Webbc.ru

Веб и кризис
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как в 1с сделать перерасчет отпускных

Как сделать перерасчет отпускных в 1С ЗУП?

Отправить эту статью на мою почту

В данной статье рассмотрим, как сделать перерасчет отпускных в 1С ЗУП. Такие ситуации могут возникать по различным причинам. К примеру, изменились данные в информационной системе или же по ошибке в учете. Сразу следует заметить, что существует несколько вариантов исправления. Если месяц начисления еще открыт, то можно внести исправления непосредственно в сам документ и после чего перепровести его. В противном случае необходимо внести исправления, иначе могут появиться расхождения в учете.

АБОНЕНТСКОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ 1С БЕЗ ПРЕДОПЛАТ! От 4’900 руб.месяц! Смотреть подробнее →

Рассмотрим для примера тот случай, когда отпуск прекращен раньше фактической даты. Сотруднику первоначально за период с первого по третье октября были начислены отпускные.

Далее была оформлена ведомость в банк и отпускные были выплачены, в том числе НДФЛ.

К примеру, по какой-либо причине работник был вынужден выйти из отпуска раньше — второго октября. Чтобы отразить это действие и перерасчитать сумму, открываем изначальный документ и нажимаем на соответствующую гиперссылку “Исправить” внизу документа.

При этом будет создан новый документ, в котором необходимо указать новую дату выхода сотрудника организации из отпуска.

Переходим на закладку “Перерасчет прошлого периода”. Видим, что сумма начисленная ранее будет сторнирована.

Далее если перейдем на закладку “Начислено (подробно)” увидим результат нового расчета с новой датой выхода из отпуска.

После чего проводим документ. При этом следует заметить, что выплаты не последует, поскольку перерасчитанная величина превосходит величину начисления. В свою очередь исчисленный налог подлежит перерасчету. Образовавшаяся переплата по НДФЛ будет учитываться при очередном начислении заработной платы. Сумма рассчитанного налога будет уменьшена на сумму переплаты, возникшей в связи с перерасчетом отпуска. В отчете 6-НДФЛ не отображается сумма излишне удержанного или перечисленного налога, но когда будет выплачиваться следующая заработная плата, то сумма налога к перечислению учтет эту переплату. После чего в очередной ведомости в банк или кассу НДФЛ к перечислению будет с учетом выполненной ранее переплаты, что в последующем обеспечит корректное отображение учета НДФЛ в отчете 6-НДФЛ.

Если у вас есть вопросы по теме перерасчет отпускных в 1С ЗУП, задайте их в комментариях под статьей, наши специалисты постараются ответить на них.

Далее рассмотрим второй пример. Сотрудник организации написал заявление на отпуск начинающегося с 1 октября по 14 октября. Аналогично отпуск был исчислен и выплачен через ведомость. Но заработная плата за предыдущий месяц — сентябрь, еще не могла быть рассчитана, так как это текущий месяц. По окончании месяца и расчета заработной платы за сентябрь возникает необходимость пересчитать отпускные. Откроем первоначальный документ отпуска, в котором у нас появится информация, что требуется перезаполнить сведения о среднем заработке. Это означает, что данные изменились.

Аналогичным образом нажимаем на ссылку “Исправить”, в результате чего также будет создан новый документ “Отпуск”, в котором ранее начисленная сумма будет сторнирована, а на закладке “Начислено (подробно)” новое начисление отпуска с учетом новых условий расчета. На разницу начислений будет исчислен новый НДФЛ. После чего проводим документ.

Смотрите видео-инструкции на канале 1С ПРОГРАММИСТ ЭКСПЕРТ

Сложные случаи расчета отпускных в 1С

Лето для бухгалтера-расчетчика – самый активный период расчета и начисления отпускных сотрудников. И, казалось бы, главное верно определить среднедневной заработок за предыдущие 12 месяцев, но на практике зачастую не все так гладко. Работник может во время основного оплачиваемого отпуска взять больничный, либо захочет пойти в отпуск перед своим увольнением, либо же получить денежную компенсацию неиспользованного отпуска.

Больничный во время отпуска

Пример.

Сотрудник Е. Н. Орлова ушла в ежегодный оплачиваемый отпуск на 14 календарных дней (с 14.05.2018 по 27.05.2018), но внезапно во время отпуска заболела, и медучреждение выдало ей больничный лист с 24.05.2018 по 31.05.2018 (на 8 календарных дней).

В данном случае, согласно статье 124 ТК РФ (ред. от 05.02.2018 г.), у сотрудницы есть право выбора:

  • она может либо продлить свой ежегодный отпуск на количество дней болезни, совпавших с отпуском, и тогда вместо 27 мая она выйдет на работу 4 июня;
  • или же сотрудница вправе выйти на работу сразу после окончания отпуска (14 дней), а количество дней отпуска, во время которых она болела, необходимо перенести на другой период (то есть перенести 4 дня, к примеру, на август 2018 г.).

И при переносе, и при продлении отпуска важно, чтобы работник предоставил бухгалтеру или в кадровую службу официально оформленный лист нетрудоспособности. Отпуск и больничный будут оплачиваться отдельно! Также самому работнику обязательно следует известить работодателя о том, что он болеет, и сообщить о дальнейшем варианте переноса или продления отпускных дней.

Рассмотрим первый вариант, когда отпуск продлевается. В данном случае бухгалтеру не требуется пересчитывать отпуск, поскольку расчетный период остается прежним и сумма отпускных, соответственно, не меняется.

Чтобы продлить отпуск в «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3.0, нужно для начала зарегистрировать невыходы на работу сотрудницы после того, как отпуск закончился. Регистрация делается с помощью кадрового документа «Отсутствие (болезнь, прогул, неявка)» из раздела «Кадры» – «Все отсутствия сотрудников». В качестве причины отсутствия в данном случае необходимо поставить «Болезнь (больничный еще не закрыт)».

Важно понимать, что отсутствие в базе необходимо отразить за май (с 28 по 31 мая) для корректного начисления заработной платы за май, чтобы по работнику было учтено правильное число отработанных дней и неявок. Если же сотрудник успел принести больничный лист, например, до начисления заработной платы за май, то документ «Отсутствие» в базе можно и не регистрировать, но все же это рекомендуется делать.

А после того, как сотрудник выйдет на рабочее место (5 июня) и предоставит больничный лист, необходимо начислить пособие: в программе раздел «Зарплата» – документы «Больничные листы». Поскольку период май в нашем примере закрыт и больничный начисляется в следующем периоде – в июне, то программа сторнирует зарегистрированные дни отсутствия и отпуска, которые приходятся на время болезни работника.

Затем следует исправить исходный документ начисления отпуска (раздел «Зарплата» или «Кадры» – документы «Отпуска»), нажав ссылку «Исправить», при этом меняем в нем только дату окончания отпуска с учетом дней болезни, то есть продлеваем дату на количество дней нетрудоспособности. В описанной ситуации конец отпуска у Е. Н. Орловой приходится на 4 июня. Расчетный период и сумма отпускных остаются прежними, так как отпуск не прерывается.

Но опять-таки важно заметить, что исходный документ по начислению отпуска мы исправляем только в том случае, когда отпуск начислен в одном месяце и период уже закрыт, а больничный отражаем в другом (текущем) периоде (как в нашем примере отпуск в мае зарегистрирован, а больничный уже в июне). Если больничный и отпуск начисляются в одном и том же периоде, который еще не закрыт, то исправление делать не нужно – в таком случае можно просто зайти в исходный документ «Отпуск», поставить новую дату окончания отпуска и перепровести документ.

Второй способ, при котором дни отпуска, совпавшие с болезнью работника, переносятся на другой период, предусматривает перерасчет отпускных. Предположим, что сотрудница Орлова Е.Н. решила не продлевать дни отдыха, а перенести неизрасходованные 4 дня на следующий отпуск, который, согласно утвержденному на предприятии графику отпусков, должен состояться 1 – 14 августа 2018 г. В таком случае предусмотрен перерасчет отпуска, поскольку отпускные дни разрываются и, соответственно, меняются расчетные периоды.

Читать еще:  Расчетная ведомость заполнить онлайн

В «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3.0, при переносе отпуска в связи с болезнью сотрудника необходимо сделать практически те же шаги, что и в предыдущем примере, когда отпуск был продлен, а именно: сначала регистрируем документ «Отсутствие (болезнь, прогул, неявка)», а затем начисляем пособие с помощью документа «Больничный лист». Только теперь исправлять исходный документ начисленного отпуска уже не требуется, потому что при регистрации больничного листа сумма за четыре отпускных дня автоматически сторнировалась. Оставшиеся дни отпуска будут начисляться уже в будущем периоде, на который они переносятся, новым отдельным документом «Отпуск».

Поскольку количество израсходованных дней отпуска и сумма отпускных при пересчете уменьшились, то возникает переплата денежных средств данному работнику. Образовавшуюся переплату работодатель может удержать у сотрудника из заработной платы только с согласия самого работника и при наличии письменного заявления, но при этом общий размер удержаний не должен превышать 20% от общего размера зарплаты (ст. 138 ТК РФ).

Отпуск с последующим увольнением

Пример.

Сотрудник А. А. Березкин по собственной инициативе принял решение уйти в основной оплачиваемый отпуск с 3 по 23 апреля 2018 г. (на 21 календарный день) с последующим увольнением.

Заметим, что работник имеет полное право использовать свой отпуск перед увольнением, – это закреплено в ч. 2 ст. 127 ТК РФ.

В рассматриваемом примере в первую очередь бухгалтер должен начислить и выплатить работнику отпускные не менее чем за три календарных дня до начала отпуска – об этом гласит ч. 9 ст. 136 ТК РФ, то есть крайняя дата выплаты отпускных приходится на 30 марта 2018 г.

В «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3.0, начисление и расчет отпуска, как уже было указано в предыдущих примерах, производится документом «Отпуск». После чего в программе регистрируется увольнение сотрудника Березкина А.А. – сделать это можно с помощью документа «Увольнение» (раздел «Кадры» – «Приемы, переводы, увольнения»).

Как отмечено в ст. 127 ТК РФ, днем увольнения признается последний день отпуска сотрудника, то есть в нашем примере таковой датой является 23 апреля 2018 г., а все окончательные выплаты при увольнении и выдача трудовой книжки должны быть произведены в день, когда прекращаются трудовые обязательства между работником и нанимателем, иначе – в последний рабочий день. В описанной ситуации у Березкина последний день выхода на работу является день перед началом отпуска (2 апреля 2018 г.), следовательно, в эту дату и необходимо произвести окончательный расчет с сотрудником, в который входит выплата заработной платы, компенсации при увольнении и прочее. Это пояснено в Письме Роструда от 24.12.2007 № 5277-6-1.

Для того чтобы убедиться в правильности расчета компенсации отпуска при увольнении, рекомендуется перед этим просмотреть остаток неиспользованного работником отпуска на дату увольнения (раздел «Кадры» – «Кадровые отчеты» – отчет «Остатки отпусков» или же «Справка об остатках отпусков»). Важно обратить внимание, что в стаж работы, дающий право на основной отпуск, число дней отпуска с последующим увольнением не включаются! У сотрудника Березкина по состоянию на 3 апреля использован весь неизрасходованный ранее отпуск, поэтому компенсации отпуска при увольнении за период стажа с 3 по 23 апреля 2018 г. ему не полагается.

Если база в документе «Увольнение» на вкладке «Компенсация отпуска» включает в стаж, дающий право на ежегодный отпуск, дни отпуска с последующим увольнением, то их необходимо исправить вручную.

Начисление компенсации за неиспользованный отпуск

Пример.

Сотрудник Захаркин С.П. является инвалидом II группы. В соответствии со статьей 23 Закона от 24.11.1995 № 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ» ему полагается удлиненный основной ежегодный отпуск не менее 30 календарных дней (в нашем примере Захаркину организация предоставляет 30 дней отпуска). За период работы с 25.01.2017 по 24.01.2018 у сотрудника есть неиспользованный остаток отпуска в количестве 16 дней (то есть 14 дней отпуска он уже израсходовал ранее). Захаркин С. П. написал заявление на ежегодный отпуск с 04.06.2018 г. по 10.06.2018 г. на 7 календарных дней, а за оставшиеся 9 дней отпуска хочет взять денежную компенсацию.

Имеет ли право бухгалтер начислить денежную компенсацию за неизрасходованные девять дней отпуска? Ответ однозначен – не имеет. Поскольку согласно ст. 126 ТК РФ заменить неиспользованные дни отпуска денежной компенсацией можно только в том случае, если они превышают 28 календарных дней за каждый отработанный работником год. Захаркину, как инвалиду, в год полагается удлиненный основной отпуск в количестве 30 календарных дней, а значит, денежную компенсацию можно выплатить только в рамках двух дней полагаемого отпуска. При этом сотрудник обязательно должен написать заявление о выплате компенсации взамен предоставления ежегодного основного отпуска.

Чтобы начислить основной ежегодный отпуск одновременно с компенсацией в «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3.0, необходимо создать документ «Отпуск» (в разделе «Зарплата» или «Кадры») и на вкладке «Основной отпуск» проставить в нем даты начала и окончания отпуска, а также установить флаг напротив «Компенсация отпуска» с указанием количества компенсируемых дней. Документ автоматически рассчитает среднедневной заработок, сумму отпускных и денежной компенсации.

Если же бухгалтеру необходимо рассчитать только денежную компенсацию без предоставления сотруднику отпуска, то в регистрируемом документе «Отпуск» нужно убрать флаг напротив «Отпуск» и оставить только флаг «Компенсация отпуска». В итоге рассчитана будет только лишь денежная компенсация отпуска.

Заметьте, что в примере с Захаркиным С. П. компенсация предоставляется за основной ежегодный отпуск, но удлиненный, поэтому и отражается на вкладке «Основной отпуск» в документе «Отпуск». Если же работнику полагается дополнительный к основному отпуск, то его начисление и компенсация будут отражены на вкладке «Дополнительные отпуска, отгулы». Для этого нужно проставить флаг «Предоставить дополнительный отпуск», затем кнопкой «Добавить» выбрать соответствующий вид отпуска и проставить число дней компенсации в колонке «Дн. комп».

Категории дополнительных ежегодных оплачиваемых отпусков можно уточнить в ст. 116-119 ТК РФ.

Перерасчет отпускных в 1С

Пересчитать сумму отпускной выплаты может стать необходимым по самым разнообразным причинам. Самой банальной из них является ошибка в учетных регистрах, допущенная бухгалтером. Может случиться и так, что деньги на отдых выплачены подчиненному, а его нужно отозвать из отпуска или он сам пожелал в него не уходить. В любом случае потребуется прибегнуть к пересчету выплаты. В данной статье рассмотрим, как провести перерасчет отпускных в 1С и когда необходимо сторно.

Основания для перерасчета отпускных

Не все в учете происходит гладко и зависит только лишь от работников расчетного отдела компании. Могут неожиданно измениться данные в программе или всплыть старые ошибки. Как исправить ситуацию, рассмотрено в таблице.

Перерасчет отпускных в 1С

В любой компании человек может захотеть приступить к своим обязанностям и выйти из отпуска ранее даты приказа. Как известно, отпускные выдаются на руки за три дня до начала отдыха.

Согласно банковской ведомости или в некоторых фирмах на основании ведомости в кассу средства выплачены подчиненному и уплачен в казну подоходный.

Читать еще:  Программа для расчета процентов по займу

Но тут работнику понадобилось выйти на работу либо его отозвали из отпуска раньше планируемой даты и нужно уведомить об этом машину. С целью перерасчета отпускных в 1С потребуется открыть первоначальный рабочий документ и найти снизу форму команду исправления сведений.

По факту внесения корректировок машина формирует новую форму, куда от Вас потребуется проставить фактическую дату выхода человека на работу.

Далее перед Вами появится поле перерасчета прошлого периода, где подлежит сторнированию уже насчитанная и выплаченная сумма отпускных.

Новый итог арифметических действий будет виден в поле начислено (подробно) и тут же отобразится корректная дата выхода человека.

Последний этап данных манипуляций состоит в проведении документа. На руки человек больше ничего не получит, так как досрочный выход на работу прекращает действие отпускных, однако подоходный стоит пересчитать. Получается так, что по налогу возникает переплата и на это стоит обратить пристальное внимание при начислении очередной зарплаты данному подчиненному. Исчисленная величина налога корректируется в меньшую сторону на сумму, переплаченную на отпускные по действующему перерасчету.

В отчет 6-НДФЛ удержанный или переплаченный подоходный сверх норм не показывается, но при выплате зарплаты этот факт учтется. Ведомость на выплаты зарплаты в банк или кассу будет скорректирована на сумму переплаты по налогу. Следовательно, учет налогов в отчетной форме будет в порядке.

Пересчет отпускных с учетом выплаты зарплаты

Может возникнуть такая ситуация, что работник написал заявление на отпуск на первую половину следующего месяца и естественно он сделал это в текущем периоде. Бухгалтер по ведомости выдал человеку отпускные, но зарплата логично, что не могла быть рассчитана, поскольку текущий месяц еще не закрыт. Как только бухгалтер приступит к закрытию месяца и исчислению зарплаты, выданные раннее отпускные подлежат пересчету

Для этого стоит вернуться к исходному документу начисления отпускных и потребуется внести новые сведения в ячейку о среднем заработке. Такая манипуляция будет свидетельствовать о смене учетных сведений.

Также как и в предыдущем примере все исправления заносятся через команду исправлений. Машина понимает это как сигнал к формированию новой отпускной формы и сторно предыдущей исчисленной величины. Начислено (подробно) говорит о новой сумме при изменившихся впоследствии условиях. Появившаяся налоговая маржа пересчитывает новую сумму подоходного. Вам остается лишь провести новую форму.

Как перенести отпуск при незапланированном выходе на работу

По закону работодатель вправе вызвать человека на работу из отпуска досрочно. ТК РФ четко оговаривает это право работодателя и, следовательно, кадровый учет в компании данного вопроса, обязан опираться на нормативные требования. В машине по факту данное событие считается прекращением течения отпуска подчиненного ранее установленного приказом срока и перенесение его остатка на какой-то другой временной промежуток. Все дальнейшие события корректировки исчисления зависят от того, когда именно по отношению к просчету зарплаты за полный месяц происходит такая корректировка.

Рассмотрим с Вами случай, когда человек отправился в отпуск на последние две недели сентября. Он получил свои отпускные и по ним был перечислен налог в бюджет. За три дня до начала отпуска он получил свои деньги на основании банковской ведомости. Но по потребности компании в присутствии работника на производстве руководство приняло решение его досрочно отозвать. При этом стоит учесть, что зарплата в компании за сентябрь еще не была начислена.

Здесь для пользователя все просто и внести исправления в учет не составит никаких сложностей. Просто откройте первоначальную форму, в которой Вы работали по его отпуску и скорректируйте дату выход на работу с учетом образовавшихся изменений. Машина сама обеспечит процесс перерасчета суммы отпускных и всех налогов. Ранее выданные отпускные до момента начисления месячного заработка и начала отпуска будут в ней учтены. Три дня до начала отпуска будут оплачены подчиненному исходя из его стандартного оклада.

Подобные изменения находят свое отражение в шестой отчетной форме по подоходному во втором разделе.

Остаток ней подчиненный вправе отгулять в любой другой период по согласованию с руководством компании.

Пересчет после выплаты зарплаты

А что делать бухгалтеру, когда человек отправился в отпуск на месяц с середины отчетного периода? Тут как обычно за три дня до его начала человек получил свои деньги за минусом подоходного. Его также как и в прошлом примере вызвали досрочно на работу по причине необходимости его срочного присутствия на фирме, но заработок прошлого отчетного месяца уже всем был насчитан и выдан. Знайте , что такой отзыв на прошлый отчетный период не влияет, так как на работу человек вышел уже в следующем месяце.

Пользователю стоит произвести следующие манипуляции в машине:

  1. Пройдите в документ по начислению отпуска и внесите исправления путем создания новой рабочей формы. Документ корректировок уже будет отражен тем месяцем, когда Вы по факту вносите исправления. Но в перерасчете прошлого периода по итогу проведенных действий появилась переплата по отпускным и по налогам. Получилось так, что начислено выплаты менее, чем уже было выдано на руки. Новая величина подлежит начислению, а старая сумма сторнируется. Переплата как по подоходному, так и по основной сумме учитывается при дальнейших расчетах с подчиненным.
  2. Знайте, что сентябрский расчет не будет пересчитан ввиду изменения октябрьской части отдыха.
  3. Остаток дней можно будет отгулять в другое согласованное время.

Как продлить отпуск

До этого момента в статье говорилось о досрочном выходе из отпуска подчиненного. Но ведь бывает так, что человеку нужно его продлить по самым разнообразным обстоятельствам. Далее описан порядок отражения такой ситуации в машине и влияние процесса на налогообложение в части:

  • Налога на прибыль;
  • Страховых отчислений;
  • Подоходного.

Порядок пересчета страховых взносов

Можете быть спокойным хотя бы в том, что производить вручную пересчет страховых сумм не потребуется. Это связано с тем, что сумма отпускных уже просчитана на весь период и на дату произведенных просчетов также начислены взносы. Правки относительно новых страховых отчислений машина производит в авторежиме. Никакие уточненные сведения контролирующие органы при этом не требуют, так как пересчет не является результатом допущенной ошибки, а возник по потребности приведения данных бухучета реалиям жизни.

Отчетность будет отражать актуальные данные абсолютно корректно по нарастающей с начала отчетного периода

Исправление НДФЛ

Отпускные как и другие виды заработка подлежат взиманию с них подоходного и датой получения такого рода дохода будет число выплаты отпускных. Единоразовой выдачей деньги получает подчиненный и никакого другого остатка к выдаче не последует.

Форма в 6-НДФЛ отображает информацию по отпускному сроку в виде начисленных средств на отдых и суммы налога за него. При продлении отдыха становятся явными величины, что имели место в текущем периоде.

Решение о переносе дней отдыха влияет на перерасчет отпускных сумм и подоходного. Данный факт определенно берут во внимание при дальнейших расчетах с подчиненным.

Особенности в части налога на прибыль

Законодательство позволяет и читателю рекомендуется этим пользоваться в своей практике, что в ситуации продолжения или переноса отдыха учитывать в полном объеме отпускные в том отчетном периоде, когда они были выданы. При этом на процесс никак не влияет число действия дополнительных дней и это важно при исчислении налога на прибыль.

Многие судебные дела доказывают данное еще раз. Однако, помните про позицию налоговиков по данному вопросу. Они утверждают, что средний доход по неиспользованным дням отдыха стоит посчитать как расходы того отчетного периода, в котором последует использование подчиненным его оставшихся отпускных дней.

Читать еще:  Возможно ли сделать перерасчет

Как начислить оплату основного ежегодного отпуска, начинающегося с первого числа месяца, в программе «1С:ЗУП» (ред. 3)?

По ТК РФ оплата отпуска производится не позднее чем за три дня до его начала. Если сотрудник уходит в отпуск с первого числа месяца, то на момент расчета отпускных последний месяц расчетного периода не отработан им полностью. Поэтому после начисления зарплаты за соответствующий месяц необходимо сделать перерасчет отпускных с учетом отработанного месяца.

О том, как в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» (ред. 3) рассчитать отпуск, начинающийся с первого числа месяца, читайте в актуализированной статье справочника «Кадровый учет и расчеты с персоналом в программах 1С»:

Сотруднику ООО «ТЕКС» Круглову В.Т. предоставляется ежегодный оплачиваемый отпуск с 1 по 15 июня 2018 г. на 14 календарных дней. Зарплата за месяц в организации выплачивается 5 числа каждого месяца. В мае 2018 г. сотруднику начислена разовая премия.

Регистрация и расчет основного ежегодного отпуска производится с помощью документа Отпуск (раздел ЗарплатаОтпуска— кнопка Создать — Отпуск) (рис. 1). Подробнее о заполнении документа Отпуск смотрите в статье Начисление оплаты основного ежегодного отпуска.

В разделе Средний заработок автоматически подсчитывается сумма среднедневного заработка по данным информационной базы на основании сведений о выполненных ранее начислениях. По умолчанию расчетным периодом являются 12 календарных месяцев, предшествующих дате начала события. Выплата отпускных при предоставлении ежегодных оплачиваемых и учебных отпусков производится не позднее чем за три дня до их начала (ч. 9 ст. 136 ТК РФ), поэтому при расчете среднедневного заработка для оплаты отпуска не были учтены начисления мая, т.к. на дату выплаты отпускных они не были начислены (рис. 2).

При расчете отпускных с начисленной суммы исчисляется НДФЛ на предполагаемую дату получения дохода, которая была указана в поле Дата выплаты. В нашем примере дата выплаты отпускных – 29.05.2018 (рис. 3). Именно эта дата будет отражена в строке 100 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ (дата фактического получения дохода).

При проведении документа на выплату дохода производится удержание ранее исчисленного с отпускных налога. Дата документа на выплату и будет датой удержания налога, она будет указана в строке 110 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ(рис. 4).

После начисления заработной платы и других начислений за май нужно пересчитать ранее выплаченные отпускные. Для перерасчета можно использовать тот же самый документ Отпуск, с помощью которого ранее было произведено начисление оплаты отпуска. Для перерасчета отпускных в документе на закладке Основной отпуск в разделе Средний заработокнажмите на кнопку Пересчитать документ. Но! Делать перерасчет отпускных именно таким способом не рекомендуется. Может возникнуть ситуация, когда сумма пересчитанных отпускных будет больше суммы ранее начисленных отпускных и, соответственно, увеличится сумма удержанного налога, которую необходимо было перечислить. При этом в бюджет был перечислен НДФЛ в меньшей сумме, что приведет к неуплате налога в бюджет.

Рекомендуется: после того как будут начислены доходы за месяц, которые должны входить в расчет среднедневного заработка, создать в следующем расчетном месяце документ-исправление документа Отпуск (рис. 5).

В результате перерасчета (рис. 6):

  1. Увеличилось количество учтенных дней расчетного периода.
  2. Увеличилась сумма заработка за расчетный период, учитываемая при расчете среднего заработка.
  3. Увеличилась сумма среднедневного заработка.

  1. Сторнируется ранее начисленная сумма оплаты за отпуск, и отпускные начисляются заново, исходя из данных, указанных в документе-исправлении. Появляется раздел Перерасчет на закладке Основной отпуск и закладка Пересчет прошлого периода, на которой отражаются результаты перерасчета за прошлые периоды (в нашем примере – первоначальное начисление отпуска) (рис. 7). В связи с увеличением среднедневного заработка и увеличилась сумма начисленных отпускных. Доначисленная сумма отпускных составляет 101,36 руб. (16 797,48 руб. – 16 696,12 руб.) С данной суммы автоматически исчисляется НДФЛ на предполагаемую дату получения дохода (рис. 7).

Доначисленная сумма отпускных выплачена 01.06.2018 (рис. 8), как и ранее было указано в документе Отпуск.

Продление отпуска при больничном в ЗУП 3.1

Пример 1 (продление отпуска, если период еще «не закрыт»)

Сотруднику ЗАО «Овощебаза №1» Паркентское с/х подразделение Журавлеву Б.И. предоставлен ежегодный основной отпуск с 02.01.2017 по 30.01.2017 (24 рабочих дня). В январе сотрудник предоставил больничный лист с 10.01.2017 по 15.01.2017, по согласованию с руководством решено продлить отпуск на период болезни.

Регистрация и расчет сохраняемого заработка на период отпуска произведен с помощью документа Отпуск. НДФЛ и страховые взносы исчислены и удержаны на дату выплаты отпускных — 04.01.2017 (рис. 1). Этой же датой он перечислен.

Регистрация больничного листа произведена документом «Больничный лист» (рис. 2).

После согласования с руководством было решено продлить отпуск на период болезни. В нашем примере расчетный период «не закрыт» (т.е. не произведен окончательный расчет и выплата зарплаты или не сформированы данные бухгалтерского учета). Поэтому достаточно установить новую дату окончания отпуска с учетом больничного в документе, которым ранее были начислены отпускные (рис. 3). При изменении даты будет выполнен повторный расчет отпускных и налогов, но сумма отпускных изменена не будет т.к. расчет выполняется только за дни, приходящиеся на отпуск.

При начислении заработной платы за январь учитывается, что сотрудник был в отпуске 20 дней (6 дней с 02.01.2017 по 09.01.2017 + 14 дней с 16.01.2017 по 31.01.2017), а также 4 дня на больничном (с 10.01.2017 по 15.01.2017). Т.к. у сотрудника установлена сдельная оплата из расчета часов, то количество отработанных часов в январе – 9,5 (01.01.2017) (рис. 4).

Пример 2 (продление отпуска, если расчетный период уже «закрыт»)

Регистрация и расчет сохраняемого заработка на период отпуска произведен с помощью документа Отпуск. НДФЛ и страховые взносы исчислены и удержаны на дату выплаты отпускных — 15.02.2017 (рис. 5). Этой же датой он перечислен.

Регистрация больничного листа производится документом «Больничный». В результате расчета документа сторнируется ранее начисленная сумма оплаты за отпуск, приходящаяся на период больничного (закладка Пересчет прошлого периода), а также рассчитывается сумма оплаты за дни нетрудоспособности (рис. 6).

В нашем примере расчетный период «закрыт» (т.е. произведен окончательный расчет и выплата зарплаты или сформированы данные бухгалтерского учета). Исправление документа этого периода возможно путем ввода документа-исправления по ссылке Исправить из первичного документа, с помощью которого ранее были начислены отпускные (рис. 7). В поле Месяц укажите новый месяц начисления и исправьте дату окончания отпуска с учетом больничного.

В результате перерасчета сторнируется ранее начисленная сумма оплаты за отпуск (закладка Пересчет прошлого периода) и отпускные начисляются заново, исходя из новых условий (закладка Основной отпуск) (рис. 8).

Таким образом, сумма отпускных в результате продления составляет: 1 141 945,89 (перерасчитанный отпуск) – 190 324,31 (сторнируемый отпуск в документе Больничный) – 951 621,58 (сторнируемый отпуск) = 0. Т.е. сумма отпускных не измениться, а перерасчеты будут выполнены исключительно с целью правильного распределения суммы отпускных по периодам.

При начислении заработной платы за март учитывается, что сотрудник был в отпуске 15 дней (9 дней с 01.03.2017 по 11.03.2017 + 6 дней с 17.03.2017 по 24.03.2017), а также 4 дня на больничном (с 13.03.2017 по 16.03.2017). Т.к. у сотрудника установлена оплата по часовому тарифу, то количество отработанных часов в марте – 40 (с 27.03.2017 по 31.03.2017) (рис. 9).

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector