Webbc.ru

Веб и кризис
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Капитал банков формируется за счет

Капитал коммерческого банка. Структура банковского капитала

Капитал — сумма источников собственных средств банка. К собственным средствам банков относят:

  • уставный капитал,
  • резервный фонд,
  • специальные фонды,
  • страховые резервы,
  • добавочный капитал,
  • нераспределенная в течение года прибыль.

Уставный капитал акционерного банка формируется за счет эмиссии:

  • обыкновенных акций,
  • привилегированных акций.

Привилегированные акции дают своим владельцам право преимущественного (перед держателями обыкновенных акций) предъявления претензий при ликвидации банка и право на получение фиксированных дивидендов, но не дают права голоса. Обыкновенные акции дают право одного голоса на собрании акционеров и участие в распределении чистой прибыли после пополнения резервного фонда, прочих фондов банка и выплаты дивидендов по привилегированным акциям. Обыкновенные акции должны иметь одинаковую номинальную стоимость.

В Российской Федерации все выпускаемые акции должны быть именными.

Акции коммерческого банка могут принадлежать:

  • Российской Федерации,
  • субъектам Российской Федерации,
  • государственным предприятиям,
  • негосударственным организациям,
  • физическим лицам,
  • нерезидентам.

При учреждении коммерческого банка в Российской Федерации происходит только закрытое распределение акций (независимо от типа акционерного общества). Действующими нормативными актами предусматривается, что при учреждении акционерного банка (а также при преобразовании банка из паевого в акционерный) все акции первого выпуска должны быть распределены среди учредителей банка. Наличие в момент учреждения банка акций, предполагаемых к размещению путем публичной продажи, не допускается. Первый выпуск акций банка должен полностью состоять из обыкновенных акций. Регистрация и продажа банком-эмитентом первого выпуска акций освобождаются от обложения налогом на операции с ценными бумагами.

Акции банков, функционирующих как открытое акционерное общество, могут распространяться путем открытой подписки (при повторной эмиссии) и свободно продаваться на рынке ценных бумаг.

Акции банков, зарегистрированных в форме закрытого акционерного общества, обладают ограниченной оборотоспособностью и могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров.

Для акционерного банка характерно, что акционеры полностью передают право распоряжения капиталом, т. е. банк выступает собственником капитала.

Уставный капитал паевого банка формируется долевыми взносами участников банка. Паевые коммерческие банки организованны на принципах общества с ограниченной ответственностью, т. е. ответственность каждого участника (пайщика) ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Участнику банка, внесшему свой вклад в уставный капитал, выдается свидетельство, не относящееся к категории ценных бумаг. При этом за ним сохраняется право с согласия остальных участников банка уступить свою долю или часть доли другим участникам банка или третьим лицам. Расширение уставного капитала банка может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительного взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Банки, созданные в форме обществ с ограниченной ответственностью, как правило, не имеют права выпуска акций и облигаций. В некоторых случаях это право может быть им предоставлено дополнительно органами банковского надзора и регулирования.

В коммерческих банках с участием иностранного капитала уставный капитал частично может быть образован в валюте.

Резервный фонд коммерческого банка предназначен для возмещения убытков по активным операциям и в случае недостаточности полученной прибыли служит источником выплат процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям. Формируется резервный фонд за счет ежегодных отчислений от прибыли. Минимальный размер от уровня уставного капитала устанавливается Центральным банком РФ. Вместе с тем коммерческий банк самостоятельно определяет уровень предельного размера резервного фонда, что фиксируется в уставе банка. Данный размер может составлять от 25 до 100% уставного капитала. При достижении установленного уровня сформированный резервный фонд перечисляется в уставный (капитализируется), и его начисление начинается заново.

Наряду с резервным фондом в коммерческом банке создаются прочие фонды (для производственного и социального развития самого банка): фонд специального назначения, фонд накопления и др. Данные фонды, аналогично резервному, как правило, формируются за счет прибыли банка. Порядок образования фондов и их использование определяется кредитной организацией в положениях о фондах, а также нормативными документами Центрального банка. Добавочный капитал банка включает в себя следующие три компонента:

  1. прирост стоимости имущества при переоценке. Порядок переоценки определяется отдельными нормативными документами Центрального банка, издаваемыми по этому вопросу;
  2. эмиссионный доход (только для акционеров кредитных организаций). Представляет собой доход, полученный в период эмиссии при реализации акций по цене, превышающей номинальную стоимость акций, как разница между стоимостью (ценой) размещения и их номинальной стоимостью;
  3. имущество, безвозмездно полученное в собственность от организаций и физических лиц.

Страховые резервы являются особой составной частью капитала банка. Страховые резервы образуются при совершении конкретных активных операций. К ним в первую очередь относятся резервы, создаваемые под возможные потери по ссудам и по учета векселей, резервы под возможное обесценивание ценных бумаг, приобретенных банком, а также резерв на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами. Назначение этих резервов — нивелировать негативные последствия фактического снижения рыночной стоимости различных активов. Формируются резервы за счет прибыли банка в обязательном порядке, предписываемом Центральным банком РФ.

Читать еще:  Банковский счет ип

Нераспределенная прибыль также относится к собственным средствам банка, поскольку в условиях рыночной экономики принципы деятельности коммерческих банков предполагают самостоятельное распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов.

Совокупный банковский капитал корректируется на величину, получаемую в результате переоценки средств в иностранной валюте, ценных бумаг, обращающихся на Организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ), драгоценных металлов, а также на величину полученного (уплаченного) накопленного купонного дохода.

Собственные средства коммерческого банка согласно нормативным положениям ЦБ РФ уменьшаются на стоимостную величину:

  • допущенных убытков;
  • выкупленных собственных акций (долей);
  • превышения уставного капитала неакционерного банка над его зарегистрированным значением;
  • недосозданного обязательного резерва на возможные потери по ссудам;
  • недосозданного обязательного резерва под обесценивание вложений в ценные бумаги;
  • кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам сверх установленных лимитов;
  • превышения затрат на приобретение материальных активов (в том числе на приобретение основных средств) над собственными источниками;
  • расходов будущих периодов по начисленным, но неуплаченным процентам;
  • дебиторской задолженности длительностью свыше 30 дней;
  • проведенных расчетов с организациями банков по выделенным средствам.

Капитал банков: определение, значение и виды, капитал коммерческого банка

Термин «коммерческий банк» возник еще на заре банковского дела. Связано это было с тем, что кредитные организации тогда обслуживали преимущественно торговлю, а лишь потом — промышленное производство. Сегодня коммерческим банком называют учреждение, совершающее до 200 финансовых операций, главные из которых — прием средств на депозиты, кредитование, расчетно-кассовое обслуживание. Любой род деятельности подобных организаций невозможен без наличия капитала. Давайте подробно разберем это понятие.

Что такое капитал коммерческого банка?

Капитал — это сумма всех источников средств банка. Отсюда он разделяется на две большие категории:

1. Собственный банковский.

  • депозитный — средства, находящиеся на счетах клиентов банковской организации;
  • недепозитный — средства, поступившие в хранилища банка от погашения его кредиторами займов, а также от продажи им собственных долговых обязательств.

Достаточность капитала банка — это важнейший показатель его надежности; определяет способность справиться с возможными финансовыми проблемами самостоятельно, а не в ущерб своим клиентам. Для российских кредитных организаций введен норматив достаточности собственного капитала — Н1.0. Допустимое его минимальное значение — 8 %. Если Н1.0 какого-либо банка опустился ниже 2 %, у него в срочном порядке отзывается лицензия.

Разберемся теперь с собственным капиталом банков России.

Понятие «собственный капитал»

Собственный капитал — это, в свою очередь, сумма нескольких составляющих:

  • уставные средства;
  • добавочный капитал;
  • резервный фонд;
  • страховые резервы;
  • специальные фонды;
  • прибыль, не распределенная в течение отчетного периода.

Собственный капитал банков в среднем покрывает 10-20 % суммарной их потребности в денежных средствах. Обуславливается это следующим:

  • Банки — посредники на финансовом рынке, они работают прежде всего с привлеченными, а не с собственными средствами.
  • Банковские активы высоколиквидны и быстро реализуемы, отчего большие объемы собственного капитала не нужны.
  • Вероятность резкого снижения доли привлеченных средств весьма мала — массовое снятие населением денег со вкладов низковероятно из-за существующей системы страхования депозитов.

Разберем каждую составляющую собственного капитала банка более подробно.

Уставной капитал

Формирование уставного капитала идет за счет выпуска обыкновенных и привилегированных акций. Все ценные бумаги должны быть именными. Первый выпуск обязательно состоит только из обыкновенных акций и распределяется среди учредителей, последующие выпуски — среди граждан РФ и нерезидентов, субъектов РФ, негосударственных учреждений и государственных предприятий.

Различие между обыкновенными и привилегированными ценными бумагами в следующем:

  • Владелец обыкновенный акции правомочен голосовать на собрании акционеров и имеет право на получение дивидендов. Однако выплаты ему начисляются только после того, как будут начислены дивиденды собственникам привилегированных акций.
  • Владелец данной привилегированной ценной бумаги не правомочен голосовать на собраниях акционеров, однако ему выплачиваются фиксированного размера дивиденды, и он может выразить имущественную претензию в суд при ликвидации банка.

Если банк — паевой, то его уставной капитал складывается из внесения определенных долей учредителями. В случае когда он учрежден с привлечением иностранных вложений, допускается содержание определенной его части в валюте.

Резервный и иные фонды

Цель создания резервного фонда — возмещение финансовых потерь по активным операциям. Если размер полученных доходов ниже планируемого, то средства отсюда используются для выплат дивидендов по привилегированным акциям и процентов по облигациям.

Иные фонды образуются лишь за счет банковской прибыли. Порядок их создания и использования строго регулируется законодательными актами РФ.

Добавочный капитал

Добавочный капитал представляет собой суммарную величину, которую формируют:

  • Цена имущества, полученного банком в безвозмездное пользование от физических и юридических лиц.
  • Эмиссионный доход — возникает, когда стоимость акции при ее выпуске выше номинальной.
  • Увеличение стоимости имущества банковской организации при его последующих переоценках.

Страховые резервы

Страховые резервы обязательно должны формироваться за счет прибыли банка — это приписывает законодательство. Их главное предназначение — сгладить негативные финансовые последствия снижения стоимости каких-либо активов.

Данную категорию составляют резервы:

  • Под возможные потери по ссудам.
  • По расчетам с дебиторами.
  • Под возможное обесценивание акций и облигаций и проч.
Читать еще:  Балансовые счета банка это

Нераспределенная прибыль

Доход, не распределенный в течение отчетного периода, прибыль, оставшаяся после погашения всего налогового бремени, полноправно можно отнести к собственным средствам кредитной организации. Данным доходом банк может распоряжаться в собственных интересах.

Функции собственного капитала

Собственный капитал банка выполняет ряд важных функций:

  • Оборотная — банковская организация вкладывает средства клиентов в ряд прибыльных операций, что приносит доход как ей самой, так и вкладчикам.
  • Оперативная — именно собственный капитал призван быть главным источником денежных ресурсов кредитной организации.
  • Страховая — собственные средства помогают банку оставаться «на плаву» при возникновении финансовых трудностей.

Банки и материнский капитал

В заключение темы поговорим о материнском капитале — финансовой поддержке семей, разновидности стимулирования государством повышения рождаемости. Естественно, она не относится к средствам банка, а является собственностью его клиента. Данная сумма, которая на 2017 год составляет 453 026 рублей, выплачивается родителям или усыновителям после рождения либо усыновления второго ребенка. Именной сертификат «Материнский капитал» можно использовать на следующее:

  • Формирование накопительной части пенсии родителя.
  • Улучшение условий проживания семьи.
  • Оплата образования ребенка.

Перечислим основные банки, работающие с материнским капиталом:

  • DeltaCredit — материнский сертификат можно использовать для досрочного погашения ипотеки.
  • «ЮниКредит» — капитал используется для погашения займа при покупке жилья на вторичном рынке.
  • Сбербанк — сертификат используется не только для оплаты имеющегося ипотечного кредита на покупку квартиры в новостройке или на вторичном рынке, но и для внесения первоначального взноса.
  • «ВТБ-24» — материнский капитал может стать и первоначальным взносом, и суммой для погашения уже взятой ипотеки.
  • «Открытие» — здесь семейным сертификатом можно лишь частично погасить ипотеку.

Капитал банка — это сумма собственных средств, которая состоит из нескольких элементов. В отношении кредитных организаций она имеет ряд особенностей и характерных функций, которые мы также разобрали в этом материале.

Капитал банка — как формируется и зачем нужен?

По своей природе банк представляет собой организацию, где идут потоки денежных средств: приходы и расходы. В процессе деятельности банк поддерживает баланс так, чтобы он был в равновесии. Если какое-то из направлений дает сбой, то это может привести к серьезным проблемам.

Если взять классику, то вкладчики несут деньги в банк, банк их выдает в виде кредитов, а затем получая обратно кредитные средства, отдает с процентами вкладчикам. При этом и самому себе оставляет долю. На самом деле сейчас ни один банк так не работает.

Помимо кредитов и вкладов проводится огромное количество иных операций: валютообмен, инвестирование, межбанковское кредитование, создание резервных фондов и проч. И на всякий непредвиденный случай у банка всегда должны быть свободные средства, чтобы закрывать возникающие финансовые дыры. Для этого при создании нового банка есть требование к капиталу. Он будет являться финансовой основой и гарантом исполнения обязательств.

Что такое капитал банка?

Это собственные деньги, которые составляют основу работы банка. При наличии капитала, доверие клиентов растет, поскольку в непредвиденных ситуациях у банка есть ресурсы для исполнения взятых обязательств. Капитал также поддерживает финансовую устойчивость организации. Он должен быть достаточно велик, чтобы обеспечить уверенность кредиторов в способности банка удовлетворить потребности в кредитах в любой экономической ситуации в стране. Так, для открытия банка минимальный размер первоначального капитала должен быть не менее 300 млн.р.

На практике этого хватать не будет. Для открытия самого маленького банка с самыми простыми операциями потребуется, как минимум 500 млн.р. А чтобы получить генлицензию на все виды деятельности капитал должен быть минимум 900 млн.р. Исходя из объема капитала и его достаточности, регулятор может делать прогноз его надежности.

Зачем банку капитал?

В процессе работы банк подвергается различным рискам, которые могут нести потери для банка. Риск есть как для собственного капитала, так и для привлеченного. Изначально банк покрывает ущерб из резервных фондов, собственных средств. Если ситуация совсем плохая, то в ход идут привлеченные средства и страдают кредиторы. Капитал является механизмом защиты для сохранения привлеченных средств. В идеальном случае, банк не должен пользоваться своим капиталом для покрытия убытковущерба. Если это происходит, то это сигнал о плохом положении дел.

Кроме защитной функции, капитал обеспечивает финансовую основу работы банка в соответствии с поставленными задачами. С помощью капитала можно регулировать заинтересованность клиентов или инвесторов в успешном сотрудничестве, а также соответствие законам и регулированию со стороны ЦБ.

Таким образом, капитал банка – это его финансовый фундамент для развития бизнеса. Капитал поддерживает финансовую устойчивость банка и является гарантом исполнения обязательств. Это делает банк привлекательным в глазах клиентов и инвесторов.

Капитал банка вносится на коррсчет, открытый в ЦБ и отражается в бухбалансе и финотчетности. Найти информацию можно на сайте банка или на сайте ЦБ.

Что такое ликвидность капитала банка?

Сама ликвидность означает возможность быстро и без потерь переводить одни средства в другие. Ликвидность капитала банка подразумевает возможность быстро выполнять обязательства перед клиентами и контрагентами банка.

Читать еще:  Сайт банка международных расчетов

Если уставный капитал банка оплачивается деньгами, то совокупный капитал включает в себя не только денежные активы, но и иные ценности и имущество, ценные бумаги, фонды и пр. Все эти активы в нужный момент должны быстро трансформироваться в деньги для покрытия расходов и нужд.

К факторам ликвидности банка относят:

  • Деловая репутация и менеджмент банка.
  • Соответствие активов и пассивов по срокам.
  • Качество привлеченных активов
  • Качество выданных активов.

Ликвидность капитала тесно связана ликвидностью баланса. Для поддержания ликвидности банк должен постоянно обеспечивать достаточный объем денег на корсчетах, иметь наличность в кассах, пополнять быстрореализуемые активы. Для этого проводится постоянный мониторинг и расчет текущей и долгосрочной ликвидности, составляется ее прогноз, анализируется состояние банка в негативные периоды, рассчитываются потребности в ликвидных активах, их избыток или недостаток.

Таким образом, ликвидность является важным показателем для банка. Она отвечает на вопрос: сможет ли банк отвечать по взятым обязательствам. В оценку ликвидности входят несколько показателей, по которым можно оценить текущее положение дел:

  • Платежные документы, не оплаченные в срок из-за отсутствия денег на коррсчетах. Остатки находятся на внебал.счетах 90903, 90904. Наличие платежей на этих счетах сигнализирует, что у банка проблемы с проведением операций. Если остатки растут, то банк стал неплатежеспособным и неликвидным.
  • Уровень деловой активности, показывающий соотношение оборотов по корсчетам к активам. Он оценивает общий уровень активности банка и устойчивую работу. Если показатель снижается, то это говорит о том, что объем операций снижает и банк, возможно, сворачивает свою деятельность. У активных банков этот показатель равен 1.
  • Чистая ликвидная позиция. Она показывает степень привлечения межбанковских займов. Если показатель меньше 1, то это говорит о проблемах. Банк использует кредиты для покрытия разрывов в балансе, что указывает на неплатежеспособность.
  • Текущий баланс активов и пассивов. Если он равен 1, то дефицита ликвидности у банка нет, и капитал банка будет самым ликвидным, но если снижается, то есть риск.

Достаточность капитала.

Она отражает общую картину надежности банка до тех пор, пока расчетные значения достаточности укладываются в норматив, установленный ЦБ. Норматив достаточности рассчитывается, как соотношение собственного капитала к общему объему активов, скорректированных с учетом риска. Он характеризует способность банка покрывать финансовые убытки за счет собственных средств без ущерба для клиентов. На текущий день норматив достаточности собственного капитала составляет 8%. Согласно требованиям ЦБ, банк должен соблюдать три обязательных норматива, касательно достаточности (НД):

  • НД совокупного капитала 8%
  • НД базового капитала 4,5%
  • НД основного капитала 6%.

При значениях меньше 2% ЦБ отзывает лицензию у банка.

Расчет НД капитала рассчитывается, как соотношение капитала к общему объему активов с учетом рисков:

Например, капитал банка составляет 10 млрд.руб. Активы в целом составляют 100 млрд.р. Произведя нехитрый расчет, видим, что НД составляет 10%, что укладывается в норматив. Пример примитивный, поскольку на практике будет гораздо сложная методика. Согласно ей, нужно рассчитывать целый перечень активов, корректировать их на уровень риска и пр. Подробную методику с пояснениями можно найти в инструкциях ЦБ (№110-И).

Плохой капитал банка.

Показатели капитала могут давать оценку общему состоянию банка. Если банк не в силах соблюдать нормативы достаточности, то ему сложно управлять бизнесом. Снижение уровня капитала свидетельствует в том, что банк его использует для покрытия текущих убытков. Такой банк чаще всего лишается лицензии или банкротиться. Для кредиторов и дебиторов плохое состояние капитала является сигналом, что вскоре банк не сможет выполнять взятые обязательства и под риск попадают их средства.

Что такое уставный капитал?

Это первоначальная сумма вложений учредителей инвесторов банка, которая гарантирует интересы кредиторов и является первым ресурсом для начала работы. Это личные деньги. УК не может формироваться из заемных средств. Мин.сумма – 300 млн.р. Размеры и состав УК определяется ст.11 ФЗ№395 «О банках».

УК формируется после подачи заявления на регистрацию нового банка. После одобрения ЦБ в течение месяца учредители должны внести сумму УК на коррсчет, открытый в ЦБ. Для получения базовой лицензии достаточно внести в УК 300 млн.р., для универсальный – 1 млн.р. Из пяти сотен банков, работающих в России сейчас, УК свыше 1 млрд.р. имеют 154 банка, свыше 10 млрд.р. – 35.

Если банк изначально получил базовую лицензию и захотел расширить свои возможности по операциям, то он может получить универсальную и генеральную лицензию. Для этого ему придется увеличить УК. Делается путем дополнительного выпуска акций или увеличения их номинальной стоимости. Для этого собирается совет директоров и учредителей, принимается решение, составляет протокол заседания. После одобрения ЦБ, УК увеличивается, и банк получает универсальную лицензию. Также, при необходимости можно сократить УК, но это уже будет являться негативным сигналом для клиентов и кредиторов.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector