Webbc.ru

Веб и кризис
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Облагается ли доход по вкладам налогом

Облагается ли доход по вкладам налогом

Россияне будут платить налог с процентного дохода по вкладам и облигациям — с таким предложением в среду выступил Владимир Путин. Президент предложил облагать процентный доход с вкладов и инвестиций в ценные бумаги на сумму от ₽1 млн налогом в размере 13%.

Сейчас законодательство предусматривает отдельный налог для физических лиц с процентного дохода от вкладов и купонного дохода от корпоративных облигаций, но лишь в том случае, если ставки вкладов и облигаций превышают ключевую процентную ставку ЦБ, увеличенную на 5 процентных пунктов. На деле это означает 11% годовых, а таких условий для физических лиц на рынке просто нет.

У обычных инвесторов инициатива могла вызвать вопрос: как все это отразится на мне? Вместе с финансовыми аналитиками и экспертами мы решили ответить на него и объяснить, как может повлиять на вас новый закон, если вы владелец банковского вклада, акций российских банков, корпоративных рублевых облигаций, ОФЗ или облигационных ETF .

Если у вас есть банковский вклад от ₽1 млн

В этом случае вы будете платить 13% с дохода от своего вклада. Здесь логично задуматься: а что если разделить капитал на несколько вкладов до ₽1 млн и открыть счета в разных банках, чтобы снизить налоговую нагрузку? Такой вариант не сработает.

Из разъяснения Минфина, которые получил Сбербанк, следует, что налогообложению подлежит процентный доход с суммарной величины вкладов человека во всех банках, если в совокупности они превышают 1 млн руб. и в части, превышающей 1 млн руб.

«Облагается ваш доход, получаемый по всем вашим вкладам. Не каждый вклад отдельно, а совокупность ваших вкладов. Поэтому нет смысла дробить ваши вклады», — подтвердил глава Сбербанка Герман Греф в эфире телеканала РБК.

При этом россияне могут выбрать другой способ снижения налога, пишут banki.ru — разделение счетов между родственниками. Считать доходы в рамках домохозяйства российское правительство пока не научилось, поэтому введение налога на процентный доход от вкладов наверняка приведет к тому, что формально количество клиентов у банков в ближайшее время возрастет, отмечает издание.

Новый налог на доход по банковским вкладам свыше 1 млн руб. не коснется процентных доходов граждан, полученных в 2020 году. Налог начнет действовать с 2021 года, объявил журналистам министр финансов Антон Силуанов.

Поэтому налог по процентным доходам по каждому вкладу более 1 млн руб. за 2021 год будет удержан только в 2022-м. Уведомления налоговыми органами будут направлены налогоплательщикам только в 2022 году.

Налогом не будут облагаться и изменения суммы вклада, вызванные курсовыми колебаниями.

Если у вас есть акции российских банков

Потенциально новость может нести негативный характер для банков, ведь в теории новый закон уравнивает банковские вклады и облигации, а доходность последних выше. Это может привести к оттоку людей из рублевых вкладов (то есть из банков) в облигации , считает независимый финансовый консультант Наталья Смирнова.

«Краткосрочно, а возможно, и среднесрочно для банков это негативная новость, — добавил эксперт «Фридом Финанса» Георгий Ващенко. — Кредитные каникулы могут получить около 10% заемщиков, а впереди, возможно, наступит волна банкротств малого бизнеса и физлиц».

Это может стать серьезной нагрузкой на капитал банков, подвел итог Ващенко. Не исключено, что каким-то игрокам банковского сектора понадобится поддержка.

Если у вас есть рублевые облигации российских компаний

Если вы купили корпоративные облигации на сумму свыше миллиона, то вас ждут изменения при получении купона. Если сейчас купон облигации меньше 11%, то налог при его получении вы не платите; если есть бумага с купоном больше 11% — скажем, 12%, — то с вас удержат налог с суммы превышения, то есть с 1% по ставке 35%. Но это должна быть очень высокорискованная облигация — таких ставок купона почти нет на рынке.

Если новые правила вступят в силу, то вам придется платить 13% с суммы купона. В этом случае вам будет менее выгодно вкладываться в облигации. В то же время маловероятно, что из-за физических лиц цены на облигации снизятся и доходность сильно возрастет.

Новый налог на доход по инвестициям в долговые ценные бумаги тоже не относится к 2020 году и будет применяться только к доходам 2021 года – об этом также заявил Силуанов.

Если у вас есть облигации федерального займа (ОФЗ)

Сейчас купон государственных облигаций, в отличие от корпоративных, не облагается налогом. Причем налогом не облагается не только купон, но и накопленный купонный доход. Коснутся ли ожидаемые правила ОФЗ — пока неизвестно, потому что текст законопроекта еще не представлен. Здесь либо ничего не поменяется и тогда возможно ждать переток денег инвесторов в ОФЗ и, возможно, ваши облигации подорожают, либо наоборот — привлекательность ОФЗ сильно снизится.

По мнению Ващенко, можно ожидать рост доходности долларовых бумаг в районе 0,3%, рублевых — на 0,6%. «Это немного. Не повод для паники», — резюмировал эксперт.

Если у вас есть облигационные ETF

Биржевые фонды купоны не платят, так что при владении биржевыми фондами вы не испытаете изменения в налогах, объяснила Смирнова. Наоборот, изменения в налогах на облигации свыше ₽1 млн уравняют биржевые фонды и облигации по налоговым последствиям: раньше владельцы гособлигаций не платили налог с купона, а владельцы рублевых корпоративных облигаций выпуска 2017 года и позже имели льготное налогообложение купонов. То есть выгоднее было владеть облигациями напрямую, а не через фонды облигаций, где с разницы между ценой покупки и продажи есть налог 13%.

Сейчас же, если вообще не станет никаких льгот по купонам для владельцев облигаций на сумму свыше ₽1 млн, то биржевые фонды облигаций будут по налоговым последствиям примерно сопоставимы с инвестициями в облигации напрямую, заключила Смирнова.

Больше интересных историй и новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Биржевой фонд, вкладывающий средства пайщиков в акции по какому-либо принципу (индекс, отрасль или страна) Документ, удостоверяющий имущественное право, который может покупаться и продаваться. Наиболее распространенные ценные бумаги акции, облигации и депозитарные расписки. Акция — удостоверяет долю участия в имуществе компании, включая долю в нераспределенной прибыли. Акции бывают обыкновенными и привилегированными. Обыкновенная акция наделяет владельца правом голоса на собрании акционеров компании, причем количество голосов пропорционально количеству акций. Привилегированная акция наделяет преимущественным правом на распределение прибыли, но не наделяет правом голоса на собрании акционеров. Облигация удостоверяет право на часть долга эмитента, который возник путем размещения этих облигаций. Часто акции и облигации торгуются на специальных торговых площадках — биржах (обращаются на биржах) и являются предметом инвестиций портфельных инвесторов.

Налог на вклады свыше 1 миллиона рублей для физических лиц: какой введут, когда и кто будет платить

Госдума приняла закон, по которому в России с 2021 года появляется новый налог — на вклады. Его уже назвали налогом справедливости, потому что платить его будут только те, у кого на счетах больше миллиона рублей. В Минфине ответили на основные вопросы, связанные с новым налогом.

1. Как будут считать?

Начнем с главного. Если у вас меньше миллиона в банке, то можете не беспокоиться. Платить придется только богатым. Формула для расчета довольно простая. В ней всего два значения: тот самый миллион рублей и ключевая ставка Центробанка . С их помощью налоговая будет определять сумму дохода, которая не будет облагаться налогом.

К примеру, сейчас ключевая ставка составляет 6% годовых. Поэтому налогом не будет облагаться доход в 60 тысяч рублей (это 6% от миллиона). А вот с дополнительных доходов государство будет забирать 13%.

— Если у вас в банке лежит 900 тысяч рублей под 7% годовых, то ваш доход за год составит 63 тысячи рублей. Значит, с трех тысяч придется заплатить 13% (390 рублей).

— Если у вас в банке 1,2 млн рублей, но сбережения вложены под 5% годовых, то вы получите в качестве процентов только 60 тысяч — и платить государству ничего не придется.

2. Тело вклада облагаться налогом не будет?

Такое опасение в первые дни возникло у некоторых граждан. Мол, 13% будут забирать со всей суммы вкладов, а не с процентов. В итоге отдельные вкладчики решили снять деньги из банков. От греха подальше. Но в правительстве пояснили, что беспокоиться не стоит.

— Сумма банковского вклада (как рублевого, так и валютного) является имуществом физического лица, а не его доходом, поэтому не может подлежать обложению налогом на доходы физических лиц в принципе, — рассказали в Минфине.

3. А что, если у меня несколько вкладов?

Читать еще:  1 биткоин без вложений

В законе указано, что сбережения будут суммироваться. То есть избежать уплаты налогов, разместив в разных банках по 700 — 800 тысяч рублей, не получится. Все банки будут ежегодно отправлять данные о начисленных конкретному человеку процентах по вкладам. В налоговой будут сводить все данные воедино и считать накопленную сумму дохода. А потом налоговая будет всем рассылать квитанции или выставлять счет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС .

ТОЛЬКО ЦИФРЫ

Сколько придется заплатить

Допустим, на 1 января 2021 года ключевая ставка будет составлять 6% годовых. Значит, налогом не будут облагаться доходы в 60 тысяч рублей.

Налог составит:

(67,5 тысяч минус 60 тысяч) х 0,13 = 975 рублей.

4. Когда пришлют платежку?

— Данная мера не коснется процентов, полученных по вкладам в текущем, 2020 году, — подчеркнули в Минфине.

Новый налог вступит в силу с 1 января 2021 года. Только с этого времени банки начнут считать, какой доход получают их вкладчики. До 1 февраля 2022 года они обязаны будут отправить всю информацию в налоговую. А ФНС в августе-сентябре разошлет всем налогоплательщикам счета. Их нужно будет оплатить до 1 декабря 2022 года. По сути, налог на вклады хоть и считается разновидностью подоходного налога, но платить мы его будем так же, как имущественные налоги: на землю, жилье и автомобили.

5. А вдруг припишут чужой доход?

Но не получится ли так, что налоговая начнет путать счета, приписывать их другим людям и собирать деньги с тех, кто на самом деле и рубля в банке не имеет?

— Посчитать никаких проблем нет, даже если ключевая ставка будет меняться. В банках этот механизм давно отлажен, — поясняет Аркадий Брызгалин. — Банки работают напрямую с налоговой уже с 2013 — 14 годов. В течение трех дней сообщают в ФНС об открытии всех счетов физлиц. Так что сбоев быть не должно.

Возможно, и так. Но человеческий фактор никто не отменял. Есть много прецедентов, когда налоговая требует заплатить налог за давно проданную машину или путает ИНН налогоплательщика и выставляет счет другому человеку с такой же фамилией и схожими инициалами. Остается надеяться, что за два с лишним года в ФНС доработают технические нюансы, чтобы система работала без сбоев.

6. Будет ли облагаться налогом кэшбек по картам?

Видов доходов, которые может получать клиент банка, сейчас много. Это и проценты по вкладам, прибыль по накопительным счетам и даже кэшбек. Как поясняется в законе, освободят от налога только текущие и накопительные счета с минимальной доходность (до 1% годовых). А кэшбек доходом считаться не может.

— Как давно постановил Арбитражный суд, кэшбек — это не доход, а скидка, поэтому платить с него налоги не нужно, — объясняет Аркадий Брызгалин.

КСТАТИ

Хорошая прибавка к бюджету

По подсчетам экспертов, вкладчиков-миллионеров в стране около миллиона. А некоторые держат на счетах в крупных банках миллиарды. И с этого пассивного дохода не платят проценты.

— По сути, налог на вклады — это косвенное повышение подоходного налога для богатых, — говорит Аркадий Брызгалин, глава группы компаний «Налоги и финансовое право».

В Минфине давно пытались создать систему, при которой можно было бы сделать систему НДФЛ более справедливой. То есть, чтобы богатые платили больше, а бедные — меньше. Но классический путь — прогрессивная шкала подоходного налога — многим казался слишком топорным. Во-первых, он бы стимулировал уход высоких зарплат в тень. Во-вторых, богатые люди смогли бы найти лазейки, чтобы его не платить.

По примерным расчетам экспертов, налог на вклады может принести в бюджет около 110 млрд рублей в год. Плюс еще 40 млрд рублей государство получит от повышения налогов на государственные и корпоративные облигации. Это коснется всех частных инвесторов, которые держат деньги в этих ценных бумагах.

СПРАВКА «КП»

По данным ЦБ , сейчас на вкладах в банках граждане держат 31 трлн рублей. Из них примерно 18 трлн рублей лежат на счетах, где есть больше миллиона рублей. Другими словами, больше 60% сбережений в стране принадлежат менее чем 1% вкладчиков. При этом, по данным Национального агентства финансовых исследований, у 63% россиян вообще нет никаких сбережений.

Читайте также

Налог с продажи автомобиля для физических лиц: льготы и сроки оплаты

Отвечаем на самые популярные вопросы

Налог с продажи автомобиля для физических лиц

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля физическим лицам в 2020 году — отвечаем на вопросы о расчете налога, ставке и льготах

Власти передумали повышать цену на газ из-за коронавируса

Федеральная антимонопольная служба предложила заморозить тарифы

Олег Меркулов, член правления ПАО СК «Росгосстрах»: «Никакой вирус не отменяет потребности людей иметь надежную финансовую защиту»

Топ-менеджер компании рассуждает о том, как важна работа страховых агентов в разгар пандемии

Reuters: Саудовская Аравия и Россия договорились о нефтяной сделке

Страны-экспортеры нефти могут снизить добычу сразу на 20%

Льготная ипотека на новостройки может вернуться — под 8% годовых для всех

Аналогичная программа действовала после обвала рубля в 2015-2016 годах

Сергей Степашин: Сегодня не 1999-й, когда в стране был раскардаш, а власть — больна и растеряна. Сейчас — 2020-й!

Экс-премьер, глава Наблюдательного совета Фонда ЖКХ побеседовал с обозревателем «КП» Александром Гамовым

Минсельхоз пересчитал запасы гречихи: хватит до следующего года

Впрочем, сейчас ажиотаж уже утих — граждане переключились на маски и лимоны

Демограф Владимир Тимаков: На смену детям маткапитала придут дети карантина

Поколение 2020-х годов может оказаться таким же малочисленным, как поколение 1990-х

Эксперт: Если карантин продлят, 70% торговых точек уже не возобновят свою работу

Аналитики подсчитали, чего стоила бизнесу только первая нерабочая неделя

Кричевский: «Стратегия власти сейчас – давать лекарство в час по чайной ложке»

Известный экономист в эфире Радио «Комсомольская правда» оценил новый пакет помощи пострадавшим от коронавируса

Отсрочка по страховым взносам для малого и среднего бизнеса в 2020 году: когда начнет действовать и для каких предприятий

Малые и средние предприятия получат отсрочку на полгода по уплате страховых взносов в 2020 году

«Столото» притянуло в «Магнит»

В магазинах крупнейшей торговой сети стали продавать билеты шести государственных лотерей

Георгий Бовт об обращении президента к народу: «Денег нет, поэтому экономику будут размораживать»

Политолог объяснил смысл новых инициатив главы государства

Дополнительные пособия семьям, имеющим право на материнский капитал: сколько составят и кому будут выплачивать

Какие выплаты положены семьям, право на материнский капитал, и когда дополнительные пособия начнут перечисляться

«А будет ли сделка:» Эксперты рассуждают, смогут ли договориться экспортеры нефти

Сегодня пройдет виртуальная встреча расширенного картеля производителей нефти

Новые меры защиты безработных: какие дополнительные выплаты предложил президент

На совещании с главами регионов Владимир Путин поручил поддержать тех, кто из-за коронавируса остался без дохода

Пособие по безработице в 2020 году: как получить семьям, где родители потеряли работу

В России в 2020 году вводятся новые пособия по безработице для семей с детьми

Возрастная категория сайта 18+

Налог для вкладчиков: десять вопросов о грядущем НДФЛ на проценты по депозитам и облигациям

Владимир Путин анонсировал налог на процентный доход по вкладам и долговым ценным бумагам. Что это значит, кого коснется и когда нужно будет платить? Аналитики, опрошенные Банки.ру, отвечают на десять самых популярных вопросов.

Что произошло?

Президент России Владимир Путин 25 марта выступил с обращением и рассказал о мерах поддержки населения и бизнеса в условиях распространения коронавируса. Однако меры социальной помощи, разумеется, потребуют дополнительного финансирования. И Путин сразу же раскрыл один из источников пополнения бюджета. Он предложил для граждан, чей общий объем банковских вкладов или инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 млн рублей, установить налог на процентный доход в размере 13%. Президент подчеркнул, что такое налогообложение распространено во многих других странах. Кроме того, Владимир Путин предложил ввести налог в размере 15% на доходы в виде дивидендов, которые выводятся за рубеж, в офшоры.

Какие доходы от вкладов и облигаций облагаются налогом сейчас?

Президент был не совсем прав, когда сказал, что сейчас процентный доход по вкладам не облагается налогом. На самом деле облагается, если ставка по вкладу превышает ключевую ставку ЦБ на 5 процентных пунктов, то есть на данный момент 11% годовых. Ставка НДФЛ при этом составляет 35%. Другое дело, что массовому клиенту финансовые учреждения сейчас такой доходности по вкладам не предлагают.

Что касается долговых ценных бумаг, процентный доход по ним в большинстве случаев не облагается налогом:

  • Купонный (или процентный) доход ОФЗ и муниципальных облигаций освобожден от НДФЛ. Налогом облагается только доход от разницы между ценой продажи и покупки, однако и его можно избежать, если бумаги приобретены после 1 января 2014 года и находятся в собственности больше трех лет.
  • По корпоративным облигациям, выпущенным после 1 января 2017 года, купонный доход также не облагается НДФЛ. При этом если размер купонной доходности превышает ключевую ставку ЦБ более чем на 5%, то разница облагается налогом по ставке 35%. По облигациям, выпущенным до 2017 года, ставка налогообложения составляет 13%.
  • Процентный доход корпоративных еврооблигаций облагается налогом по ставке 13%. А вот еврооблигации Минфина от него освобождены.
Читать еще:  Оптовая торговля без вложений

Кого коснется новый налог?

По словам российского президента, введение налога на процентный доход затронет лишь порядка 1% вкладчиков. Примерно такую же оценку недавно давал министр финансов Антон Силуанов. Он говорил, что у 99,7% вкладчиков размеры вкладов не превышают 1,4 млн рублей.

По данным АСВ на 31 декабря 2019 года, доля вкладов от 1 млн до 1,4 млн рублей в общем объеме депозитов составляла 12,3%, от 1,4 млн до 3 млн рублей — 10,9%, свыше 3 млн рублей — 32,1%. То есть на вклады свыше 1 млн рублей приходилось порядка 55,3% от всего объема вкладов физлиц и индивидуальных предпринимателей в банках.

По оценке руководителя департамента финансов и стратегии банка «Зенит» Галины Лобовой, нововведение коснется около трети вкладчиков.

«Мера затронет граждан с достаточно существенным уровнем сбережений. И будет ощутимой в сегменте состоятельных частных лиц, например, при сумме инвестиций от 20—30 миллионов рублей», — считает инвестиционный стратег «БКС Премьер» Александр Бахтин.

Начальник управления торговых операций на российском фондовом рынке ИК «Фридом Финанс» Георгий Ващенко предположил, что физлица-резиденты во всяком случае по счетам ИИС сохранят льготу по уплате налогов на доходы по ценным бумагам. «Налогообложение купонов по гособлигациям и мелким депозитам тоже представляется крайней мерой», — отметил он.

По мнению налогового менеджера IBFS united Константина Асабина, налог с большой вероятностью не станут распространять на государственные и муниципальные ценные бумаги, которые традиционно пользовались льготными условиями, и доходы по которым не облагались даже до 2017 года.

Когда изменения вступят в силу?

Пока все изменения в части налогообложения вкладов и облигаций существуют только на словах, хоть это и слова президента. О грядущем законопроекте, равно как и о его параметрах, пока ничего неизвестно. Аналитики тем не менее не сомневаются, что поправки к Налоговому кодексу, как и все предыдущие поручения президента, быстро примут форму закона.

«В любом случае, в соответствии с пятой статьей Налогового кодекса, любой закон, который будет ухудшать положение налогоплательщика, будет вступать в силу только с 1 января 2021 года в нашем случае», — подчеркнул Константин Асабин.

Что будет с действующими договорами по вкладам?

Будет ли новый налог распространяться на действующие договоры вкладов и уже выпущенные облигации, станет понятно, когда появится текст поправок. По мнению Асабина, позиция может быть двоякой. Либо проценты по таким вкладам подпадут под налогообложение НДФЛ с 1 января 2021 года, либо будет выбран сценарий аналогичный ситуации с купонными доходами по облигациям российских эмитентов, когда новый режим налогообложения (а именно освобождение купонов от НДФЛ) распространился только на облигации, эмитированные после 1 января 2017 года, то есть с сохранением старых правил для облигаций, эмитированных ранее.

А что если разделить вклады по разным банкам?

Много вопросов вызвала формулировка Владимира Путина об «общем объеме банковских вкладов или инвестиций в долговые ценные бумаги, превышающем 1 млн рублей». Вопрос в том, как это будет учитываться и есть ли смысл дробить депозиты по разным банкам, чтобы избежать налогообложения.

«Взимание налога со вкладов, превышающих 1 миллион рублей, может подтолкнуть часть вкладчиков к разделению своего депозита на несколько. Однако это будет иметь смысл только в том случае, если не появится единая система учета вкладов в разных банках, о чем давно говорится», — считает управляющий директор рейтингового агентства НКР Станислав Волков.

Скорее всего, россияне выберут другой способ: разделить вклады между родственниками. Считать доходы в рамках домохозяйства российское правительство пока не научилось, хотя премьер Михаил Мишустин уже заявлял эту цель в числе приоритетных в выступлении в Госдуме накануне своего назначения. Так что введение налога на процентный доход от вкладов наверняка приведет к тому, что формально количество клиентов у банков в ближайшее время возрастет.

Будут ли банки компенсировать уплаченный налог клиенту?

Банки еще не успели сформулировать свою позицию по новым предложениям президента. Одним из первых инициативу прокомментировал глава ВТБ Андрей Костин. «Практика получения налога с доходов от банковских депозитов и других ценных бумаг — это всеобще принятая практика… Это, конечно, дополнительная нагрузка, но это справедливо и коснется не очень большой части населения», — сказал он в интервью телеканалу «Россия-1».

«С учетом новых изменений, если не повысятся текущие ставки по вкладам, граждане будут получать значительно меньший доход, и привлекательность вкладов уменьшится», — констатирует партнер юридической группы «Novator» Александр Катков. Станислав Волков считает, что банки со своей стороны могут предложить компенсировать налог повышением ставки. «Это вполне вероятно с учетом общего тренда на повышение стоимости фондирования», — отмечает он.

Руководитель департамента финансов и стратегии банка «Зенит» Галина Лобова также допускает, что кредитные организации, чтобы избежать снижения спроса, будут включать налог в ставку, и ставки по вкладам в целом вырастут. В итоге это может сказаться и на ставках по кредитам, поскольку стоимость ресурсов увеличится. «В целом эта инициатива может повлиять на маржинальность розничных операций для банков, так как банк будет вынужден выбирать: перекладывать этот налог на клиентов (оставляя ставки на прежнем уровне, либо при увеличении ставок по вкладам увеличивать ставки по кредитам) либо жертвовать прибылью банка по розничным операциям», — пояснила она.

Константин Асабин, наоборот, считает, что повышение уровня процентной ставки по вкладам вряд ли возможно для банков. «Если оно и возможно, то, соответственно, в убыток банковскому сектору», — добавляет он.

Кто будет заполнять декларацию?

Сейчас агентом по выплате налога на доходы от инвестиций или вкладов выступает брокер или банк. В случае введения НДФЛ на доходы с вкладов, превышающих 1 млн рублей, налоговым агентом также будет назначен банк, уверен партнер IBFS united Александр Гуськов. «Такая практика во всем мире. И трудно представить, что каждый вкладчик будет подавать декларацию», — считает он.

Зачем правительству понадобилось вводить налог сейчас?

Как утверждает Владимир Путин, все дополнительные поступления в бюджет от объявленных мер должны целевым образом быть направлены на поддержку семей с детьми, безработных или граждан, находящихся на больничном. Так, в связи с коронавирусом будут выплачиваться по 5 тыс. рублей на детей до трех лет, повысится пособие по безработице до уровня МРОТ и будет введена новая формула расчета выплат по больничному листу.

Тем не менее аналитики сомневаются, что эффект от введения налога на доход с вкладов будет значительным. «Потенциал собираемости налогов по ставке 13% ориентировочно на уровне 150—200 миллиардов рублей в год. Не копейки, но и не та сумма, которую не могло бы правительство взять в моменте из резервов», — считает Георгий Ващенко.

В каких еще странах процентные доходы по вкладам и облигациям облагаются налогом?

В США доходность, полученная с банковских вкладов или инвестиций в фондовый рынок, облагается федеральным налогом по той же ставке, что и основной доход человека. То есть если человек платит 35% подоходного налога со своих основных доходов, то и проценты, полученные в банке или на бирже, будут облагаться по ставке 35% независимо от суммы набежавших процентов. На данный момент в США действует семь градаций федерального подоходного налога от 10% до 37%. Банковская доходность ниже 10 долларов налогами не облагается, хотя отчитаться вкладчик должен о любом полученном доходе, даже если он ниже этих 10 долларов. Существуют некоторые исключения, когда проценты по вкладам освобождаются от налогов. Например, владельцы индивидуальных пенсионных счетов могут не отчитываться о налогах и не уплачивать их до того момента, пока они не снимают наличные деньги со счета. Оплата налога происходит исходя из той суммы, что была снята.

Во Франции доходность по инвестициям облагается налогом по единой ставке 30%.

Любопытная система действует в Великобритании. Там, как и в США, доходность, полученная от вложений в банки и в фондовый рынок, облагается по той же ставке подоходного налога, что и основной доход инвестора. На данный момент действуют три ставки: 20%, 40% и 45%. Правда, есть нюанс. С 1999 года в стране действует ISA, индивидуальный сберегательный счет, который может быть использован и для сбережений, и для инвестиций в ценные бумаги и биржевые инструменты. В текущем налоговом году размер этого счета не может превышать 20 тыс. фунтов стерлингов, на него вкладчик помещает деньги с дохода, с которого он уже уплатил налог, и поэтому государство не облагает еще раз прибыль, которую получит гражданин от этих вложений.

Читать еще:  Работа вк без вложений

В Германии доходы от любых инвестиций облагаются налогом по ставке 25%, однако есть ежегодная налоговая скидка: от уплаты налогов освобождается доход в сумме до 801 евро (1 602 евро для супружеской пары).

Пресс-центр

Разъяснение Минфина России об уплате НДФЛ с процентных доходов по вкладам Отправить по электронной почте

В Налоговый кодекс РФ вносятся изменения в части налогообложения доходов граждан в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, превышающим необлагаемый процентный доход. Необлагаемый процентный доход — это средний процентный доход за год по вкладу в размере 1 млн рублей.

Практика налогообложения процентов по вкладам существует в большинстве стран мира. Банковские проценты — это такой же доход, как и доход от ценных бумаг, который облагается налогом.

При определении параметров налогообложения процентных доходов граждан мы руководствовались принципами справедливости налогообложения. Налог не затронет людей, у которых сбережения не превышают 1 миллион рублей. А также исходили из недопустимости увеличения административной нагрузки на добросовестных налогоплательщиков.

  1. Что именно будет облагаться налогом?
  • Налогом будет облагаться совокупный процентный доход по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, выплаченный физическому лицу за налоговый период (календарный год), за минусом необлагаемого процентного дохода.
  • Необлагаемый процентный доход рассчитывается как произведение суммы 1 миллиона рублей и ключевой ставки Банка России, установленной на 1 января соответствующего года (в условиях 2020 года необлагаемый процентный доход составил бы 60 тысяч рублей).
  • Проценты, выплаченные физическому лицу по валютным счетам, для целей расчета налога будут пересчитываться в рубли по официальному обменному курсу Банка России, установленному на день фактического получения такого дохода. При этом изменение размера валютного вклада, вызванное курсовыми колебаниями, налогообложению не подлежит.
  • «При расчете совокупного процентного дохода физического лица не будет учитываться доход по рублевым счетам, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых. В частности, из расчёта процентного дохода полностью исключаются зарплатные счета граждан, по которым ставка не превышает 1%. Проценты, выплаченные по таким низкопроцентным счетам, налогом облагаться не будут».
  • Также не будут облагаться налогом процентные доходы по счетам эскроу.
  • Сумма банковского вклада (как рублевого, так и валютного) является имуществом физического лица, а не его доходом, поэтому не может подлежать обложению налогом на доходы физических лиц в принципе.
  1. Как будет рассчитываться налог?

Предположим, у физического лица в течение 2021 года было три рублевых депозита в трех банках:

  • Банк 1: годовой депозит 500 тысяч рублей, ставка по депозиту 4,5% годовых, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита, депозит заканчивается 1 декабря 2021 года;
  • Банк 2: годовой депозит 1 миллион рублей, ставка по депозиту 5% годовых, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита, депозит заканчивается 31 декабря 2021 года;
  • Банк 3: годовой депозит 500 тысяч рублей, ставка по депозиту 4% годовых, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита, депозит заканчивается 1 декабря 2022 года.

В Банке 1 физическое лицо получило процентный доход 1 декабря 2021 года в размере 22,5 тысяч рублей.

В Банке 2 физическое лицо получило процентный доход 31 декабря 2021 года в размере 50 тысяч рублей.

В Банке 3 физическое лицо процентных доходов в 2021 году не получало, так как депозит заканчивается в 2022 году и проценты по нему будут выплачены в конце срока действия депозита.

Таким образом совокупный процентный доход по вкладам в российских банках, выплаченный физическому лицу в 2021 году, составит 72,5 тысячи рублей.

Предположим, что ключевая ставка Банка России на 1 января 2021 года составляет 6%, тогда необлагаемый процентный доход физического лица в 2021 году составит 60 тысяч рублей.

В результате для такого физического лица сумма налога к уплате составит:

(72 500 р. – 60 000 р.) х 13% = 1 625 р.

  1. С какого года будет взиматься налог?

Налог на доходы физического лица в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, начнет действовать с 2021 года. Подчеркиваем, что данная мера не коснётся процентов, полученных по вкладам в текущем, 2020 году.

Впервые уплатить этот налог за 2021 год вкладчикам придется только в 2022 году (до 1 декабря 2022 года) на основе налоговых уведомлений, направленных налоговыми органами.

  1. Как будет осуществляться администрирование уплаты налога?

Декларирование доходов гражданами или какое-либо иное дополнительное оформление не потребуется.

Расчет налога будет осуществлять налоговый орган автоматически на основе сведений о суммах выплаченных гражданину процентов, которые будут представлять банки.

Уплата налога будет осуществляться на основании уведомления налоговой службы. Налоговые органы будут направлять уведомления после окончания календарного года, в котором получены процентные доходы (так же происходит, например, с уплатой транспортного налога).

Также в Налоговый Кодекс вносятся поправки, которыми предусмотрено налогообложение доходов в виде процента (купона, дисконта) по всем ценным бумагам. Купонный доход по государственным и корпоративным облигациям будет облагаться налогом в 13%.

Налог на вклады физических лиц в 2020 году

Налоговая система предусматривает перечисление в бюджет государства определенного процента практически с каждого вида получаемого дохода: заработная плата, наследство и т.п. Большинство клиентов банков перед открытием депозита также должны просчитать, какой налог на вклады физических лиц надо будет заплатить. Данный налог представляет собой часть дохода, получаемого с процента по процента по вкладу, перечисляемую в бюджет. Система его расчета довольно часто меняется, поэтому этот вопрос лучше внимательно изучить до подписания договора на открытие вклада.

Какие вклады облагаются налогом?

Формально финансовые поступления от депозитов облагаются налогом. Это касается как рублевых вкладов, так и программ в иностранной валюте. На факт изъятия налога с вклада не повлияют сроки размещения, опции типа автоматической пролонгации, частичного снятия или пополнения. На удержание НДФЛ с депозита влияют три параметра:

  • Объем сбережений, помещенных под процент;
  • Процентная ставка по конкретной депозитной программе;
  • Ставка рефинансирования в текущем году, установленная Банком России.
  • Доходом по вкладу, подлежащим налогообложению, будет считаться прибыль с него — та сумма, которая приумножает сбережения клиента за счет начисленных процентов.

Размер налога на вклады

Однако реальность российской экономики такова, что депозит в ней — это малоэффективный инструмент. Его доходность позволяет лишь сберечь средства граждан, перекрыв воздействие инфляции. А реальная прибыль с вклада — минимальна, и приравнять ее можно к небольшому бонусу за сотрудничество с банком.

Поэтому на вопрос о налогообложении вкладов физических лиц в 2020 году в России ответ однозначный — нет, оно не действует. В подтверждение приводим п.1 ст. 214 Налогового кодекса РФ. В соответствии с ним подоходный налог уплачивается по:

Депозитам в российских рублях, если их процентная ставка превышает ставку рефинансирования, определенную ЦБ РФ, на 5 процентных пунктов, по депозитам в иностранной валюте, если их ставка превышает 9%.

В 2020 году ставка рефинансирования (она же — ключевая ставка в государственных документах) составляет 6%. Если в соответствии с законом к ней приплюсовать пять п.п., получаем 11%. Именно такой ставкой должна располагать депозитная программа в рублях, чтобы облагаться НДФЛ.

Но обратившись к актуальным предложениям на рынке, легко убедиться: вкладов с такой доходностью банки не предлагают. Лучшие проценты по депозитам колеблются в диапазоне 7-8% годовых — это программы от Газпромбанка, Россельхозбанка, Совкомбанка и некоторых других. Что касается вкладов в иностранной валюте, то они в редких случаях достигают 2%. Процент по долларовым депозитам находится в районе 1-2%, в евро ставка по вкладу — до 2%.

Налог на вклады от 1 миллиона рублей

Президент Владимир Путин в телеобращении к гражданам 25 марта предложил облагать налогом в 13% доходы от вкладов для граждан, чей общий объем банковских вкладов или инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 млн рублей.

Порядок уплаты налога на вклад

Итак, мы уже определились с тем, что на практике налоги с процентов по вкладам не взимаются: российские банки не предлагают гражданам достаточную доходность. Но предположим, что депозитная программа включает проценты капитализации, которые в сумме превысят ключевую ставку — тогда налог необходимо уплатить. Как это происходит?

В отличие от некоторых статей дохода, по которым физлицо подает декларацию в ИФНС, депозит менее хлопотен держателю. Подоходный налог с вклада рассчитывает и удерживает сам банк, а вкладчику остается лишь запрашивать отчеты по перечислению НДФЛ в бюджет. Их банк обязан представить по запросу в любой момент.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector