Webbc.ru

Веб и кризис
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Отдел расчетов в банке

Федеральное казначейство

101000, г. Москва, Большой Златоустинский пер., д. 6, стр. 1

официальный сайт Казначейства России
www.roskazna.ru

Отдел расчетов по операциям

Положение Об Отделе расчетов по операциям Управления финансово-бюджетных операций Федерального казначейства

I. Общие положения

1. Отдел расчетов по операциям Управления финансово-бюджетных операций Федерального казначейства (далее — Отдел) является структурным подразделением Управления финансово-бюджетных операций Федерального казначейства (далее — Управление), созданным в целях проведения расчетов по операциям по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета.

Отдел создается и ликвидируется приказом Федерального казначейства.

2. Отдел возглавляет начальник, назначаемый на должность приказом Федерального казначейства.

3. Начальник Отдела имеет заместителей согласно штатному расписанию.

4. В своей деятельности Отдел руководствуется:

— законодательством и нормативными правовыми актами Российской Федерации;

— Положением о Федеральном казначействе;

— Положением об Управлении;

5. Отдел осуществляет следующие полномочия:

5.1. обеспечение проведения операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета в части осуществления проверки соответствия кредитной организации:

— требованиям к кредитным организациям, предусмотренным Правилами размещения средств федерального бюджета на банковских депозитах;

— требованиям к кредитным организациям, предусмотренным Правилами осуществления операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета в части покупки (продажи) ценных бумаг по договорам репо;

5.2. проведение операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета в части:

— проверки расчетов при проведении операций по размещению средств федерального бюджета на банковских депозитах в кредитных организациях;

— проверки расчетов при обеспечении территориальных органов Федерального казначейства средствами для предоставления бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов);

— проверки расчетов при проведении операций по покупке (продаже) ценных бумаг по договорам репо;

— проверки расчетов по операциям покупки (продажи) иностранной валюты;

— перевода ценных бумаг по договорам репо в рамках компетенции Отдела;

5.3. проведение расчетов по операциям по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета, в том числе подготовка расчетов для проведения операций по взысканию сумм неисполненных обязательств по договорам банковского депозита и договорам репо;

5.4. осуществление мониторинга результатов управления остатками средств на едином счете федерального бюджета в части:

5.4.1. мониторинга изменения стоимости ценных бумаг, в отношении которых заключены договоры репо;

5.4.2. мониторинга исполнения обязательств по договорам репо;

5.5. получение отчетов и выписок по проведенным операциям покупки (продажи) ценных бумаг по договорам репо от клиринговой организации, небанковской кредитной организации, осуществляющей расчеты по договорам репо, и центрального депозитария;

5.6. осуществление в части полномочий Отдела мероприятий по:

— открытию (закрытию) в Банке России, кредитных организациях и центральном депозитарии счетов Федерального казначейства;

— установлению режимов указанных счетов;

— установлению условий обслуживания указанных счетов;

5.7. подготовка оперативной информации и отчетности по операциям по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета в рамках компетенции Отдела;

5.8. подготовка предложений по осуществлению операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета в рамках компетенции Отдела;

5.9. подготовка предложений по управлению ликвидностью единого счета федерального бюджета в рамках компетенции Отдела;

5.10. подготовка и размещение информации на сайте Федерального казначейства в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по вопросам, относящимся к полномочиям Отдела;

5.11. обеспечение взаимодействия с кредитными организациями, с клиринговой организацией, центральным депозитарием, и иными организациями по вопросам, относящимся к полномочиям Отдела;

5.12. обеспечение взаимодействия с Банком России, Министерством финансов Российской Федерации и Счётной палатой Российской Федерации в рамах соглашения об информационном взаимодействии Счётной палаты Российской Федерации и Федерального казначейства по вопросам, относящимся к полномочиям Отдела;

5.13. обеспечение взаимодействия со сторонними организациями, министерствами и ведомствами Российской Федерации по вопросам, относящимся к полномочиям Отдела;

5.14. разработка предложений по совершенствованию нормативно – методологической базы Федерального казначейства в рамках полномочий Отдела;

5.15. разработка в установленном порядке разъяснений в пределах компетенции Отдела;

5.16. подготовка и представление в установленном порядке руководству Управления предложений по привлечению сторонних организаций и специалистов, а также по созданию рабочих групп для проработки вопросов, относящихся к полномочиям Отдела;

5.17. подготовка и представление в установленном порядке предложений по совершенствованию организации работы Федерального казначейства в пределах компетенции Отдела;

5.18. участие в постановке задач, разработке технических регламентов и технических заданий, тестировании и внедрении прикладного программного обеспечения, необходимого для реализации полномочий Отдела;

5.19. изучение отечественного и международного опыта казначейского исполнения бюджета по вопросам, относящимся к полномочиям Отдела;

5.20. подготовка и представление в установленном порядке предложений по повышению квалификации сотрудников Отдела по вопросам, относящимся к полномочиям Отдела;

5.21. обеспечение в пределах компетенции Отдела своевременного и полного рассмотрения обращений граждан и организаций, подготовку ответов на указанные обращения в установленный законодательством Российской Федерации срок;

5.22. осуществление в установленном порядке документооборота и делопроизводства, комплектования, хранения, учета и использования архивных документов, образовавшихся в ходе деятельности Отдела;

5.23. участие в разработке и осуществлении мероприятий по обеспечению режима секретности и защите сведений, составляющих государственную тайну, в пределах компетенции Отдела;

5.24. выполнение иных полномочий, установленных приказами Федерального казначейства.

6. Ответственность за надлежащее и своевременное выполнение Отделом полномочий, предусмотренных настоящим Положением, несет начальник Отдела.

7. На начальника Отдела возлагается персональная ответственность за:

7.1. осуществление полномочий, предусмотренных разделом II настоящего Положения;

7.2. визируемые и подписываемые документы;

7.3. своевременное, а также качественное исполнение документов и поручений руководства Управления;

7.4. недопущение использования сотрудниками Отдела служебной информации в неслужебных целях;

7.5. соблюдение Служебного распорядка центрального аппарата Федерального казначейства сотрудниками Отдела.

8. Ответственность сотрудников Отдела устанавливается должностными регламентами.

приказ Федерального казначейства от 29 декабря 2017 г. № 395 PDF 27.2 МБ

Приказ Федерального казначейства от 1 февраля 2018 г. № 19 «О внесении изменений в Распределение обязанностей между руководителем Федерального казначейства и его заместителями, утвержденное приказом Федерального казначейства от 29 декабря 2017 г. № 395» PDF 846.7 КБ

Приказ Федерального казначейства от 13 марта 2018 г. № 58 «О внесении изменений в Распределение обязанностей между руководителем Федерального казначейства и его заместителями, утвержденное приказом Федерального казначейства от 29 декабря 2017 г. № 395» PDF 899.6 КБ

Приказ Федерального казначейства от 25 апреля 2018 г. № 116 «О внесении дополнения в Распределение обязанностей между руководителем Федерального казначейства и его заместителями, утвержденное приказом Федерального казначейства от 29 декабря 2017 г. № 395 PDF 540.1 КБ

Читать еще:  405 счет в банке

Приказ Федерального казначейства от 18 мая 2018 г. № 134 «О внесении изменений в Распределение обязанностей между руководителем Федерального казначейства и его заместителями, утвержденное приказом Федерального казначейства от 29 декабря 2017 г. № 395» PDF 476.1 КБ

Приказ Минфина России от 06.06.2011 № 67н «Об утверждении типового положения об Управлении Федерального казначейства по субъекту Российской федерации» DOCX 31.2 КБ

Приказ Федерального казначейства от 25 декабря 2018 г. № 427 «О внесении дополнения в Распределение обязанностей между руководителем Федерального казначейства и его заместителями, утвержденное приказом Федерального казначейства от 29 декабря 2017 г. №395» PDF 43.5 КБ

Приказ Федерального казначейства от 1 февраля 2019 г. № 23 «О внесении дополнения в Распределение обязанностей между руководителем Федерального казначейства и его заместителями, утвержденное приказом Федерального казначейства от 29 декабря 2017 г. № 395» PDF 41.8 КБ

Приказ Федерального казначейства от 21 марта 2019 г. № 68 «О внесении дополнения в Распределение обязанностей между руководителем Федерального казначейства и его заместителями, утвержденное приказом Федерального казначейства от 29 декабря 2017 г. № 395» PDF 88.7 КБ

Приказ Федерального казначейства от 14 июня 2019 г. № 153 «О внесении изменений в Распределение обязанностей между руководителем Федерального казначейства и его заместителями, утвержденное приказом Федерального казначейства от 29 декабря 2017 г. № 395» PDF 502.3 КБ

Приказ Федерального казначейства от 7 февраля 2020 г. № 27 «О внесении изменений в Распределение обязанностей между руководителем Федерального казначейства и его заместителями, утвержденное приказом Федерального казначейства от 29 декабря 2017 г. № 395» PDF 144.6 КБ

Адресно-телефонный справочник территориальных органов Федерального казначейства XLS 73.0 КБ

Деятельность операционных отделов и расчеты в коммерческом банке

Введение банковского Ордера. Новое Указание Банка России № 2360-У от 11.12.2009г.« О порядке составления и применения банковского ордера»
На семинаре Вы получите подробное разъяснения по формам безналичных расчетов. О порядке составления и применения Банковского Ордера, мемориального ордера и изменения в порядке ведения кассовых операций в коммерческом банке».

Программа семинара:

  • Развитие безналичных расчетов в связи с принятием Федерального Закона от 3 июня 2009года № 121-ФЗ
  • Комментарии к Указанию № 2281-У от 26.08.2009г. «О внесении изменений в Положение Банка России от 1 апреля 2003 года № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации». Вступил в силу с 7 декабря 2009г.
  • Термины и определения. Документы, применяемые клиентами и банками, порядок их применения. Процедуры, выполняемые с документами. Порядок перевода денежных средств.
  • Порядок заполнения расчетного документа при перечислении денежных средств физическим лицом, в т.ч. без открытия расчетного счета. Указание данных плательщика в расчетных документах.
  • Порядок заполнения юридическими лицами расчетных документов (платежного поручения, инкассового поручения, аккредитива, платежного требования и платежного ордера) при перечислении денежных средств. Контроль наличия информации о плательщике при приеме расчетных документов.
  • Комментарии к проекту Указания Банка России «О внесении изменений в Положение Банка России от 1 апреля 2003 года «О безналичных расчетах в Российской Федерации»
  • Расчеты платежными поручениями. Порядок исполнения расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему РФ.
  • Расчеты по аккредитивам. Вопросы, возникающие при осуществлении расчетов по покрытым (депонированным) аккредитивам и непокрытым (гарантированным) аккредитивам, в том числе, когда банк-эмитент выполняет функции исполняющего банка. Расчеты по инкассо. Вопросы безакцепного, бесспорного порядка списания средств-расчеты платежными требованиями, инкассовыми поручениями.
  • Исполнения банками исполнительных документов судебных органов и судебных приставов- исполнителей. Вопросы, возникающие в практике использования форм безналичных расчетов физическими лицами, при осуществлении переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. Комментарии к сложным и спорным моментам.
  • Положения о Банковском Ордере — новый инструмент 2010г. в отношениях и документообороте между клиентом и банком. Введения Банковского Ордера в практику безналичных расчетов в РФ. Указание Банка России от 11.12.2009г. № 2360-У « О порядке составления и применения банковского ордера
  • Комментарии к Указаниям № 2052-У от 12.08.08г. «О внесении изменений в Инструкции Банка России № 117-И., № 2080-У от 26.09.08.08г. «О внесении изменений в Положение Банка России № 258-П».
  • Новый порядок составления и оформления мемориального ордера в соответствии с Указанием № 2161-У, вступивший в силу с 1 января 2010г. Особенности оформления мемориальным ордером бухгалтерской записи, (по дебету или кредиту) корреспондирует с несколькими счетами. Составление мемориальных ордеров по расчетным документам с непроставленными номерами счетов в соответствии с требованиями Положений №2-П и № 318-П. Особенности заполнения реквизитов (полей) мемориального ордера в соответствии с Приложениями 2 и 3 к Указанию № 2161-У. Порядок составления и оформления мемориальных ордеров в бумажном и электронном виде. Соблюдение количества и взаимного расположения реквизитов (полей) мемориального ордера.
  • Новый порядок составления и представления отчетности по ф.0409212. Изменения в порядке ведения кассовых операций в коммерческом банке.

Лекции читают и практические занятия проводят:

Медяк Н.А. — начальник управления регулирования расчетов Департамента регулирования расчетов Банка России
Чигринова Л.В. — зам. начальника отдела методологии Департамента бухучета Банка России
Безруков С.И. — начальник отдела Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России
Собецкая И.В. — начальник отдела организации наличного денежного обращения Департамента наличного денежного обращения Банка России

Стоимость обучения –14 000 рублей, скидка на второго участника-10%.

НДС не начисляется ( п.п.14 п.2 Ст.149 НК РФ)

По окончании выдается удостоверение.

Занятия проводятся по адресу: ул. Ярославская, д.15, кор.2, проезд метро ВДНХ (выход в сторону Финансовой академии). Предусмотрены обеды и кофе-паузы. Бронируется гостиница «Золотой колос».

Расчетные и кассовые операции банков

Регулирование банковских расчетных операций осуществляется Положением Банка России «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в РФ» от 3 октября 2002 г.

Банк России осуществляет расчетно-кассовое обслуживание кредитных учреждений через систему расчетно-кассовых центров (РКЦ). Банки открывают корреспондентские счета в одном из РКЦ.

РКЦ – расчетно-кассовый центр – структурное подразделение банка России действующее в составе его территориального учреждения. Схема расчетов через РКЦ на рис. 5.1.

Читать еще:  Информация о банковском счете

В платежном обороте возможны прямые расчеты между кредитными организациями. При этом банки-корреспонденты открывают друг у друга корреспондентские счета «Лорро» и «Ностро».

Рис. 5.1. Документооборот межбанковских расчетов через РКЦ

Счет «Лорро» – пассивный счет, открытый в банке А банком Б для обслуживания его клиентов. Сотрудники банка А могут сказать «их счет у нас».

Счет «Ностро» – активный счет, отражающий счет «Лорро» в банке Б. Сотрудники банка А могут сказать «наш счет у них».

Виды операций по счетам «Лорро» и «Ностро»

1. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов банков-корреспондентов;

2. Операции по межбанковским займам и депозитам;

3. Собственные операции банка, ведущего корреспондентского счета: получение и выплата процентов, расходы и т.д.

Переводы по счетам «Лорро» и «Ностро», а также клиринговые расчеты могут осуществляться банком в системе SWIFT «Общество всемирных межбанковских телекоммуникаций». Сообщения для SWIFT набираются на терминале компьютера банка-отправителя и передаются через один из компьютерных центров, расположенных в Бельгии, Голландии, США в банк-адресат в режиме реального времени рис. 5.2.

Рис. 5.2. Система SWIFT

Формы безналичных расчетов, осуществляемые коммерческими банками:

1. Расчеты платежными поручениями;

2. Инкассовая форма расчетов ;

3. Аккредитивная форма;

Общие схемы безналичных расчетов приведены в Приложении 1.

Межбанковский клиринг – система межбанковских безналичных расчетов, которая осуществляется через единые расчетные центры (палаты).

Клиринговые палаты аккумулируют средства для расчетов и ускоряют их путем взаимного зачета. Таким центром может быть клиринговая палата ЦБ РФ или палата, учрежденная самими банками (рис. 5.3).

Механизм клиринговых расчетов основан на зачетах взаимных требований и обязательств с обращением на счете только сальдовых оборотов. По результатам всех перечислений определяется сальдо счета каждого участника. Если сальдо превышает допустимый минимум задолженности, то разница должна быть внесена на счет клиринговой палаты.

При отсутствии у владельца счета средств может быть предоставлен краткосрочный кредит – овердрафт. В случае образования кредитового сальдо разность образует свободный остаток, который может быть востребован со счета клиринговой палаты.

Кассовые операции – операции по приему (выдаче) денег и ценностей клиентам банка.

Вся денежная наличность, используемая для этого, называется операционной кассой банка.

Все кассовые операции подразделяются на два направления:

1) кассовые операции ЦБ РФ;

2) кассовые операции коммерческого банка.

Кассовые операции ЦБ РФ обеспечивает:

а) рациональный оборот наличных денег в рамках денежно-кредитной политики;

б) своевременное оприходование и зачисление на соответствующие счета клиентов поступивших в кассы РКЦ наличных денег;

Рис. 5.3. Клиринг – общая схема

в) своевременную выдачу клиентам ЦБ РФ в соответствии с их лимитными требованиями денег для осуществления расчетов.

Для совершения операций с наличными деньгами каждый РКЦ имеет оборотную кассу.

Кассовые операции коммерческого банка включают налично-денежный оборот клиентов банка – юридических лиц и самих коммерческих банков. Клиенты обязаны полученную выручку, за исключением установленных банком лимитов кассы, своевременно сдавать для зачисления на счет клиента. Деньги сдаются инкассатором для сдачи в банк.

Выдача наличных денежных средств производится в пределах имеющихся у клиентов на счетах средств на основании справки-заявки о потребности в определенной сумме денег на потребление или по денежному чеку стандартной формы.

Кассовая дисциплина, установленная ЦБ РФ регламентирует общий порядок проведения операций, правила перевозки, хранение денежных знаков, уничтожение и их замены.

Отдел кассовых операций банк включает следующие операционные кассы:

· кассы для размены денег;

· кассы для пересчета.

Электронные расчеты осуществляются посредством платежных карт и электронных денег. Развитие платежной системы происходило по 2 направлениям:

1. Переход к электронной системе межбанковских расчетов в режиме реального времени;

2. Сокращение наличных денег путем внедрения платежных карт.

Основных операции с пластиковыми картами:

1) списание и выдача денег с текущего или с сберегательного счета в банке;

2) получение ссуды в пределах лимита;

3) депонирование денег с одновременным получением депозитной квитанции;

4) получение в любой момент выписки о состоянии счета в банке;

5) перевод средств с одного счета на другой и др.

Классификация пластиковых карточек представлена на рис. 5.4.

Расчетные банковские операции

Содержание

Расчетные банковские операции – отдельный вид операций кредитных учреждений по осуществлению расчетно-кассового обслуживания клиентов, а также движение денег между банковскими счетами для осуществления банковской деятельности.
Расчетные операции осуществляются согласно распоряжению клиентов, контрагентов или в результате действий, которые в рамках закона привели к изменению права собственности на активы.
Выполнение расчетных операций занимает около 70% операционного времени в банках.
Банковские расчетные операции взаимосвязаны с пассивными и активными операциями и не могут существовать в отрыве, так как каждая из них делает возможной проведение другой.

В зависимости от участников, расчетные операции банков подразделяются на две основные группы:
1) Клиентские расчетные операции, при осуществлении которых участвуют в качестве основных субъектов как банки, так и их клиенты. Наиболее типичные:

    Распоряжение клиентов относительно оплаты работ, товаров, услуг поставщикам.

2) Внутренние банковские расчетные операции или межбанковские расчеты, в качестве основных субъектов которых выступают банки.
Межбанковские расчеты строятся на основе системы межфилиальных оборотов (МФО).
Помимо межбанковских расчетов, финансовые учреждения осуществляют платежные операции между собой посредством корреспондентских счетов, открываемых каждым коммерческим банком в ЦБ. Коммерческие банки имеют также право открывать корреспондентские счета в других коммерческих банках и могут осуществлять по ним как свои операции, так и операции клиентов.
В зависимости от вида используемых платежных инструментов выделяют наличные и безналичные расчетные операции, которые в свою очередь делятся на:

  • расчеты платежными поручениями (требованиями-поручениями);
  • расчеты чеками (дебетовые переводы средств с одного счета на другой);
  • расчеты векселями;
  • расчеты аккредитивами;
  • расчеты пластиковыми карточками;
  • расчеты наличными.

Исходя из форм расчетов, можно выделить:

  • Аккредитивные расчетные операции;
  • Инкассовые расчетные операции;
  • Переводные операции.
  • Клиринговые расчетные операции – осуществление платежей путем взаимозачета платежных обязательств и требований банка.

В зависимости от функциональных различий и назначения расчетные операции банков подразделяются на:
1) операции по открытию текущих, расчетных, срочных и иных счетов;
2) операции по ведению различных видов счетов (списание и зачисление средств, начисление процентов и комиссионных);
3) кассовые операции (операции по трансформации наличных денег в безналичные, и наоборот);
4) акцептные операции, связанные с получением согласия (или отказа) плательщика оплатить соответствующий платежный инструмент;
5) операции, связанные с переуступкой права получения платежа: факторинговые; учетные; передаточные (индоссационные);
6) авальные (гарантийно-поручительские) операции банков, когда последние выступают в качестве гаранта или поручителя платежа.

Читать еще:  Системы международных банковских расчетов

Это заготовка энциклопедической статьи по данной теме. Вы можете внести вклад в развитие проекта, улучшив и дополнив текст публикации в соответствии с правилами проекта. Руководство пользователя вы можете найти здесь

Расчётный отдел бухгалтерии на предприятии

Законодательство обязывает компании и частных предпринимателей грамотно вести бухгалтерский учет и своевременно подавать правильно оформленную финансовую отчетность. С этой целью на предприятиях учреждается такая структура, как бухгалтерия. Однако, чем больше компания, тем больше функций ей приходится выполнять. В связи с этим в рамках бухгалтерии формируются разные отделы, призванные выполнять различный набор задач, связанный с конкретным направлением учета.

Структура бухгалтерии на предприятии

В соответствии с ФЗ № 402 от 06.12.2011г., все компании, вне зависимости от их форм собственности, должны вести бухгалтерский учет (при этом также неважно, кем будет осуществляться процесс: наемным бухгалтером или самим управленцем). В любом случае, ответственность за соблюдение правил ведения бухгалтерского учета в компании несет управленец.

Создание бухгалтерского отдела является одним из основных вопросов при учреждении компании. Ввиду этого ФЗ № 402 предусматриваются такие варианты организации бухучета:

  • все функции бухгалтерии управленец выполняет самостоятельно. Практика демонстрирует, что данный вариант является наименее распространенным;
  • управленец нанимает подчиненного бухгалтера, который на основании соглашения осуществляет рассматриваемую работу. Как показывает практика, зачастую такие профессиональные отношения строятся на базе гражданско-правового контракта, а бухгалтер занимается всеми аспектами хозяйственной жизни в единственном лице;
  • создание управленцем штатного расписания, внесение туда сотрудника – бухгалтера;
  • организация в компании бухгалтерского подразделения, в котором будет выделена должность главного бухгалтера, а также подчиненных субъектов в контексте разделения структуры на отделы в соответствии с требуемой учетной функцией.

Факт наличия бухгалтерской службы, ее форма и порядок работы должен фиксироваться в локальном нормативе – Учетной политике. Наниматель также вправе корректировать форму организации рассматриваемой службы, в данной ситуации руководитель должен внести измененные сведения в Учетную политику, исключив оттуда неактуальную информацию. Подобное, зачастую, характерно для крупных предприятий, которые отличаются разветвленной структурой отделов, например, основное, вспомогательное и обслуживающее производства и т.д.

В соответствии с конкретными потребностями производства, бухгалтерия может включать в себя следующим отделы:

  • расчетный. В рамках данного формирования производится учет расчетов с представителями персонала предприятия касательно выдачи зарплаты, а также осуществляются расчеты с представительством соцстраха, поставщиками, клиентами и иными контрагентами и контролирующими инстанциями;
  • материальный. В данном ответвлении бухгалтерии ведется учет поступлений и расходования различных материалов и производственных запасов;
  • кассовый. Осуществляет учет кассовых операций, а также операций, производимых с банком;
  • производственный. Является зачастую наиболее многозадачным подразделением. В нем осуществляется учет затрат и выпуска товаров, бухгалтеры должны составлять калькуляции, формировать отчетность о понесенных издержках в рамках выпуска продукции и т.д.;
  • отдел учета готовой продукции. В рамках данного подразделения осуществляется учет товаров на складах, а также процесс их реализации;
  • отдел, курирующий взаимодействия с налоговыми структурами. Здесь ведется налоговый учет, формируются декларации, а также подготавливается иная документация, требуемая в фискальную службу;
  • общее подразделение бухгалтерии. В рамках указанного формирования бухгалтеры составляют бухгалтерскую и статистическую отчетность, фиксируют факты хозяйственной жизни в Главной книге и т.д.

Задачи и функции бухгалтерской службы

Задачи, возлагаемые на бухгалтерский отдел, регламентируются федеральным законодательством. В частности, к ним относятся:

структурирование правдивой и полной информации о деятельности компании, а также своевременное отражение фактов хозяйственной жизни в соответствующей документации. При этом отчетность должна формироваться как для внешних, так и для внутренних пользователей;

  • оказание превентивных мер относительно отрицательных показателей деятельности;
  • осуществление расчетов по обязательствам компании;
  • уместное применение ресурсов компании для достижения целей разработанной стратегии;
  • организация внутренних взаимодействий подразделений бухгалтерии со всеми иными отделами компании.
  • Приведенный перечень задач обуславливает наличие таких функций, выполняемых бухгалтерией:

    1. Учетная. Подразумевается перманентное ведение учета, отражение операций, осуществляемых предприятием. Учетная функция является основной, так как обеспечивает требуемыми сведениями как внешних, так и внутренних пользователей.
    2. Контрольная. Предполагается постоянное наблюдение и контроль за сохранностью имущества компании, регулярным осуществлением инвентаризации, а также за грамотным и уместным ведением расчетов с контрагентами и проч.
    3. Организационная. Бухгалтеры должны наладить систему документооборота на предприятии, а также систему движения сведений между отделами компании.
    4. Аналитическая. Подразумевается осуществление регулярного анализа сводных данных учета с целью поддержания финансовой устойчивости компании.

    Задачи, права и ответственность расчетного отдела бухгалтерии

    Расчётный отдел бухгалтерии − это один из подразделений бухгалтерской службы компании, чьи сотрудники призваны отвечать за осуществление расчетов с персоналом, контролирующими службами и контрагентами. В частности, к основным функциям расчетного отдела на предприятии относятся:

    • обеспечение процедуры выдачи денежных сумм сотрудникам. При этом подразумеваются как зарплаты, так и стипендии, компенсации, пособия и прочие выплаты, положенные работникам компании;
    • предоставление правдивых сведений сотрудникам и налоговым структурам относительно начисленных сумм выплат;
    • грамотное ведение бухучета в контексте операций по начислению средств персоналу (как зарплаты, так и иных социальных выплат).

    В свою очередь, расчетный отдел вправе:

    требовать от начальников прочих отделов регулярно и в установленные сроки направлять в бухгалтерию документы, которые в дальнейшем будут использоваться в качестве базы для исчисления зарплаты и социальных пособий персонала;

  • возвращать начальникам отделов поступившие от них бумаги, если документы были оформлены с допущением ошибок и неточностей, либо если предоставленные документы нарушают нормы законодательства;
  • направлять работникам запросы, в соответствии с которыми субъекты должны предоставить в бухгалтерию сведения, необходимые для расчета зарплаты;
  • требовать от начальников подразделений принятия мер по компенсации излишних выплат, если подобное произошло по вине руководителей отделов;
  • ходатайствовать перед управленческим аппаратом о привлечении начальников отделов к ответственности, если ими систематично допускаются ошибки при оформлении документов, необходимых для формирования в дальнейшем зарплаты персонала.
  • Представители расчетного подразделения бухгалтерии несут ответственность за неграмотное и неуместное исполнение своих обязанностей в соответствии с федеральными и локальными нормативами.

    Таким образом, расчетный отдел является неотъемлемой частью бухгалтерии, где осуществляются операции по расчету, начислению и фактической выдаче денежных средств. Нанимателям необходимо позаботиться о грамотной организации бухгалтерской службы, а также нанять на работу профессионалов.

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector