля и его низкое качество указывалось регулятором в числе причин, повлекших за собой лишение лицензии.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector