Webbc.ru

Веб и кризис
6 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Расчетные операции банка это

Расчетные операции в банках

Расчетные операции банка относятся к комиссионным, т. е. это операции, которые выполняются банками по поручению клиентами за определенную плату (комиссию). Выполнение расчетных операций занимает около 70% операционного времени банка.

В зависимости от участников расчетные операции подразделяются на две основные группы:

1) Клиентские расчетные операции, при осуществлении которых участвуют в качестве основных субъектов, как банки, так и их клиенты. Наиболее типичные:

— распоряжение клиентов относительно оплаты работ, услуг, товаров поставщикам;

— депонирование наличных денег на счет;

— изъятие наличных денег со счета;

2) Чисто банковские расчетные операции или межбанковские расчеты, в качестве основных субъектов которых выступают банки.

Межбанковские расчеты строятся на основе системы межфилиальных оборотов (МФО). Помимо межбанковских расчетов, финансовые учреждения осуществляют платежные операции между собой посредством корреспондентских счетов, открываемых каждым коммерческим банком в ЦБ. Коммерческие банки имеют также право открывать корреспондентские счета в других коммерческих банках и могут осуществлять по ним как свои операции, так и операции клиентов.

Исходя из специфики применяемых платежных инструментов, выделяются наличные и безналичные расчетные операции.

На основании различий в формах расчетов можно выделить следующие расчетные операции банков:

— клиринговые операции – осуществление платежей путем взаимозачета платежных обязательств и требований банка.

В зависимости от используемого при расчетной операции платежного инструмента расчетные операции классифицируются как:

— расчеты платежными поручениями (требованиями-поручениями);

— расчеты пластиковыми карточками;

На основании функциональных различий, назначения и этапов осуществления расчетов расчетные операции банков подразделяются на:

1) операции по открытию текущих, расчетных, срочных и иных счетов;

2) операции по ведению различных видов счетов (списание и зачисление средств, начисление процентов и комиссионных);

3) кассовые операции (операции по трансформации наличных денег в безналичные, и наоборот);

4) акцептные операции, связанные с получением согласия (или отказа) плательщика оплатить соответствующий платежный инструмент;

5) операции, связанные с переуступкой права получения платежа: факторинговые; учетные; передаточные (индоссационные), когда банк выступает в качестве индоссанта;

6) авальные (гарантийно-поручительские) операции банков, когда последние выступают в качестве гаранта или поручителя платежа.

Организация системы расчетов в каждой стране имеет свою определенную специфику, однако все они построены на единых основополагающих принципах и следующих платежных операциях:

1) платежи наличными;

2) депонирование наличных денег на счет;

3) изъятие наличных денег со счета;

4) перевод денег платежным поручением;

5) дебетовые переводы средств с одного счета на другой (чеки);

6) кредитовые переводы средств с одного счета на другой (жирорасчеты).

Первые четыре операции могут предполагать использование наличности, в то время как последние два — исключительно безналичные расчеты. Соответственно за исключением наличности используются следующие платежные средства, или инструменты безналичного оборота:

1) платежные поручения, требования-поручения, аккредитивы;

2) чеки и векселя;

3) жирочеки (поручения);

4) пластиковые карточки[33].

По услугам РКО корпоративные клиенты наиболее часто взаимодействую с банками. Это означает, что качество предоставление услуг данного направления во многом влияет на возможность расширения сотрудничества клиента с банком в разрезе приобретения ими продуктов других направлений.

Развитие рынка расчетно-кассового обслуживания юридических и физических лиц напрямую зависит от количества счетов, открытых ими в кредитных организациях, и оборотов по счетам.

В таблице 3.1 приведен рейтинг российских банков по средствам предприятий и организаций на счетах.

Таблица 3.1 – Средства предприятий и организаций (счета)

Для наглядности представим данные в виде диаграммы (рисунок 3.1).

Рисунок 3.1 – Средства организаций и предприятий

Безусловным лидером, исходя из данных, является Сбербанк.

В таблице 3.2 приведен рейтинг российских банков по средствам физических лиц на счетах.

Таблица 3.2 – Средства физических лиц (счета)

Для наглядности представим данные в виде диаграммы (рисунок 3.2).

Рисунок 3.2 – Средства физических лиц

Как и в случае со счетами юридических лиц, лидером среди банков является Сбербанк.

Говоря о расчетных операциях, необходимо упомянуть о таком продукте как Cash-management (кэш-менеджмент), который приобретает в России все большую популярность.

Кэш-менеджмент — это комплекс продуктов и услуг, которые предоставляются крупным компаниям для повышения эффективности управления финансами, в том числе — для повышения контролируемости финансов со стороны головной компании и в целом финансов холдинга.

Понятие Cash Management все больше на слуху. Российские банки активно развивают это направление, ведь подобного рода услуги уже являются неотъемлемым требованием банковского обслуживания для любого крупного клиента. Однако российский рынок по-прежнему значительно отстает от иностранного в развитии этого направления бизнеса.

Продукты Cash Management и его технологии пришли с Запада, где распространены, по крайней мере, последние лет 20, и уже являются неотъемлемой частью банковского обслуживания корпоративных клиентов. Естественно, используя наработанные технологии, российские «дочки» иностранных банков первыми предложили подобные услуги на российском рынке.

К примеру, Ситибанк, будучи одним из первопроходцев, начал работу по направлению Cash Management в России еще в 1997 году. Для сравнения: пионер Cash Management среди российских банков – Альфа-банк – только в 2005. Так что в части развития технологий, широты продуктовой линейки и гибкости решений «дочки» иностранных банков сейчас находятся далеко впереди российских.

Традиционно к группе Cash Management относят расчетные продукты, позволяющие передать банку часть казначейских функций компании – по управлению ликвидностью, платежами и поступлениями средств и процентными ставками. Все банки, будь то иностранный или российский, видят услуги Cash Management как набор полезных для клиента опций, из которых можно «собрать» мозаику – решение, подходящее под потребности каждого конкретного клиента. Однако набор ее элементов, из которых состоит продуктовая линейка, для российских и зарубежных банков различается – как из-за того, что они находятся в разных точках относительно практического опыта и экспертизы по направлению, так из-за разного подхода.

Один из составляющих продуктов кэш-менеджмента – это кэш-пуллинг.

Кэш пулинг — система управления несколькими счетами, открытыми в банке, остатки на которых физически собираются на один счет (cash concentration), называемый мастер-счетом, или рассматриваются совместно (notional cash pooling) для оптимизации получаемых/уплачиваемых процентов и улучшения качества управления ликвидностью.

Построение такой системы управления счетами направлено на решение следующих задач:

— получение дополнительных доходов за счет оптимизации управления консолидированными средствами группы компаний;

— оперативное управление оборотными активами;

— решение проблемы кассовых разрывов;

— сокращение потребности в дополнительном финансировании; — оптимизация процентных доходов/расходов; — снижение операционных расходов.

В соответствии с общепринятой классификацией и приведенным выше определением различают два вида кэш пулинга — материальный (cash concentration) и виртуальный (notional cash pooling).

Материальный кэш пулинг реализует модель автоматического сбора (перечисления на мастер-счет) денежных средств участников пула с избыточной ликвидностью и, при необходимости, финансирование с мастер-счета платежей участников пула при недостатке денежных средств на их счетах (рисунок 3.3).

Рисунок 3.3 – Материальный кэш-пуллинг

Пулинг с физическим перечислением средств дает наибольший экономический результат (по сравнению, например, с виртуальным пулингом), так как задача централизации денежных средств решается им непосредственно и наиболее полно, что называется «в лоб»: вся ликвидность группы компаний физически концентрируется на одно мастер-счете и становится легко управляемой централизованным казначейством с помощью стандартных банковских услуг (РКО, размещение временно свободных денежных средств, привлечение краткосрочного финансирования для закрытия групповых кассовых разрывов и т.п.).

В модели виртуального кэш пулинга (рисунок 3.4) положительные и отрицательные остатки на счетах участников пула рассматриваются обслуживающим банком совместно при взимании и уплате процентов. При этом физических перемещений денежных средств между счетами участников пула не происходит. В таком пуле мастер-счет отсутствует, все счета участников пула обслуживаются по одинаковым правилам. В этой модели банк снижает для группы компаний совокупную стоимость заемных средств в ситуациях, когда часть компаний группы получает от банка эти заимствования, а другая часть компаний обладает необходимыми денежными средствами и держит их на счетах в том же банке.

Читать еще:  Бенефициар и владелец счет в банке

Рисунок 3.4 – Виртуальный кэш-пуллинг

Виртуальный пулинг идеально подходит для корпораций, в которых с той или иной степенью регулярности возникает избыточная ликвидность у одних предприятий при одновременном недостатке ликвидности у других.
Комиссия, уплачиваемая банку за виртуальный пулинг, как правило, выше, чем за материальный, поскольку включает плату за риск и некоторые другие расходы, возникающие у банка при кредитовании предприятий группы. Однако с учетом факторов, описанных в предыдущем разделе, совокупная стоимость виртуального пулинга может оказаться ниже стоимости материального.

Следует отметить тот факт, что продукты семейства «Кэш пулинг» переживают сейчас на российском рынке банковских услуг этап бурного развития.

Число клиентов, пользующихся услугами кэш-менеджмента, за последние пару лет имеет тенденцию к росту. В основном это крупные холдинги и международные компании[34].

Для того чтобы продвинуть свои расчетные продукты, банки предлагают различные поощрения: бесплатное ведение счета в течение первых месяцев, бесплатный ДБО на ограниченный или весь период обслуживания, начисление процентов на остатки на счетах и т.п.

Проводимые акции призваны привлечь клиента на обслуживание выгодным ценовым предложением. При этом остальные тарифы на обслуживание, как правило, остаются неизменными. Такие акции предоставляют так называемый бесплатный входной билет, получив который клиент имеет возможность оценить качество обслуживания в новой для себя кредитной организации и, как вариант, принять решение о переводе бизнеса в данный банк на постоянной основе. Что касается начисления процентов на остатки средств на расчетных счетах, то необходимо отметить, что поддержание остатков выгодно не только для клиентов, но и для банков.

Расчётные операции банков

Корпоративные финансы
Финансы домохозяйств

Расчётные операции банков — операции в рамках системы организации безналичных платежей юридических и физических лиц по денежным требованиям и обязательствам. Под расчётными операциям коммерческого банка понимается:

  • исполнение приказов (поручений) клиентов банка:
    • об оплате работ, товаров, услугпоставщикам,
    • о погашении задолженности бюджету по налогам,
    • о погашении других задолженностей;
  • зачисление на счета клиентов поступающих денежных средств;
  • операции по ведению хозяйственной деятельности самого банка;
  • межбанковские расчёты как внутри страны, так и с зарубежными странами.

Содержание

Обслуживание расчётного счёта клиента банка

Между банком и клиентом, открывающим расчётный счёт, заключается договор банковского счёта, предусматривающий [1] :

  • хранение денежных средств клиента,
  • получение денежных средств со счёта наличными,
  • организацию безналичныхперечислений и поступлений.

Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиентом и устанавливать какие-либо не предусмотренные законом ограничения его права распоряжаться средствами по своему усмотрению. При этом банк может использовать имеющиеся на счёте денежные средства, гарантируя возможность клиента беспрепятственно расходовать эти средства в любое время. Договор банковского счёта как правило является возмездным. При этом клиент может оплачивать:

  • ведение банковского счёта (комиссия),
  • перечисление денежных средств на счета контрагентов (кроме налогов),
  • снятие денежных средств наличными в кассу клиента,
  • приём наличных в кассу банка из кассы клиента с пересчётом и зачислением на банковский счёт,
  • приём наличных в адрес клиента от физических лиц.

Проценты по расчётному счёту могут не начисляться или начисляются как правило символические.

Расчётные документы о переводе средств со счёта клиента на счёт другого лица действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 календарных дней, не считая дня выписки. Кредитные организации обязаны осуществить перечисление средств клиента либо зачисление средств на его счёт не позже следующего операционного дня после получения соответствующего документа. Расчётные документы предъявляются в банк в количестве идентичных экземпляров, необходимом для всех участников расчётов, при этом первый экземпляр заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера клиента и скрепляется оттиском печати.

Виды безналичных расчётных операций

Безналичные расчётные операции между юридическими лицами могут осуществляться:

Платёжное поручение — распоряжение владельца счёта банку перевести денежную сумму на счёт получателя средств в этом же или другом банке. Это наиболее распространённая форма осуществления расчётных операций.

Платёжные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счёте плательщика. При отсутствии или недостаточности средств платёжные поручения помещаются в картотеку банка. При появлении средств на счёте клиента списание средств по платёжным поручениям из картотеки производится в следующей очерёдности:

  • в первую очередь: возмещение вреда здоровью и алименты,
  • во вторую очередь: выходное пособие и расчёты с уволенными работниками,
  • в третью очередь: оплата труда и платежи в фонды государственного страхования,
  • в четвёртую очередь: платежи в бюджет,
  • в пятую очередь: прочие исполнительные документы (по решению суда),
  • в шестую очередь: остальные платёжные документы.

Внутри одной очереди списание производится в порядке календарной очерёдности.

Платёжное требование — расчётный документ, содержащий требование получателя средств плательщику об уплате денежной суммы через банк. Платёжное требование обычно применяется при расчётах за поставленные товары, оказанные услуги. Платёжное требование выписывается получателем и направляется им напрямую в банк плательщика (минуя свой банк). Банк плательщика передаёт платёжное требование плательщику для акцепта (выражения согласия оплатить платёжное требование). В течение установленного срока плательщик принимает решение об оплате, денежные средства перечисляются получателю. В случае отказа от акцепта платёжное требование возвращается получателю без исполнения.

Плательщик и получатель могут заключить договор о безакцептном списании денежных средств и представить его в банк плательщика. В этом случае денежные средства списываются на основании только платёжного требования без запроса согласия плательщика.

На основании инкассового поручения производится безусловное списание средств со счёта плательщика. Инкассовые поручения могут выставлять государственные органы в случаях, установленных законом, и по решению суда.

Аккредитив — условное обязательство банка произвести платежи в пользу получателя средств при предъявлении последним определённых документов, соответствующих условиям аккредитива (например, документов о поставке). Аккредитив предназначен для расчётов с одним получателем средств. Таким образом, аккредитив является гарантией получателя в получении средств по выполнении определённых условий.

Аккредитив может быть покрытым (депонированным), то есть таким, при открытии которого сумма по аккредитиву перечисляется со счёта плательщика в банк получателя на специальный счёт; либо непокрытым (гарантированным), то есть таким, при котором банк плательщика даёт право требовать в безакцептном порядке списания средств со счёта плательщика. Одновременно аккредитив может быть отзывным (с возможностью отмены по распоряжению плательщика) либо безотзывным, который отменяется только с согласия получателя.

Чек — документ (ценная бумага), содержащий ничем не обусловленное распоряжение чекодателя своему банку произвести платёж указанной в чеке суммы чекодержателю. Для расчётов чеками клиенту выдаётся лимитированная чековая книжка.

Межбанковские расчёты

Расчёты с Центральным банком

Для проведения расчётных операций и хранения свободных средств каждому банку открывается корреспондентский счёт в Центральном банке. Представителем Центрального банка выступает расчётно-кассовый центр (РКЦ) территориального управления Центробанка. Каждому банку открывается только один корреспондентский счёт в РКЦ, плата за его обслуживание не взимается, проценты по остатку денежных средств на нём не начисляются.

Платежи с корреспондентского счёта в РКЦ банки осуществляют в пределах остатка средств на счёте. При недостатке средств неоплаченные документы учитываются в составе просроченной задолженности. В течение пяти дней банк обязан пополнить корреспондентский счёт необходимой суммой для ликвидации просроченной задолженности, в противном случае к нему могут быть применены санкции, включая отзыв лицензии. Сумма на корреспондентском счёте — это остаток свободных денежных средств банка, характеризующий устойчивость его финансового состояния.

Расчётно-кассовый центр ежедневно отчитывается перед банком выпиской с корреспондентского счёта с приложением платёжных документов — предоставленных банком для списания средств с корреспондентского счёта и поступивших со стороны в адрес банка. На основании этой выписки банк составляет выписки из расчётного счёта своим клиентам.

Расчёты между коммерческим банками

Для ускорения осуществления расчётных операций клиентов банки могут открывать корреспондентские счета друг у друга (на взаимной основе). При этом применяется следующая терминология:

Банк-респондент — банк, открывший корреспондентский счёт в другом банке.

Банк-корреспондент — банк, в котором открыт корреспондентский счёт банка-респондента.

Корреспондентский счёт ЛОРО — корреспондентский счёт другого банка в рассматриваемом банке (от итал. loro — их) — пассивный счёт.

Читать еще:  Системы международных банковских расчетов

Корреспондентский счёт НОСТРО — корреспондентский счёт рассматриваемого банка в другом банке (от итал. nostro — наш) — активный счёт.

При открытии пары корреспондентских счетов каждый банк размещает на таком счёте определённую сумму денег. При получении платёжного поручения клиента на перечисление денежных средств контрагенту, счёт которого открыт в банке-корреспонденте, первый банк списывает сумму платежа с расчётного счёта клиента и зачисляет на корреспондентский счёт второго банка. Одновременно второй банк списывает сумму платежа с корреспондентского счёта первого банка и зачисляет на расчётный счёт получателя.

Поскольку такие платежи часто идут «навстречу» друг другу, суммы на счетах ЛОРО и НОСТРО по корреспондентским отношениям двух банков могут долгое время оставаться сопоставимыми. Однако если между суммами на этих счетах накапливается значительная разница, то это фактически означает бесплатное кредитование одного банка другим. Поэтому такие дисбалансы выравниваются путём перечисления средств через корреспондентский счёт в РКЦ.

Ведение банками корреспондентских счетов друг друга на взаимной основе может являться бесплатным.

Расчетные банковские операции

Содержание

Расчетные банковские операции – отдельный вид операций кредитных учреждений по осуществлению расчетно-кассового обслуживания клиентов, а также движение денег между банковскими счетами для осуществления банковской деятельности.
Расчетные операции осуществляются согласно распоряжению клиентов, контрагентов или в результате действий, которые в рамках закона привели к изменению права собственности на активы.
Выполнение расчетных операций занимает около 70% операционного времени в банках.
Банковские расчетные операции взаимосвязаны с пассивными и активными операциями и не могут существовать в отрыве, так как каждая из них делает возможной проведение другой.

В зависимости от участников, расчетные операции банков подразделяются на две основные группы:
1) Клиентские расчетные операции, при осуществлении которых участвуют в качестве основных субъектов как банки, так и их клиенты. Наиболее типичные:

    Распоряжение клиентов относительно оплаты работ, товаров, услуг поставщикам.

2) Внутренние банковские расчетные операции или межбанковские расчеты, в качестве основных субъектов которых выступают банки.
Межбанковские расчеты строятся на основе системы межфилиальных оборотов (МФО).
Помимо межбанковских расчетов, финансовые учреждения осуществляют платежные операции между собой посредством корреспондентских счетов, открываемых каждым коммерческим банком в ЦБ. Коммерческие банки имеют также право открывать корреспондентские счета в других коммерческих банках и могут осуществлять по ним как свои операции, так и операции клиентов.
В зависимости от вида используемых платежных инструментов выделяют наличные и безналичные расчетные операции, которые в свою очередь делятся на:

  • расчеты платежными поручениями (требованиями-поручениями);
  • расчеты чеками (дебетовые переводы средств с одного счета на другой);
  • расчеты векселями;
  • расчеты аккредитивами;
  • расчеты пластиковыми карточками;
  • расчеты наличными.

Исходя из форм расчетов, можно выделить:

  • Аккредитивные расчетные операции;
  • Инкассовые расчетные операции;
  • Переводные операции.
  • Клиринговые расчетные операции – осуществление платежей путем взаимозачета платежных обязательств и требований банка.

В зависимости от функциональных различий и назначения расчетные операции банков подразделяются на:
1) операции по открытию текущих, расчетных, срочных и иных счетов;
2) операции по ведению различных видов счетов (списание и зачисление средств, начисление процентов и комиссионных);
3) кассовые операции (операции по трансформации наличных денег в безналичные, и наоборот);
4) акцептные операции, связанные с получением согласия (или отказа) плательщика оплатить соответствующий платежный инструмент;
5) операции, связанные с переуступкой права получения платежа: факторинговые; учетные; передаточные (индоссационные);
6) авальные (гарантийно-поручительские) операции банков, когда последние выступают в качестве гаранта или поручителя платежа.

Это заготовка энциклопедической статьи по данной теме. Вы можете внести вклад в развитие проекта, улучшив и дополнив текст публикации в соответствии с правилами проекта. Руководство пользователя вы можете найти здесь

LiveInternetLiveInternet

Рубрики

  • Теория систем и системный анализ (48)
  • Банковское дело (34)
  • ИТ в банке (26)
  • Учет и операционная деятельность в банке (25)
  • Рынок ценных бумаг (25)
  • Интеллектуальные информационные системы (24)

Поиск по дневнику

Подписка по e-mail

Статистика

17. Расчетные операции коммерческих банков. Виды банковских счетов, основные формы безналичных расчетов

Расчётные операции банков — операции в рамках системы организации безналичных платежей юридических и физических лиц по денежным требованиям и обязательствам. Под расчётными операциям коммерческого банка понимается:

· исполнение приказов (поручений) клиентов банка:

· о погашении задолженности бюджету по налогам,

· зачисление на счета клиентов поступающих денежных средств;

· операции по ведению хозяйственной деятельности самого банка;

· межбанковские расчёты как внутри страны, так и с зарубежными странами.

К расчетным операциям осуществляемых коммерческими банками относятся операции по платежным поручениям, платежным требованиям, чекам, аккредитивам, векселям и кредитным карточкам. Порядок проведения этих операций включает их документальное оформление, документооборот, учет и контроль. Правила их совершенствования, установленные ЦБ РФ, обязательны для предприятий всех форм собственности. При документальном оформлении расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов и содержать необходимые реквизиты.

Платежное требование – это расчетный документ, содержащий требование получателя средств плательщику об уплате определенной суммы через банк. Платежные требования наиболее целесообразны при расчетах за товары и услуги. Различаются платежные требования с предварительным и последующим акцептом. Недостатками расчетов платежными требованиями являются длительный документооборот и возможность возникновения неплатежей из-за отсутствия средств у плательщика.

Платежное поручение представляет собой расчетный документ, содержащий поручение плательщика банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя. Наиболее широко платежные поручения используются в расчетах за закупаемую у колхозов и совхозов сельхозпродукцию, а также при предварительной оплате услуг и товаров, авансовых платежах, преобладающей части нетоварных платежей, например в бюджет. Недостатком является то, что поставщики могут попадать в зависимость от покупателей, которые могут задержать выписку платежных поручений.

Расчетный чек – документ, содержащий поручение чекодателя банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет чеко держателя. Расчетные чеки следует отличать от денежных чеков, по которым из банка выдаются наличные деньги: с них нельзя давать сдачу наличными деньгами. Чеки используются в расчетах за товары, принятые по приемо-сдаточным документам, а так же за услуги транспорта. Это одна из гарантированных форм расчетов. Оплата чеков обеспечивается банковским кредитом или из специально созданного депозита.

Аккредитив – поручение банка покупателя банку поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя. Аккредитивы применяются в иногородних расчетах за товары, главным образом при разовых поставках. К недостаткам аккредитивной формы расчетов относится задержка грузооборота: отгрузка товара производится только после получения аккредитива.

Контроль за правильностью совершения расчетов между хозорганами осуществляют сами коммерческие банки и их учреждения. РКЦ контролирует правильность и полноту завершения расчетов (взаимная выверка счетов). Для нормального проведения расчетов КБ должны поддерживать кредитовые остатки на своих счетах. Банки и РКЦ несут ответственность за допускаемые нарушения, однако подача жалобы или иска не приостанавливает проведение операций, но предусматривает определенные штрафные санкции. Организация расчетов должна отвечать требованиям надежности, предсказуемости и оптимальности сроков платежей. Однако на современном этапе развития осуществление расчетов имеет ряд сложностей (оформление дополнительной документации КБ, слабое техническое обеспечение РКЦ, большое количество документов в действующих 4 формах расчетов, несанкционированный доступ к информации). Системы расчетов в ЦБ РФ и КБ постоянно совершенствуются: унифицируются формы расчетов, осуществляются стандартизация и типизация расчетно-платежных документов, ЦБ РФ создает электронную систему платежей призванную сократить время проведения расчетов и обилие бумажных документов.

Обычно используется формулировка расчетно-кассовое обслуживание (РКО).

Банки открываютв валюте Российской Федерации и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам).

Текущие счетаоткрываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетные счетаоткрываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения расчетов, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.

Читать еще:  Документооборот межбанковских расчетов через ркц

Бюджетные счетаоткрываются лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

Корреспондентские счетаоткрываются кредитным организациям. Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах.

Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.

Счета доверительного управленияоткрываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

Специальные банковские счета, в том числе специальные банковские счета банковского платежного агента, банковского платежного субагента, платежного агента, поставщика, торговый банковский счет, клиринговый банковский счет, счет гарантийного фонда платежной системы открываются юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

Депозитные счетасудов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством Российской Федерации деятельности и в установленных законодательством Российской Федерации случаях.

Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

расчетный счет – счет, открываемый банком организации или индивидуальному лицу для осуществления денежных операций, связанных с их экономической деятельностью. Так, расчетный счет понадобиться чтобы:

· Зачислять выручку от предпринимательской деятельности и осуществлять связанных с этой деятельностью платежей поставщикам и контрагентам по заключенным сделкам

· Зачислять суммы полученных кредитов;

· Осуществлять расчеты с банками по полученным кредитам и процентам по ним;

· Осуществлять выплату заработной платы и иных выплат сотрудникам;

· Осуществлять иные расчетные операции.

Депозитный счет – или как его иначе называют – вкладной счет- предназначен для хранения временно свободных денежных средств. Особенностью данного счета является основание открытие: договор банковского вклада.

Валютный счет – используется для проведения расчетных операций в иностранной валюте. Отметим, что «иностранная валюта» — это денежные средства признаваемые в качестве законного платежного средства в соответствующем иностранном государстве.

Ссудный счет – используется банком для учета предоставленных кредитов и самое главное возвращенных.

Карточный счет (иногда именуемый СКС) – открывается банком с целью учета операций, совершаемых клиентов с использованием банковской карты.

Расчетные операции, содержание, значение

Под расчетными операциями понимаются расчеты между юридическими лицами, а также с участием индивидуальных предпринимателей, физических лиц, проводимые через банк в безналичном порядке. Вышеперечисленные клиенты банка выступают при переводе средств как стороны в расчетах,а банки, где открыты их счета, являются непосредственными участниками расчетов.Банки по собственным операциям могут выступать одновременно как сторона и как участник расчетов. Проведение безналичных расчетов предполагает определенную организацию, которая включает принципы, условия, порядок и формы расчетов.

Основополагающим элементом в системе безналичных расчетов являются принципы их организации, которые состоят из:

– правовой регламентации расчетов;
– контроля всех сторон и участников за правильностью проведения расчетов и их материальной ответственностью;
– согласия плательщика на платеж.

Основными условиями организации безналичных расчетов являются:

1. Наличие банковского счета у участников безналичных расчетов;
2. Договорная основа порядка ведения счетов и осуществления расчетов;
3. Самостоятельность клиента в выборе банка для открытия счета;
4. Свободный выбор участниками форм безналичных расчетов.

Организация безналичных расчетов предполагает определенный порядок их проведения, который не зависит от конкретной формы и является единым для всех участников, представляет собой наиболее общие правила проведения безналичных расчетов.

Безналичные расчеты как операции по движению денежных средств с одного банковского счета на другой предполагают использование определенных документов, которые вызывают это движение. Безналичное движение средств сопровождается расчетными документами, которые рассматриваются как платежные инструменты, и включаются в платежную систему страны. Платежные инструменты, как правило, имеют законодательно установленную форму и определенные стандарты в оформлении. Расчетный документ, который определяет дальнейшие действия банка, рассматривается как платежная инструкция клиента (платежные поручения, платежные требования, заявления и др.), может иметь в приложении различные документы (реестры, транспортные документы и пр.). Таким образом, расчетный документ может выступать в качестве платежного инструмента, быть платежной инструкцией клиента. Движение расчетных документов, посредством которых в определенной последовательности совершаются операции по банковским счетам, называется документооборотом, он определяется платежной инструкцией клиента.

Для всех безналичных расчетов осуществление платежей происходит в пределах остатка средств на счете, в том числе и с учетом поступлений за день, в календарной очередности, что предполагает общее правило для плательщика – контролировать состояние своего счета. При невозможности полного выполнения обязательств для плательщика устанавливается очередность платежей, которая регламентирует последовательность операций банка при недостатке средств на счете. В самом общем виде действующая очередность платежей предполагает:

– осуществление операций на любые цели вне очереди по распоряжению владельца в пределах ежедневного или накопленного остатка в счет неотложных нужд, которые по заявлению собственника бронируются на счете;

– при наличии задолженности по заработной плате вне очереди получать средства на ее выплату в размере бюджета прожиточного минимума;

– в первоочередном порядке производить платежи в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, по исполнительным документам о взыскании заработной платы и приравненным к ней платежам, а также за реализованные материальные ценности государственного и мобилизационного резерва;

– во вторую очередь осуществлять платежи за газ, электрическую и тепловую энергию, коммунальные услуги, погашение задолженности по банковским кредитам и процентов по ним;

– в третью очередь производить платежи за сельскохозяйственную продукцию, продукцию ее переработки и продовольственные товары;

– в четвертую очередь осуществлять все остальные платежи, в том числе за товарно-материальные ценности, услуги и пр., причем их приоритетность при оплате устанавливается владельцем счета.

Необходимость соблюдения определенной очередности при недостатке средств на счете способствует выполнению обязательств плательщика не только по сумме платежа, но и по срокам. Сроки платежа предусматриваются в договорах поставки и иных договорах, обязательствах перед бюджетом, кредитных договорах и должны быть исполнены при расчетах. Срок платежа – обязательный реквизит расчетного документа, который учитывается при проведении межбанковских расчетов. Приоритетность расчетного документа для оплаты по сроку перед другими определяется владельцем счета.

Все вышесказанное позволяет определить следующие основные правила проведения безналичных расчетов:

– движение средств по банковским счетам опосредствуется движением расчетных документов, которые рассматриваются как платежные инструкции клиента;
– движение документов происходит в определенной последовательности, которая называется документооборотом и зависит от содержания платежных инструкций;
– форма расчетного документа, его реквизиты, количество, регламентируются банком и предполагают соблюдение стандартов заполнения;
– списание средств со счета плательщика происходит в пределах его остатка в календарной очередности;
– при недостаточности средств на счете плательщика для выполнения обязательств применяется очередность платежей;
– списание средств со счета плательщика происходит с учетом срока платежа;
– контроль со стороны плательщика за наличием необходимых для выполнения обязательств средств на счете и возможность помощи банка в поддержании его ликвидности.

При наличии общих правил проведения, безналичные расчеты обладают большим многообразием. Для рассмотрения безналичных расчетов с учетом их особенностей можно использовать различные критерии. По форме расчетов различают:

– платежные поручения по исполнению кредитового перевода;
– платежные требования — поручения по исполнению кредитового перевода;
– платежные требования по исполнению дебетового перевода;
– документарные аккредитивы;
– чеки из чековых книжек и расчетные чеки;
– банковские пластиковые карточки.

Традиционными для классификации расчетов являются также такие критерии как состав участников, размер платежа, способ платежа, платежный инструмент.

Если Вам необходимо написание реферата, курсовой или дипломной работы по данной теме, Вы можете

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector