Webbc.ru

Веб и кризис
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Межбанковские расчеты и проблемы их развития

Межбанковские расчеты, проблемы их развития.

Существуют четыре способа межбанковских расчетов через:

  • расчетную сеть Банка России, т. е. через корреспондентские счета (субсчета) кредитных организаций (филиалов), открытые в расчетно-кассовом центре (РКЦ);
  • корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях (счета «ЛОРО» и «НОСТРО»);
  • счета межфилиальных расчетов, открытые внутри одной кредитной организации;
  • счета участников расчетов, открытые в расчетных небанковских кредитных организациях (РНКО).

Межбанковские расчеты в основном осуществляются через корреспондентские счета банков, открытые в РКЦ.

Расчеты через РКЦ осуществляются следующим образом. Корреспондентские счета открываются в РКЦ по месту нахождения коммерческих банков на основании заявлений этих банков. При поступлении распоряжений о перечислении средств от клиентов коммерческого банка ими формируются сводные платежные поручения с приложением описи и копий расчетных документов клиентов-плательщиков и передаются в РКЦ для осуществления платежей. При наличии достаточных средств на корреспондентском счете коммерческого банка РКЦ производит списание средств со счета коммерческого банка. При отсутствии средств на корсчете неоплаченные платежные документы помещаются в картотеку. Их оплата производится по мере поступления средств на корреспондентский счет коммерческого банка. Для пополнения корреспондентского счета коммерческие банки могут произвести заем средств в Центральном банке (предоставляется надежным и платежеспособным банкам) или перечислить средства, имеющиеся в распоряжении коммерческого банка.

Рис. 1. Система расчетов через РКЦ

Каждая кредитная организация, расположенная на территории России и имеющая лицензию на осуществление банковских операций, должна открыть корреспондентский счет в РКЦ (по месту своего нахождения).

Кредитным организациям, открывшим корреспондентские счета в РКЦ, присваиваются банковские идентификационные коды.

Межбанковские расчеты осуществляются посредством корреспондентских счетов, открытых в РКЦ, и проводятся следующим образом. Банк, обслуживающий плательщиков (на основании расчетных документов, выписанных плательщиками или предъявленных ему), списывает денежные средства с их счетов. После этого банк дает поручение РКЦ о списании их со своего корреспондентского счета и зачислении на корреспондентские счета банков, обслуживающих получателей. Для этого банк направляет в РКЦ пакет документов, в который включаются: сводное платежное поручение о списании денежных средств со своего корреспондентского счета и зачислении их на корреспондентский счет банка получателя, а также расчетные документы, на основании которых оно составлено, и их опись. Получив пакет документов, РКЦ списывает денежные средства с корреспондентского счета банка плательщиков и зачисляет их на корреспондентские счета банков получателей. Эти операции подтверждаются выпиской.

Банк может осуществлять платежи клиентов только в пределах средств, имеющихся на его корреспондентском счете. В настоящее время все расчеты как между банками, так и с РКЦ осуществляются в электронном виде. Банк на основе представленных ему расчетных документов формирует пакет электронных платежных документов, который направляет в РКЦ.

Помимо корреспондентского счета в РКЦ банк может иметь корреспондентские счета в других банках, т. е. между банками могут быть установлены напрямую корреспондентские отношения.

Банк, открывший счет в другом банке и являющийся распорядителем средств на этом счете, будет банком респондентом, а банк, в котором открыт счет другого банка, будет банком корреспондентом.

Для банка, являющегося респондентом, его счет в другом банке будет называться «НОСТРО». Но этот же самый счет в банке корреспонденте — «ЛОРО». Таким образом «НОСТРО» — это «Наш счет у Вас», а «ЛОРО» — это «Ваш счет у нас».

Открывая корреспондентский счет в другом банке, банк респондент заключает с ним договор о корреспондентских отношениях. Такими отношениями банк может быть связан со множеством банков, причем эти корреспондентские счета могут открываться как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке.

Межбанковские расчеты между головным банком и его филиалами, а также просто между филиалами одного банка проводится через счета межфилиальных расчетов. Клиринг — система безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных требований и обязательств юридических лиц, являющихся клиентами разных банков.

Платеж, проходящий через подразделение расчетной сети Банка России, считается:

1. безотзывным с момента списания денежных средств со счета плательщика

2. окончательным с момента зачисления денежных средств на счет получателя

Межбанковский клиринг в России регулирует Центральный банк Российской Федерации. С его разрешения межбанковский клиринг могут осуществлять расчетные небанковские кредитные организации (РНКО), получившие лицензию Центрального банка на проведение клиринговых операций. Такие РНКО обычно называют расчетными палатами или клиринговыми центрами.

Проблемы (как основа):

  • Сбои и задержки платежей
    • Одной из причин сбоев и задержек является рутинная бумажная технология межхозяйственных расчетов.

o Неудовлетворительное техническое обеспечение межбанковских расчетов в значительной мере препятствует проведению комплексной автоматизации банковской деятельности, а значит и внедрению новых услуг клиентуре, принципиально невозможных при традиционной технологии. Характерной особенностью работы банков является большая зависимость их друг от друга. Отсюда практически теряют свое значение нововведения банков, способствующие ускорению выполнения отдельных операций при отсутствии единого, налаженного, базирующегося на современных технических средствах, механизма межбанковских коммуникаций, а также соответствующих правовых норм.

· Нарушения по вине коммерческих банков

o Отдельные коммерческие банки специально задерживают в последний рабочий день месяца операции по зачислению средств на расчетные счета хозорганов, с тем чтобы улучшить экономические нормативы.

МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ

Расчеты, проводимые между хозяйствующими субъектами (пред­приятиями, организациями), обусловливают взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков.

Межбанковские расчеты — это расчеты между кредитными орга­низациями и их филиалами. Уровни расчетных взаимоотношений между банками имеют общие черты и различия. Данные виды взаимоотноше­ний различаются по форме организации и экономическому содержанию. Организационные отличия состоят в том, что при расчетах меж­ду кредитными организациями они реализуются как взаимоотношения между экономически обособленными субъектами, а при межфилиаль­ных расчетах — в границах одного банка.

По экономическому содержанию расчеты между коммерчески­ми банками и внутри одного банка (межфилиальные) отличаются границей платежа, способом взаимоотношений и технологией осущест­вления.

Граница платежа в рамках расчетов между кредитными орга­низациями ограничена имеющимися денежными средствами на кор­респондентском счете, между филиалами одного учреждения они не ограничены. Имеются и отличия в юридическом оформлении порядка и способов проведения расчетов. При расчетах между кредитными организациями их расчетные взаимоотношения закрепляются в договорах при межфилиальных расчетах — определены правилами, устанавливае­мыми головным банком для всех подразделений. Филиалы одного банка жестко ограничены в выборе способов проведения платежа.

Организация расчетов между самостоятельными кредитными организациями базируется на специфических корреспондентских от­ношениях, возникающих между банками.

При проведении межбанковских расчетов используются три ос­новных метода:

1) списание и зачисление средств по счетам, открытым банками в центральном банке;

2) проведение платежей по счетам НОСТРО и ЛОРО, которые открываются банками друг у друга на двусторонней основе;

3) расчеты осуществляются через счета, открытые либо в банке-корреспонденте, либо в специализированной расчетной или клиринго­вой организации.

Многообразие методов проведения расчетов между кредитными организациями тем не менее предполагает, что они основаны на еди­ных принципах. Эти принципы соответствуют принципам системы без­наличных расчетов, но имеют определенную специфику.

К таким спе­цифическим принципам можно отнести:

— поддержание ликвидности участников межбанковских расче­тов;

— контроль за правильностью совершения межбанковских рас­четов;

— безусловный платеж по межбанковским обязательствам;

— проведение платежа в пределах имеющихся средств на кор­респондентском счете.

Соблюдение перечисленных принципов позволяет обеспечить своевременность и полноту проведения расчетных операций.

Ключевая роль в организации межбанковских расчетов принад­лежит Банку.

России. Согласно законодательству, он является методо­логическим центром, осуществляет контроль и надзор за данной сфе­рой взаимоотношений. Банк России организует и управляет через расчетно-кассовые центры системой переводов средств между банка­ми на валовой (совокупной) основе, приводит окончательные расчеты по клирингу путем перечисления по счетам, открытым в РКЦ, чистых обязательств и требований по результатам зачета. При возникновений потребности у кредитных организаций Банк России может оказать услуги по завершению расчетов, предоставив кредиты.

Важным элементом межбанковских расчетов, осуществляемых кредитными организациями напрямую, являются корреспондентские счета.

Корреспондентский счет — это, по сути, расчетный счет банка, да котором хранятся свободные денежные средства, предназначенные для проведения расчетов с контрагентами. Круг осуществляемых опе­раций по корреспондентским счетам достаточно широк.

По этим сче­там проводятся:

Операции по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитова­нию и иному обслуживанию клиентов самого банка, а именно расчеты:

— с бюджетом и внебюджетными фондами,

Операции по межбанковским займам и депозитам, ценным бу­магам, покупке-продаже валют, перечисление резервных требований;

— хозяйственные операции банка.

Часть операций по обслуживанию клиентов банк может осущест­влять в наличной форме.

Коммерческий банк может иметь несколько корреспондентских счетов. Их характер и количество определяются участием банка в дру­гих подсистемах межбанковских расчетов.

Расчеты между банками, как уже говорилось, осуществляются через расчетно-кассовые центры, созданные Банком России. РКЦ вы­ступает посредником в переводе средств при использовании первого метода межбанковских расчетов.

Второй метод межбанковских расче­тов базируется на открытии ими прямых корреспондентских счетов и установлении прямых корреспондентских отношений.

Читать еще:  Как открыть счет в банке ип

Содержание договора о корреспондентских отношениях с дру­гим кредитным учреждением регулирует взаимоотношения сторон, в частности:

— порядок открытия и закрытия счетов;

— перечень необходимых документов;

— перечень операций, проводимых по счету;

— режим функционирования счета;

— технологию обмена электронной информацией.

При проведении расчетов через РКЦ коммерческий банк по ме­сту своего нахождения открывает один корреспондентский счет. Кро­ме того, кредитная организация имеет право открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет.

Между РКЦ и кредитной организацией заключается договор, в котором определяются порядок расчетного обслуживания, права и обязанности сторон, способ обмена информацией, ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по до­говору.

Банк России принимает расчетные документы независимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации. Платежи совершаются в пределах имеющегося остатка средств.

Пла­теж, осуществляемый кредитной организацией через расчетную сеть Банка России, считается:

— безотзывным — после списания средств с корреспондентского счета кредитной организации, подтвержденного выпиской или элект­ронными служебно-информационными документами;

— окончательным — после зачисления средств на счет получате­ля, подтвержденного соответствующим образом.

Корреспондентский счет кредитной организации может быть зак­рыт по инициативе самой кредитной организации или на основании заявления ликвидационной комиссии при ее ликвидации.

Расчеты между филиалами кредитной организации называются межфилиальными.

Взаимные расчеты между филиалами подразделя­ются на два вида:

1) перемещение ресурсов в рамках одного банка;

2) проведение операций, осуществляемых по поручению клиен­тов.

Средствами межфилиальных расчетов являются авизо по МФО (межфилиальные обороты). Этот документ составляется и отправля­ется РКЦ в адрес другого РКЦ для завершения межфилиальных рас­четов. Авизо, как правило, пересылаются по спецсвязи или телеграфом.

Одним из методов проведения расчетов является клиринг.

Кли­ринг — система отношений, при которых денежные претензии частни­ков погашаются их же денежными обязательствами без использования денег или с их минимальным использованием. По периодичности про­ведения взаимозачетов клиринг может быть разовым или постоянно действующим. Разовый клиринг проводится эпизодически по мере на­копления дебиторско-кредиторской задолженности. Постоянно дей­ствующий клиринг осуществляется периодически, независимо от со­стояния денежных обязательств и денежных претензий участников. По составу участников клиринг может быть двух- либо многосторонним, когда расчеты проводятся между группами предприятий, объединен­ных, как правило, по отраслевому или территориальному признакам.

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Епифанова Анна Игоревна, Пудовкина Ольга Евгеньевна

В статье анализируются основы межбанковских отношений, принципы межбанковских отношений. Подробно рассмотрены сущность счета ЛОРО, НОСТРО. Выявлены особенности системы расчетов через подразделения Банка России.

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Епифанова Анна Игоревна, Пудовкина Ольга Евгеньевна

The article analyses the basis of interbank relations , principles of interbank relations . Detail entity accounts NOSTRO Loro. Peculiarities of the system of settlements through subdivisions of the Bank of Russia.

Текст научной работы на тему «ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ»

Епифанова Анна Игоревна, студентка кафедры экономики и управления Сызранский филиал Самарский государственный экономический университет Пудовкина Ольга Евгеньевна, научный руководитель, кандидат экономический наук, доцент кафедры экономики и управления Сызранский филиал Самарский государственный экономический университет

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ

Аннотация: в статье анализируются основы межбанковских отношений, принципы межбанковских отношений. Подробно рассмотрены сущность счета ЛОРО, НОСТРО. Выявлены особенности системы расчетов через подразделения Банка России.

Ключевые слова: банк, счета ЛОРО и НОСТРО, корреспондентские отношения, межбанковские отношения, корреспондентские отношения.

Abstract: the article analyses the basis of interbank relations, principles of interbank relations. Detail entity accounts NOSTRO Loro. Peculiarities of the system of settlements through subdivisions of the Bank of Russia.

Keywords: Bank, account LORO and NOSTRO, correspondent banking, interbank relations, correspondent relations.

Одной из основных функций, которую выполняют коммерческие банки в экономике любой страны, является проведение расчетов. Коммерческих банки выступают связующим звеном осуществления расчетов между продавцами и покупателями как внутри одной страны, так и за ее пределами [1].

Корреспондентские отношения — это форма сотрудничества банков для осуществления расчетов и платежей.

— по географической ориентации они подразделяются на: внутренние и международные;

— по виду операций подразделяются на: обслуживание клиентов и собственные межбанковские операции;

— по характеру отношений: с открытием и без открытия счетов;

— по степени обязательности отношений: обязательные и добровольные;

— по степени самостоятельности: через подразделения расчетной сети Банка России, на основе прямых корреспондентских отношений.

По географической ориентации корреспондентские отношения можно разделить на внутренние, которые совершаются в пределах одной страны, и международные, которые осуществляются на мировых денежных и валютных рынках и рынках капитала [1].

По виду операций корреспондентские отношения разделяются на обслуживание клиентов и собственные межбанковские операции. При обслуживании клиентов коммерческие банки осуществляют платежи по дебетовым и кредитовым переводам, инкассо, операции с ценными бумагами, гарантиям. Собственные межбанковские операции представляют собой получение и предоставление кредитов, покупку и продажу ценных бумаг.

По характеру отношений корреспондентские отношения разделяются на отношения с открытием счетов и без открытия счетов. Обычно корреспондентские отношения сопровождаются открытием

корреспондентских счетов, открытие которых зависит от различных факторов: цены и спроса на рынке кредитных ресурсов, взаимных потоков платежей, возможности участия в торгах на региональных валютных биржах. При отношениях без открытия корреспондентских счетов взаимные расчеты осуществляются с привлечением третьего кредитного учреждения -подразделения Банка России.

По степени добровольности отношения разделяются на добровольные и обязательные. Обязательным является открытие корреспондентского счета в Банке России, открытие корреспондентского счета в другом коммерческом банке — добровольные отношения между банками.

Корреспондентский счет — счет банка, который открывается в другой кредитной организации или подразделении Банка России. В основе договора банковского счета предусматриваются формы расчета, порядок обмена документацией и информацией, права и обязанности сторон, условия вознаграждения, ответственность сторон и санкции за нарушение договоров.

Открываемые на основании договоров об открытии корреспондентских счетов разделяются на :

НОСТРО — текущие счета открываемые коммерческим банком в другом банке (является активным счетом);

ЛОРО — текущие счета, которые открываются в коммерческом банке другому банку (пассивные счета);

ВОСТРО — счета иностранных банков, открытые в банке резиденте в местной валюте и валюте третьей страны.

Банк-корреспондент — банк, который открывает корреспондентский счет (пассивный — ЛОРО-счет) другому банку (респонденту). Банк-респондент -банк, который открывает корреспондентский счет (активный счет — НОСТРО) в другом банке. Счета НОСТРО в одном банке являются в то же время счетами ЛОРО у банков корреспондентов. Счета ВОСТРО — это счета ЛОРО, которые относятся к иностранным банкам — корреспондентам.

Рассмотрим принципы межбанковских отношений (табл.1) [2].

Принцип поддержания Предполагает наличие средств на банковских счетах в

ликвидности полном размере, необходимом для обеспечения платежей.

Прежде чем, клиенты смогут произвести расчеты между собой должны расплатиться их банки. Не исключением являются случаи недостатка средств у банков и угрозы дебетового сальдо-овердрафта., в то время как клиент располагает необходимыми ресурсами. Соблюдение данного принципа — залог предотвращения платежных _рисков, которые могут перерасти в системные риски._

Принцип контроля за правильностью совершения банковских операций Необходим постоянный контроль за синхронностью и идентичностью сумм, которые проводятся по счетам клиентов банков и по корреспондентским счетам банков в РКЦ

Таблица 1 . Принципы межбанковских отношений.

Расчеты банков между собой подразделяется на:

— межбанковские расчеты через подразделения Банка России;

— межбанковские расчеты на основе прямых корреспондентских отношений.

Основным видом расчетов являются расчеты через расчетную сеть Банка России. Рассмотрим схему расчетов между банками через подразделения Банка России [3].

Рис.1 Межбанковские расчеты через подразделения Банка России.

Особенностью системы расчетов через подразделения Банка России является то, что переводы между банками могут осуществляться без наличия открытых друг у друга корреспондентских счетов (ЛОРО и НОСТРО). Рассмотрим преимущества и недостатки этих видов расчетов (табл.2).

подразделения Банка России

Универсальность переводов Распространенность переводов (возможность перевода в любое местонахождение)_

поддержания ликвидности Удорожание ресурсов

Расчеты на прямых

Отвечает интересам клиентов, которые имеют устойчивые контрактные отношения Ускоряют расчеты, которые осуществляются напрямую без РКЦ

Появляются условия для зачета взаимных требований Расширяются возможности активной работы на рынке и применения финансовых

Необходимость поддержания ликвидности корсчетов

Невозможность открытия счетов во всех банках

Таблица 2. Преимущества и недостатки расчетов.

Таким образом, ведение расчетов между банками осуществляется на основе корреспондентских счетов, расчетные операции по которым контролируется Банком России и построены на принципах ликвидности и контроля за правильностью совершения операций.

6. Банковское дело. Экспресс-курс:учебное пособие/кол.авторов; под ред.О. И. Лаврушина.-3-е изд., перераб. и доп.-М.:КНОРУС, 2009-352 с.

7. Костерина Т. М. Банковское дело: Учебно-методический комплекс. -М.:Изд.центр ЕАОИ, 2008.-404 с.

8. Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник для студентов вузов по специальности 060400 «Финансы и кредит», 060500 «Бухгалт.учет, анализ и аудит» / Е. П. Жарковская.- 4-еиздю, испр. И доп.-М.:Омега0Л, 2006.-452 с.

Читать еще:  Расчетный центр банк

Формирование системы межбанковских расчетов в банковском системе России;

1.1. Сущность межбанковских расчетов

Совокупность всех денежных расчетов в экономической системе составляет ее денежный оборот. В свою очередь, денежные расчеты совершаются в форме безналичных платежей, либо в виде непосредственного обращения наличных денег. Во всех цивилизованных, экономически развитых странах основной частью денежного оборота (более 90 %) является безналичный платежный оборот. Он представляет собой процесс организации денежных расчетов в экономической системе без непосредственного использования наличных денег по средствам их перевода с одного счета на другой, либо путем так называемого зачета взаимных требований.

Безналичные расчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Система расчетов между различными контрагентами и хозяйствующими субъектами, обеспечение бесперебойности и непрерывности платежей являются важнейшими условиями нормального функционирования экономики. В денежных расчетах и платежах, проводимых преимущественно банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений и обществе. Это, в свою очередь, немыслимо без взаимных расчетов между банками — межбанковских расчетов, что обусловлено широкой разветвленностью хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью предприятий. По существу, лишь на основе расчетов между разными банками и их филиалами можно завершить расчеты в народном хозяйстве:

-предприятий друг с другом по поводу купли-продажи товаров (услуг);

-с финансовыми органами по уплате налогов;

-с внебюджетными фондами по перечислению обязательных взносов;

-со страховыми компаниями по страхованию имущества и коммерческих рисков;

-с собственным персоналом по выплате заработной платы и других платежей;

-другие денежные расчеты.

Определенная часть межбанковские расчеты служит для экономических связей самих кредитных и финансовых институтов, например:

-при размещении денежных средств в форме депозитов и кредитов;

-при переучете векселей друг у друга и в Национальном Банке РК;

-получение от Национального Банка Казахстана кредитов в порядке рефинансирования;

-покупка и продажа ценных бумаг, в том числе государственных.

Межбанковские расчеты сопровождают и различные виды внешнеэкономических связей, возникающих в процессе экспорта- импорта товаров (услуг), капиталов и миграции рабочей силы.

Таким образом, платежный механизм опосредствует “обмен веществ” в хозяйственной системе, от его четкой и непрерывной работы зависит общая эффективность функционирования экономических институтов.

Особенно велика роль этого механизма для банков. Организация системы денежных расчетов в советский период, как известно, характеризовалась “административной” спецификой. Разграничение наличного и безналичного денежного оборота было искусственным. Международные расчеты осуществлялись в какой-то мере в соответствии с общепринятыми в мировой практике принципами.

Действующие принципы организации безналичных расчетов, а, следовательно, и межбанковские расчеты, в РК в определенной степени сохраняют в себе черты более чем полувекового господства государственной собственности на банковское дело и заключаются в следующем:

-все расчеты должны производиться через учреждения банка;

-все платежи должны осуществляться в основном после отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг, а при необходимости, погашение в денежной форме других обязательств (по возврату кредита, например, и др.);

-по мере наступления сроков погашения. Допускается и использование авансовых платежей, а также предварительные оплаты в том случае, если это оговорено соглашением между поставщиком и покупателем;

-оплата совершается только с согласия или по поручению плательщика-владельца счета. В бесспорном порядке взыскиваются недоимки по налогам и другим обязательным платежам в бюджет; штрафы, а также другие средства, списываемые со счета на основании распоряжений судебных органов и т.п.;

-платежи со счета должны осуществляться при наличии на нем необходимых средств, либо в том случае, если плательщик имеет право на кредит.

Организация межбанковских расчетов является одной из основных проблем развития банковского дела.

Как уже отмечалось выше, естественной составной частью расчетов, осуществляемых банками, являются межбанковские расчеты. Причем последние в настоящее время реализуются через систему корреспондентских счетов, открываемых коммерческими банками в подразделениях Национального Банка, через прямые связи между коммерческими банками и посредством межбанковского клиринга.

В условиях существования множества коммерческих банков и их филиалов в экономике страны объективно необходимо установление взаимных связей между ними, которые реализуются через систему корреспондентских отношений. Корреспондентские отношения, выражая определенную степень доверия между банками-корреспондентами, опосредуют реализацию взаимных поручений банков. Корреспондентскими отношениями предусматривается большой набор взаимных банковских услуг. Межбанковские расчеты, являясь одним из видов отношений между банками, связаны в основном с выполнением поручений клиентов банков по переводу денежных средств на счета, открытые в других банках (оплата товаров, услуг и работ, осуществление нетоварных платежей), а также собственных операций банка. К организации межбанковских расчетов предъявляются высокие требования с точки зрения четкости их проведения, сокращения времени и трудоемкости совершения.

Взаимные расчеты между банками осуществлялись до последнего времени с использованием системы межфилиальных оборотов (МФО). Эта система расчетов между банками позволяла достаточно эффективно проводить учет и контроль данных операций и отражала процесс перераспределения средств между учреждениями банков в рамках единого банка, действующего на основе государственной собственности. Изменение формы собственности в банковском деле — создание акционерных и паевых банков — потребовало разграничения собственности и в сфере расчетов между банками.

Действующая система межбанковских расчетов базируется на осуществлении платежей через корреспондентские счета коммерческих банков, а также корреспондентские счета банков, открытые на основе прямых корреспондентских соглашений между банками.

безналичный платежный оборот, в котором движение денег про­исходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждени­ях и зачетов взаимных требований.

Он опосредствует такие сферы хозяйственных отношений, как:

-реализация продукции, услуг, работ;

-распределение и перераспределение национального дохода;

-получение и возврат банковских кредитов;

-выплата и использование денежных доходов населения.

Участниками этих отношений являются обьединения, предп­риятия, организации, кооперативы, банковские и финансовые органы, население.

Безналичные расчеты сокращают потребность денежного оборота в наличных денежных знаках. Расходы при осуществле­нии безналичных расчетов намного меньше издержек обращения, связанных с печатанием, хранением, перевозкой, приемом и подсчетом денежных знаков.

Безналичные расчеты, концентрируя все временно свобод­ные денежные средства в банке, создают возможность использо­вать их как ресурсы для краткосрочного кредитования.

Обе сферы денежного оборота как части единого целого тесно связаны между собой. Денежные средства, поступающие предприятию в виде безналичных перечислений за отгруженную продукцию, могут использоваться в безналичном обороте при расчетах за товарно-материальные ценности и в налично­денежном обороте — при выплате заработной платы.

Аналогично используются и денежные средства, поступаю­щие предприятию в виде суммы наличных денег.

Безналичный платежный оборот полностью проходит через банковские учреждения, в которых ведутся счета предприятий и организаций.

Безналичные расчеты по внешнеэкономической деятельности осуществляются через Внешэкономбанк и другие банки, получив­шие соответствующую лицензию.

Основная часть безналичного оборота денежных доходов населения проходит через сберегательные банки.

Безналичный оборот могут совершать и средства, находя­щиеся в личной собственности граждан. Безналичные перечисле­ния делаются со счетов предприятий и организаций, выплачива­ющих денежные доходы гражданам, на счета в банках, где хра­нятся сбережения, или непосредственно в оплату расходов.

Оплата расходов населения безналичным путем может производиться и со счетов по вкладам в банках. Замещение в этих случаях денежных знаков безналичными перечислениями экономи­зирует весь денежный оборот в целом, так как сокращается ко­личество наличных денег в обращении.

Национальный банк издает обязательные для всех банков и их клиентов нормативные акты, определяющие правила расчетов. Каждому предприятию (организации, учреждению) открываются счета для учета хранящихся на них средств и осуществления расчетов. Расчетные счета открываются предприятиям, объеди­нениям и организациям, состоящим на хозяйственном расчете, наделенным собственными оборотными средствами и имеющими са­мостоятельный баланс. По ходатайству владельца расчетного счета могут открываться расчетные субсчета.

Текущие счета открываются организациям и учреждениям, не имеющим оснований для открытия расчетного счета.

Бюджетные счета открываются для учета доходов, расходов и средств бюджетов, а также предприятиям, организациям и уч­реждениям, которым выделяются средства из союзного или республиканского бюджета для целевого использования.

Все безналичные расчеты по экономическому содержанию делятся на расчеты по товарным и нетоварным операциям.

Расчеты по товарным операциям совершаются между хозяйственными организациями и обусловлены оборотом материаль­ных ценностей.

Расчеты по нетоварным операциям включают отношения меж­ду предприятиями по финансовым обязательствам — это расчеты по использованию фактически полученной прибыли.

В зависимости от места нахождения счетов поставщиков и покупателей безналичные расчеты могут быть иногородними и одногородними.

Иногородние расчеты — это расчеты между предприятиями, находящимися в разных населенных пунктах и потому обслужива­емыми учреждениями банка, расположенными в разных населенных пунктах.

Одногородние расчеты — расчеты между предприятиями, организациями, учреждениями, которые обслуживаются одним и тем же или разными одногородними учреждениями банка.

Принципы организации безналичных расчетов.

Система безналичных расчетов представляет собой сово­купность принципов организации расчетов, предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов.

Читать еще:  Корреспондентские счета банков открываются по указанию

Определены следующие принципы осуществления безналичных расчетов, которые заключаются в следующем:

а) все предприятия и организации хранят деньги на счетах в банке и все расчеты проводят через учреждения банка;

б) платежи совершаются после отгрузки продукции, оказания, выполнения работ;

в) платежи осуществляются при наличии средств на счете плательщика или права у него на кредит. При отсутствии собственных ресурсов и права на кредит расчетные документы помещаются в специальную картоте­ку и оплачиваются по мере поступления средств на счет.

г) платежи производятся с согласия плательщика. Согласие дается плательщиком путем выписки платежных докумен­тов или акцепта документов, выписанных получателями средств.

Межбанковские расчеты

Центральный банк должен будет осуществлять методологическое руководство и регулирование системы расчетов посредством платежных карт. Разработаны общие нормы использования платежных карт,

Межбанковские расчеты

Другие дипломы по предмету

Глава 1. Организация межбанковских расчетов

1.1. Необходимость, сущность и значение межбанковских

1.2. Характеристика видов межбанковских расчетов

1.2.1. Расчеты через корреспондентские счета, открываемые

в других банках

1.2.2. Расчеты через расчетно-кассовые центры

1.2.3. Межбанковский клиринг

1.2.4. Межбанковские расчеты через коммерческие сети

Глава 2. Анализ межбанковских расчетов на территории Свердловской области

2.1. Платежный оборот Свердловской области за период 1997-1999 годов

2.2. Практика межбанковских расчетов в Головном расчетно — кассовом центре г. Екатеринбурга

Глава 3. Проблемы межбанковских расчетов и пути их совершенствования

Список использованной литературы

Общеизвестно, что уровень развития общества определяется не только совершенством политической системы, наличием социальных гарантий для граждан, но, прежде всего состоянием экономики.

Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных взаимоотношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимосвязей являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств. Платежная система страны — неотъемлемый элемент рыночной экономики, через которую реализуются различные экономические возможности. Она представляет собой совокупность законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих выполнение долговых обязательств, возникающих в процессе экономической деятельности. Для России она имеет особую значимость, ибо стала одной из ключевых проблем реформирования экономики на переходном этапе.

Одним из условий эффективной экономической деятельности субъектов рынка является своевременное и гарантированное получение оплаты за реализованную продукцию (услуги).

Сначала девяностых годов платежная система России заметно изменилась.

Проведена большая работа в области ее совершенствования, оснащения современными техническими средствами, обеспечения эффективности, надежности, стабильности и безопасности проведения безналичных расчетов.

В настоящее время данная проблема привлекает особое внимание в виду возросшей активности на фондовом и валютном рынках, операции на которые составляют значительные суммы денежных средств, весьма ощутимые даже в сравнении с общим объемом торговых и промышленных операций. Поэтому, немаловажным представляется вопрос о том, каким способом и в какой форме стороны осуществляют свои взаиморасчеты.

Сегодня вопросы развития платежных систем весьма актуальны.

Эффективная система расчетов должна базироваться на целевом характере, срочности, и обеспеченности любого платежа, а также учитывать платежеспособность и кредитоспособность плательщика.

Естественной составной частью расчетов, осуществляемых банками, являются межбанковские расчеты (далее — МБР).

Организация МБР является одной из узловых проблем развития банковского дела. Внедрение и отлаживание новых расчетов сопряжено с большими трудностями экономического, организационного и технического характера. Накоплен опыт нескольких лет применения МБР.

Целью данной дипломной работы является анализ действующей практики осуществления МБР в России, анализ расчетов на примере Головного расчетно-кассового центра (далее — ГРКЦ) г. Екатеринбурга.

В соответствии с поставленной целью, автором определены следующие задачи:

1.Обосновать необходимость расчетов в экономической системе.

2.Рассмотреть действующие системы МБР в Российской Федерации (далее — РФ).

3.Проанализировать практику осуществления МБР в ГРКЦ г. Екатеринбурга.

4.Выделить проблемы МБР в РФ и предложить некоторые направления их совершенствования.

В работе использованы нормативные документы ЦБ РФ, теоретические источники по МБР: Лаврушин О.И., Булатов М.А., Сигова Е. М., Грязнова А.Г., Молчанов А.В., Ларенц Х., Дитер В. Эльберскирх, Липис А., Линкер Я., публикации из экономических газет и журналов, практические данные Головного РКЦ.

ГЛАВА 1. ОРГАНИЗАЦИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ

1.1.Необходимость, сущность и значение межбанковских расчетов.

Совокупность всех денежных расчетов в экономической системе составляет ее денежный оборот. В свою очередь, денежные расчеты совершаются в форме безналичных платежей, либо в виде непосредственного обращения наличных денег. Во всех цивилизованных, экономически развитых странах основной частью денежного оборота (более 90 %) является безналичный платежный оборот. Он представляет собой процесс организации денежных расчетов в экономической системе без непосредственного использования наличных денег по средствам их перевода с одного счета на другой, либо путем так называемого зачета взаимных требований.

Безналичные расчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Система расчетов между различными контрагентами и хозяйствующими субъектами, обеспечение бесперебойности и непрерывности платежей являются важнейшими условиями нормального функционирования экономики. В денежных расчетах и платежах, проводимых преимущественно банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений и обществе. Это, в свою очередь, немыслимо без взаимных расчетов между банками — межбанковских расчетов, что обусловлено широкой разветвленностью хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью предприятий. По существу, лишь на основе расчетов между разными банками и их филиалами можно завершить расчеты в народном хозяйстве:

— предприятий друг с другом по поводу купли-продажи товаров (услуг);

— с финансовыми органами по уплате налогов;

— с внебюджетными фондами по перечислению обязательных взносов;

— со страховыми компаниями по страхованию имущества и коммерческих рисков;

— с собственным персоналом по выплате заработной платы и других платежей;

— другие денежные расчеты.

Определенная часть МБР служит для экономических связей самих кредитных и финансовых институтов, например:

— при размещении денежных средств в форме депозитов и кредитов;

— при переучете векселей друг у друга и в ЦБ РФ;

— получение от ЦБ России кредитов в порядке рефинансирования;

— покупка и продажа ценных бумаг, в том числе государственных.

Межбанковские расчеты сопровождают и различные виды внешнеэкономических связей, возникающих в процессе экспорта- импорта товаров (услуг), капиталов и миграции рабочей силы.

Таким образом, платежный механизм опосредствует “обмен веществ” в хозяйственной системе, от его четкой и непрерывной работы зависит общая эффективность функционирования экономических институтов.

Особенно велика роль этого механизма для банков.

Организация системы денежных расчетов в советский период, как известно, характеризовалась “административной” спецификой. Разграничение наличного и безналичного денежного оборота было искусственным. Если международные расчеты осуществлялись в какой-то мере в соответствии с общепринятыми в мировой практике принципами, то внутри страны функционирование расчетной системы приводилось в движение исключительно жесткими инструкциями Государственного банка (Госбанка) СССР.

Действующие принципы организации безналичных расчетов, а, следовательно, и МБР, в России в определенной степени сохраняют в себе черты более чем полувекового господства государственной собственности на банковское дело и заключаются в следующем:

— все расчеты должны производиться через учреждения банка;

— все платежи должны осуществляться в основном после отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг, а при необходимости, погашение в денежной форме других обязательств (по возврату кредита, например, и др.);

— по мере наступления сроков погашения. Допускается и использование авансовых платежей, а также предварительные оплаты в том случае, если это оговорено соглашением между поставщиком и покупателем;

— оплата совершается только с согласия или по поручению плательщика-владельца счета. В бесспорном порядке взыскиваются недоимки по налогам и другим обязательным платежам в бюджет; штрафы, а также другие средства, списываемые со счета на основании распоряжений судебных органов и т.п.;

— платежи со счета должны осуществляться при наличии на нем необходимых средств, либо в том случае, если плательщик имеет право на кредит.

Организация МБР является одной из основных проблем развития банковского дела.

Как уже отмечалось выше, естественной составной частью расчетов, осуществляемых банками, являются МБР. Причем последние в настоящее время реализуются через систему корреспондентских счетов, открываемых коммерческими банками в подразделениях ЦБ, через прямые связи между коммерческими банками и посредством межбанковского клиринга.

Современная система МБР в РФ регламентировалась специальным Положением ЦБ РФ “Об организации межбанковских расчетов на территории РФ”, появившимся 9 июля 1992 года в приложении к Положению о безналичных расчетах в РФ.

С апреля 1998 года в действие вступило Положение о проведении безналичных расчетов кредитными организациями в РФ, утвержденное ЦБ РФ 25 ноября 1997 года (Положение № 5-П), которое регулирует более широкий круг вопросов, характерных для МБР.

В процессе развития банковской системы в СССР была создана в целом отлаженная система межбанковских и внутрибанковских расчетов. Рассмотрим, как развивались эти операции в нашей стране.

Клиринг как форма МБР появился еще в Англии в середине 18 века, а в России в 19 веке.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector