Webbc.ru

Веб и кризис
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Возврат денег за покупку кассового аппарата

Налоговый вычет за онлайн-кассу

04 Марта 2020

В 2020 году ИП на ЕНВД не вправе в налоговых периодах года уменьшить сумму налога на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники (письмо Минфина от 26.08.2019 № 03-11-11/65430). Но сейчас от бизнеса поступают предложения по продлению права получения налогового вычета. Сегодня вычет могут получить только те ИП на ЕНВД и ПСН, которые зарегистрировали кассу до 1 июля 2019 году, но вычет еще не заявили. Разберем, как это сделать.

Для предпринимателей налоговый вычет за онлайн-кассу — хороший способ сэкономить, но чтобы полностью покрыть затраты на покупку и установку онлайн-кассы, рекомендуем нашу бесплатную кассовую программу. Приложение Касса МойСклад поддерживает все требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте его прямо сейчас.

Вычесть расходы на онлайн-ККТ из суммы налога можно индивидуальным предпринимателям, которые применяют патентную систему налогообложения или платят единый налог на вмененный доход.

Вернуть вычет можно до 18 000 рублей на каждую кассу. В эту сумму входит не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим.

Налоговый вычет на покупку ККТ: обязательные требования

Льгота распространяется не на все кассы: есть условия, которые обязательно нужно соблюдать.

  • Во-первых, налоговый вычет предоставляется только на ККТ, включенные в официальный реестр ФНС.
  • Во-вторых, кассу обязательно нужно поставить на учет, иначе вернуть потраченные на нее деньги не получится.

Вычет по ЕНВД при покупке онлайн-кассы

При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ. Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды прошлых годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат. Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2019 года.

Налоговый вычет на ККТ для ПСН

Для ИП на ПСН сумма налога уменьшается за периоды, которые начинались в 2018 году и завершались после регистрации ККТ. Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма налога меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса.

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

Чтобы оформить вычет, индивидуальные предприниматели на ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ.

Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту.

Скачать шаблон уведомления на налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на патенте

В уведомлении обязательно нужно указать:

  1. ФИО и ИНН налогоплательщика.
  2. Номер и дату патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей, суммы уменьшения.
  3. Модель и заводской номер купленной кассы.
  4. Сумму расходов на покупку.

Если вы заплатили сумму, из которой хотите получить вычет, то нужно подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога.

Налоговый вычет на ККТ: часто задаваемые вопросы

Возможен ли налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на УСН?

Только в случае, когда ИП совмещает УСН и ЕНВД / ПСН. Тогда можно зачесть расходы на те кассы, которые используются на вмененке или патенте. Компаниям и предпринимателям на упрощенке кассовый вычет не предоставляют.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассы в полном размере?

Полный размер вычета, установленный законом, — 18 000 рублей на каждую кассу. Вернуть деньги сверх этой суммы не получится, даже если ККТ обошлась дороже.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП на ПСН?

Если вы применяете патентную систему налогообложения (патент), вычет за онлайн-кассу оформляется с помощью уведомления об уменьшении суммы налога.

Если налог уже заплачен — подайте в ФНС заявление на возврат излишне уплаченной суммы.

Документы предоставьте в налоговую инспекцию, где состоите на учете и куда будете платить налог. Можно отправить их в ФНС и по интернету, заверив усиленной квалифицированной электронной подписью.

Какие документы нужны в ФНС для получения налогового вычета за онлайн-кассу?

ФНС на своем сайте разъяснила этот вопрос.

» Чтобы оформить вычет, индивидуальные предприниматели на ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ.

Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту.

Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую инспекцию уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту. Форма уведомления об уменьшении налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно – кассовой техники рекомендована письмом ФНС России от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@. Индивидуальный предприниматель вправе уведомить налоговый орган об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, в произвольной форме с обязательным указанием сведений, предусмотренных статьей 2 Федерального закона от 27.11.2017 № 349-ФЗ:

  • фамилия, имя, отчество (при наличии) налогоплательщика;
  • идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
  • номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, на которые они уменьшаются;
  • модель и заводской номер контрольно-кассовой техники, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения;
  • сумма понесенных расходов по приобретению соответствующей контрольно-кассовой техники.

Если вы уже заплатили сумму, из которой хотите получить вычет, то необходимо подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога.

К декларации или уведомлению необходимо приложить документ, подтверждающий затраты на покупку ККТ, фискального накопителя, программного обеспечения, выполнение работ по их настройке и оказание соответствующих услуг, в том числе — на модернизацию старой кассы.

Документы подаются в тот налоговый орган, где предприниматель состоит на учете как налогоплательщик и куда он уплатил или собирается уплатить налог, из которого хочет получить вычет».

Спаибо Яна за весьма содержательный ответ.

Какие документы нужны для получения налогового вычета при покупке квартиры?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

— декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;

— документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ);

— договор купли-продажи или договор долевого участия;

— платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья;

— выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности);

— акт приема-передачи жилья.

Как зарегистрировать кассу в налоговой?

После того, как выбрана модель ККМ и заключен договор с ОФД, необходимо поставить на учет кассу. Сделать это можно в личном кабинете ФНС или в инспекции, предоставив следующие документы:

  • заявление по форме КНД-1110021;
  • заводские документы на кассу (паспорт);
  • договор с оператором фискальных данных.

Кроме того, подать документы можно электронно на сайте Госуслуги или отправить почтой.

Какой срок давности по налоговой вычету за обучение? Могу ли получить вычет, если обучение было в 2016 году?

Оплата собственного обучения не должна превышать 100 тысяч рублей; оплата обучения детей, чей возраст не превысил 24-х лет – до 50 тысяч рублей на одного ребёнка, на всех детей – не более 120 тысяч рублей. Также вычет предоставляется опекаемому (до 18 лет), брату или сестре плательщика налогов (до 24 лет).

В 2016 году можно получить налоговый вычет за 2015, 2014 и 2013 годы обучения. Налоговый вычет предоставляется в случае платного (контрактного) обучения. Учтите, что налоговый отчет подается каждый год. Если вы хотите получить вычет за 2016 год обучения, то подавать на него нужно не ранее чем в 2017, 2018 и 2019 годах.

Нужна ли онлайн-касса для ИП на патенте?

Предприниматели на ПСН получили отсрочку и ставят ККТ в 2018 и 2019 годах. Мы расскажем, нужна ли касса для ИП на патенте, когда переходить, какую модель выбрать и как получить налоговый вычет.

Читать еще:  Инкассация денег из кассы

Когда ИП на патенте переходят на онлайн-кассы

В первой редакции закона 54-ФЗ говорилось, что патент переходит на онлайн-кассы в 2018 году. Но правительство утвердило закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ и многие предприниматели на патенте получили отсрочку до 2019 года, как и ЕНВД.

В 2018 году перейти на новые кассы должны только некоторые ИП на ПСН:

  • розничная торговля с наемными сотрудниками (пп 45–46, п 2, ст 34626 Налогового кодекса);
  • общепит с привлечением наемных сотрудников (пп 47–48, п 2, ст 34626 Налогового кодекса).

Если предприниматель владеет кафе или розничным магазином и работает сам, ККТ нужна с 1 июля 2019 года. Но если он наймет сотрудника, то должен перейти на онлайн-кассу в течение 30 дней после того, как подпишет трудовой договор.

Изначально ИП, которые продавали пиво, устанавливали ККТ с 31 марта 2017 года. Но потом правительство приняло закон от 29.07.2017 № 278-ФЗ. Теперь чтобы определить сроки установки онлайн-кассы, предприниматели руководствуются 54-ФЗ. А значит патент переходит на ККТ так, как мы описали выше — в 2018 и 2019 годах.

Вопрос: Я зарегистрировал онлайн-кассу, а потом получил патент. Нужно ли снимать ККТ с учета?
Ответ: Нет. Измените параметры регистрации ККТ и укажите новый режим налогообложения. Эту информацию отправьте в налоговую.

Когда ИП на патенте не нужна онлайн-касса

Предприниматели из п. 2 ст. 2, 54-ФЗ работают без кассы даже после 2019 года. В список входят ИП, которые ремонтируют обувь, сдают жилье в аренду, присматривают за детьми и инвалидами.

ККМ не ставят ИП на патенте, которые работают в труднодоступных населенных пунктах. А если предприниматель работает в местности без связи, то покупает онлайн-кассу, но не подписывает договор с ОФД и не передает данные в налоговую. Списки таких населенных пунктов составляют местные администрации.

Предприниматель может не использовать кассовый аппарат, если получает деньги от ИП и ООО по безналичному расчету.

Резюмируем

  1. ИП на патенте нужна онлайн-касса с 1.07.2019.
  2. Общепит и розничная торговля с наемными работниками переходят с 1.07.2018.
  3. Пока не купите онлайн-кассу выдавайте БСО, товарные чеки или квитанции.
  4. Налоговый вычет для ИП на ПСН — максимум 18 000 ₽.
  5. Указывать наименование и количество товара в чеке можно с 1 февраля 2021 года.
  6. Используйте накопитель со сроком работы 36 месяцев.

Вычет за онлайн-кассу: как получить до 1 июля. Потом не дадут

1 июля у некоторых ИП закончится отсрочка по онлайн-кассам и вообще ни у кого больше не будет возможности получить вычет. Пока есть несколько дней, чтобы купить и зарегистрировать ККТ, а потом зачесть эти расходы в счет налога.

Новый закон об отсрочке не продлил право на вычет. Если есть такое право и нужна касса, стоит поспешить и оформить все до конца июня. Вот как это сделать.

Кто имеет право на вычет за кассу

Вот условия для вычета в июне 2019 года:

  1. ИП применяет ЕНВД или ПСН. При работе в рознице или общепите у него нет работников.
  2. Он купил и зарегистрировал онлайн-кассу из реестра до 1 июля 2019 года.

С 1 июля права на вычет не будет ни у кого. Его не продлили даже тем, кто получил отсрочку до 2021 года.

ИП на ЕНВД заявляют вычет в декларации, на ПСН — через уведомление.

Налоговые инспекции будут принимать заявления на регистрацию даже 29 и 30 июня, в выходные. Если нужна касса, поторопитесь. А если пока не нужна — ее можно купить и зарегистрировать, чтобы компенсировать расходы из бюджета, пока есть вычет.

Что это за вычет?

С 2017 года заработал закон об онлайн-кассах. Это такие кассовые аппараты, которые формируют чеки и одновременно отправляют их в налоговую в электронном виде. По желанию такой чек может получить и покупатель — на телефон или электронную почту. Так государство сразу видит, где какие цены, кто и что продает, какая выручка в конкретном магазине, что подорожало вот в этом регионе и как изменились продажи молока вот в этой торговой сети. В чеках есть вся информация для контроля за бизнесом, налогами и полезной аналитики.

Такие кассы можно покупать или брать в аренду, но использовать их обязательно — это требование для бизнеса, а не выбор для удобной работы.

Онлайн-касса в среднем стоит 18—20 тысяч рублей. Для многих предпринимателей с небольшими кофейнями, торговыми точками и салонами красоты это слишком большие расходы. Поэтому государство придумало вычет.

Суть вычета за онлайн-кассы в том, что сначала предприниматель сам покупает и регистрирует аппарат, а потом уменьшает сумму налога к уплате на эти расходы. И что важно — не сумму дохода, а именно сумму налога. То есть вместо того, чтобы отдать деньги налоговой, он вносит их за кассу. Фактически ККТ такому предпринимателю полностью или частично оплачивает бюджет. Возвращать государству эти деньги не нужно.

Кто может получить вычет за кассу?

Уменьшить налог на стоимость кассы могут не все предприниматели. Вот при каких условиях можно использовать вычет в июне 2019 года:

  1. Бизнес зарегистрирован на ИП. Фирмам вычет не дают.
  2. ИП применяет ЕНВД или ПСН. На упрощенке расходы не возмещают.
  3. ИП в рознице и общепите не имеет работников. Для ИП с работниками в этих отраслях вычет закончился год назад.
  4. Касса входит в реестр ККТ. Проверить модель можно на сайте ФНС.
  5. Ее купили и зарегистрировали до 1 июля 2019 года. Последние дни — 29 и 30 июня.
  6. ККТ используют в той деятельности, для которой применяется ЕНВД или ПСН.

Все условия должны соблюдаться одновременно. Общего требования по наличию и количеству сотрудников нет: такое условие установлено только для розницы и общепита.

Если купить или зарегистрировать кассу 1 июля и позже, вычета не будет.

На какие расходы можно уменьшить налог?

Вычет — это расходы на кассу. Их вычитают из начисленного налога. Но учесть можно не любые расходы по желанию, а только эти:

  1. Покупка онлайн-кассы или фискального накопителя.
  2. Программное обеспечение.
  3. Сопутствующие работы и услуги: настройка, обслуживание.
  4. Приведение ККТ в соответствие с требованиями закона о кассах.

Все суммы должны быть подтверждены документами.

Какую сумму вычета можно получить?

Вычет за онлайн-кассу включает расходы на ее покупку и настройку. Но есть ограничение: максимум 18 000 Р за один аппарат.

Если кассу купили за 14 500 Р , значит, налог можно уменьшить на эту сумму. Если касса с настройкой стоит 24 900 Р , налог можно уменьшить только на 18 000 Р .

Лимит действует в расчете на одну кассу, а не на все, которые купил предприниматель. Но расходы и лимиты нельзя складывать.

Например, ИП на вмененке купил три кассы: за 14 500 Р , 17 900 Р и 24 900 Р . Всего он потратил 57 300 Р . Но при расчете нельзя 18 000 Р умножить на три и принять к вычету максимально возможную сумму — 54 000 Р .

Пример расчета вычета при покупке нескольких касс

Как заполнить декларацию с вычетом на ЕНВД?

ИП на ЕНВД заявляют вычет в декларации. Ее сдают каждый квартал. В июле 2019 года нужно подать декларацию за второй квартал. Если купить кассу в июне, расходы на нее как раз уменьшат ближайший налог. В декларации по ЕНВД есть специальный раздел, где можно указать данные о стоимости и регистрации кассы.

Читать еще:  Касса для хранения денег

Сумму расходов заполняют в строке 040 раздела 3, данные о кассе — в разделе 4. Не забудьте сначала уменьшить налог на страховые взносы и только потом — на расходы по покупке кассы. Если появится остаток вычета, можно учесть его в следующем квартале.

Если вычет больше начисленного налога, в декларации нужно указать только ту часть вычета, которая уменьшит ЕНВД во втором квартале. А в следующей декларации указывают остаток вычета. Следите, чтобы сумма строк 050 раздела 4 была равна той сумме, на которую уменьшается налог, а не всей сумме расходов. Пояснения по поводу того, как именно вы учли вычет во втором квартале, можно приложить к декларации в произвольной форме. Для подтверждения расходов нужны платежки или чеки. А факт регистрации докажут документы из личного кабинета на сайте nalog.ru: по ним будет видно, что кассу поставили на учет до 1 июля 2019 года.

Расходы на кассу уменьшат только тот налог, который начислен до конца 2019 года. Неиспользованный остаток вычета нельзя перенести на следующие периоды.

Как сообщить о вычете на ПСН?

Предприниматели на патенте не сдают никаких деклараций. Они просто платят свой налог частями в течение года. Поэтому об использовании вычета ИП на ПСН нужно сообщить в уведомлении. Раньше была рекомендуемая форма, теперь нужно ориентироваться на окончательно утвержденную приказом ФНС.

Если купить кассу в июне 2019 года, вычет уменьшит только стоимость патента, которую нужно внести в 2019 году, причем не раньше даты регистрации кассы. Если патент оплачивается двумя частями, можно применять вычет к первой части, а остаток — ко второй. Или уменьшить на расходы только вторую часть, когда первая уже выплачена. В 2020 году уменьшить стоимость патента на вычет по кассе уже не получится.

Если патентов несколько, вычет можно применить ко всем. Например, за два патента ИП заплатил 15 000 Р и 25 000 Р , но при этом купил две кассы — за 18 000 Р каждую. Он уменьшит стоимость одного патента на 15 000 Р и укажет остаток вычета в уведомлении по строке 210 — 3000 Р . А для другого патента ИП подаст еще одно уведомление, где учтет остаток вычета и расходы на еще одну кассу: всего 21 000 Р . Вместо 40 000 Р ИП заплатит за два патента 4000 Р . То есть обе кассы ему полностью оплатит государство.

Если касс несколько

Вычет дают на каждую кассу — в сумме расходов, но не больше 18 000 Р за один аппарат. Если ИП купил и зарегистрировал несколько касс, вычет нужно оформлять по каждой из них.

Если купили кассу и не заявили вычет

Тогда можно подать уточненную декларацию или отправить в налоговую уведомление для пересчета платы за патент. Переплату по налогу вернут или зачтут в счет будущих периодов.

Если ИП совмещает ЕНВД или ПСН с упрощенкой

Это не помешает получить вычет за кассу. Сам факт совмещения режимов — не препятствие. Главное, чтобы касса использовалась на патенте или вмененке, а расходы на нее не учитывались при расчете налога на УСН.

Если ИП работает на УСН

Предпринимателям на упрощенке вычет за кассы не положен. Но у тех, кто платит налог с прибыли, все равно есть шанс уменьшить его.

УСН «Доходы минус расходы»: стоимость кассы можно учесть в составе расходов. Она не снизит налог на всю сумму, но уменьшит доходы. А налог считают с разницы, поэтому экономия все равно будет — например, 15% от цены кассы. Но это все равно меньше, чем на вмененке и патенте.

Как получить налоговый вычет за покупку онлайн-кассы

С 1 июля 2018 года ИП обязаны выдавать чеки при совершении операций, а также высылать соответствующую информацию в ФНС с помощью онлайн-касс. Ранее они могли не пользоваться оборудованием при совершении расчетов. Для компенсации трат при введении новой техники было принято решение о предоставлении вычета. Актуально это для ИП, использующих ЕНВД и ПСН, внедряющих ККТ.

Кто именно сможет воспользоваться вычетом

Вычет предоставляется при наличии этих условий:

  • Использование «вмененки» или патентной системы без привлечения наемных сотрудников. В этом случае за покупку оборудования можно вернуть не больше 18 000 рублей. Это сумма за каждый экземпляр кассы. Вычет выполняется только тогда, когда ККТ соответствует всем положениям ФЗ №54 «О применении ККТ при расчетах» от 22 мая 2003 года (последняя редакция). Технику нужно поставить на учет в ФНС. Предполагается, что все данные будут отправляться ОФД (оператору).
  • Использование патентной системы или «вмененки» с привлечением наемных сотрудников. Со всем персоналом необходимо заключить трудовые соглашения. Вычет будет выполняться также только в том случае, если ККТ соответствует всем нормам.

Если ИП используют другие системы, они не могут претендовать на вычет.

К СВЕДЕНИЮ! Кассы рекомендуется приобретать в надежных центрах.

Условия получения компенсации

Возвратить средства можно только при соблюдении условий. Указаны они в ФЗ №349 «О внесении изменений в НК» от 27 ноября 2017 года, ФЗ №290 «О внесении изменений в ФЗ О применении ККТ» от 3 июля 2016 года. Рассмотрим ключевые положения:

  • Техника приобретена в 2018 году.
  • ИП оформлен в налоговой.
  • Если у ИП нет наемного персонала, технику нужно поставить на учет до 1.07.19. Если у ИП есть наемные сотрудники, нужно успеть до 1.07.18.
  • ИП использует ЕНВД или патент.
  • Вычет предоставляется только на технику, которая присутствует в реестре ККТ. Кассы должны быть надежными. В них должен присутствовать фискальный накопитель, функция подключения к сети с последующей передачей данных оператору.

ВАЖНО! Кассу с функцией передачи данных через сеть нужно приобретать даже в том случае, если устанавливается она в самых отдаленных районах с нестабильным интернетом. Техника может даже не использоваться. Главное, чтобы она просто была.

Основные особенности компенсации

При возврате нужно учитывать следующие нюансы:

  • Заявление на возврат составляется по принятой форме. Пока она еще не утверждена.
  • Возврат осуществляется за 2018 год.
  • Право на запрос средств образуется с момента направления заявки в ФНС.
  • Средства выдаются только на протяжении 2018 года.
  • Если ИП использует и патент, и ЕНВД, оформлять вычет можно только на один из режимов.
  • Максимальный размер возврата за один экземпляр составляет 18 000 рублей. То есть если компания приобрела два ККТ, вычет составит 36 000 рублей.

К СВЕДЕНИЮ! Если у ИП уже есть касса, он может не приобретать новую. Достаточно модернизировать уже имеющуюся технику.

Какие именно траты предпринимателя компенсируются

ИП возвращаются только эти траты:

  • Покупка онлайн-кассы.
  • Модернизация техники, если касса уже есть (предполагается оснащение аппарата фискальным накопителем).
  • Приобретение сопутствующего ПО.
  • Оплата услуг специалистов, устанавливающих и настраивающих ККТ.

У предпринимателя также могут быть другие траты. Однако компенсироваться они не будут. Расходы должны быть подтверждены документально.

Сроки

Сроки получения компенсации зависят от конкретных обстоятельств:

  • ИП использует ЕВНД и не участвует в рознице и общепите. Регистрировать кассы нужно до 1.07.19. Налог может быть снижен в 2018 и 2019 годы. Однако уменьшение не может производиться ранее даты приобретения техники.
  • ИП использует ЕНВД, это розница и общепит, есть наемный персонал. Регистрировать технику нужно до 1 июля 2018 года. Периодом уменьшения налога является 2018 год.
  • ИП использует патентную систему и не участвует в рознице и общепите. Регистрировать технику нужно до 1 июля 2019 года. Периоды уменьшения налога – это 2018 и 2019 год.
  • ИП использует патентную систему, работает в сфере розничной торговли и общепита, есть наемный персонал. Зарегистрировать оборудование нужно до 1 июля 2018 года. Периодом уменьшения является 2018 год вплоть до регистрации оборудования.
Читать еще:  Топ 5 сайтов для заработка денег

Не существует единого срока возврата. Он будет зависеть от особенностей деятельности ИП.

Инструкция по получению вычета

Сначала ИП необходимо приобрести кассу. Она обязательно должна соответствовать всем нормам. Второй шаг – обращение в налоговую и регистрация оборудования. Затем необходимо составить заявление на вычет. В нем указываются следующие данные:

  • Инициалы ИП.
  • Номер ИНН.
  • Если ИП использует патентную систему, нужно указать номер патента и дату его оформления.
  • Сроки выплат сниженных налогов и их размер.
  • Данные ККТ: модель, номер оборудования.
  • Точный размер сопутствующих расходов.

Заявка направляется в налоговую, где ИП состоит на учете. Подать заявку можно или лично, или в электронном виде. Во втором случае понадобится электронная подпись. Документ может составляться в письменной форме.

В дальнейшем в ФНС нужно подать декларацию. Составляется она за любой квартал года. Подавать ее нужно не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным. Форма документа при «вмененке» установлена приказом №ММВ-7-3/353@ от 4.07.14. Найти и скачать ее можно на официальном сайте налоговой.

Только после совершения всех действий ИП получает выплату. Обычно вычет направляется безналичным переводом. Для осуществления перевода у ИП могут попросить информацию о личном счете.

Действия при несоответствии суммы вычета и суммы налогового платежа

Сумма компенсации может превышать сумму перевода по налогу. Что предпринять в этом случае? Все зависит от типа налогообложения.

«Вмененка»

Алгоритм действий зависит от конкретных обстоятельств:

  • Отсутствует наемный персонал. Остаток средств переносится на последующий период до завершения 2019 года.
  • Есть наемный персонал. Остаток переносится на последующий период до завершения 2018 года.

ВАЖНО! Для получения вычета ИП должен быть уже зарегистрирован как лицо, использующее ЕНВД.

Патентная система

Варианты действий также зависят от определенных обстоятельств:

  • Отсутствие наемного персонала. Остаток переносится в счет частичной оплаты патента. Перенос выполняется в последующем отчетном периоде до завершения 2019 года.
  • Наличие наемного персонала. Остаток используется в качестве частичной оплаты патента в последующем периоде. Перенос выполняется до завершения 2018 года.

Патент может покупаться ИП на самые разные направления деятельности, предполагающие использование ККТ. Вычет предоставляется только в том случае, если предприниматель официально оформил использование ПСН.

К СВЕДЕНИЮ! Для получения вычета необходимо успеть в сроки, зарегистрировать оборудование и направить заявление на компенсацию в налоговую. Если касса не модернизирована, средства вернуть не получится. Все расходы нужно фиксировать. Для этого используются чеки, квитанции, договоры на обслуживание.

Налоговая памятка по вычету 18 000 рублей за онлайн-кассу.

Как предприниматель на патенте и ЕНВД вернул 18 000 рублей за онлайн-кассу.

В конце марта предприниматели на патенте и ЕНВД начали получать налоговые вычеты. Так государство возвращает предпринимателям затраты — 18 000 ₽ за каждую онлайн-кассу.

Но, чтобы получить эти деньги, нужно вовремя оформить кассу и подать документы в налоговую. Кто не успел, тот остается без денег. Мы расскажем, как не упустить возможность.

Что такое налоговый вычет?

Предположим, предприниматель открыл киоск, чтобы торговать косметикой. Он купил два патента и обязан заплатить по первому — 15 000 ₽, по второму — 10 000 ₽ налога. Предприниматель купил и зарегистрировал онлайн-кассу — потратил 20 000 ₽. По закону он может вернуть не больше 18 000 ₽ за одну кассу. Чтобы получить эти деньги, он оформляет налоговый вычет и уменьшает первый налог на 15 000 ₽, второй — на 3 000 ₽. Теперь по первому патенту он ничего не должен налоговой, по второму останется заплатить 7 000 ₽. Так предприниматель возместил расходы на кассу.

Налоговая учитывает не только цену самой кассы, но стоимость фискального накопителя, программного обеспечения и настройки техники.

Кто получает вычет

Меньше времени у предприниматель в сфере торговли и общепита с работниками — они должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года.

Опоздавшие вычет не получат.

Вычет оформляют только индивидуальным предпринимателям на патенте и ЕНВД. Вычет получают только те, кто зарегистрировал кассу с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

Как правильно получить вычет

Торговля и общепит с наемными сотрудниками. Эти предприниматели должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года. Свои вычеты они получат только за налоговые периоды 2018 года.

У ИП на ЕНВД и Патенте без наемных работников касса должна быть зарегистрирована с 01.02.2017 года до 1.07.2019. ИП на ЕНВД получат вычет во время налоговых периодов 2018 и 2019 годов. ИП на ПСН — после регистрации кассы при расчете налога за тот год, в котором зарегистрировали кассу (2018 или 2019).

У ИП на патенте и ЕНВД работают разные способы оформления вычета.

Как оформить вычет для ЕНВД

ФНС России выпустило письмо от 20.02.2018 N СД-4-3/3375@ «О применении положений главы 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации», в котором разъяснило, что необходимо сделать, чтобы отразить в старой форме декларации новый налоговый вычет.

Налогоплательщикам рекомендуется после уменьшения суммы исчисленного за налоговый период единого налога на сумму страховых взносов в общей сумме ЕНВД, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период по коду строки 040 Раздела 3 Декларации учитывать общую сумму расходов по приобретению ККТ, но не более 18 000 рублей на каждый экземпляр ККТ. При этом общая сумма ЕНВД, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период по коду строки 040 Раздела 3 Декларации не может иметь отрицательное значение.

Одновременно с представлением Декларации налогоплательщикам целесообразно направлять в налоговый орган пояснительную записку с обязательным указанием в ней следующих реквизитов по каждому экземпляру ККТ, в отношении которого применяется вычет:

— Наименование модели ККТ;

— Заводской номер модели ККТ;

— Регистрационный номер ККТ, присвоенный налоговым органом;

— Дата регистрации ККТ в налоговом органе;

— Сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ, уменьшающая ЕНВД (сумма расходов на один экземпляр ККТ не может превышать 18 000 рублей);

— Общая сумма расходов по приобретению ККТ, уменьшающая общую сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

Для отражения этих данных Федеральная налоговая служба рекомендует использовать форму пояснительной записки, размещенную в приложение к выпущенному письму.

+ документы подтверждающие расходы на приобретение контрольно-кассовой техники.

Ссылке для скачивания пояснительной записки: www.goo.gl/4AQP5g

Как оформить вычет для ПАТЕНТА

Если предприниматель уже заплатил налог, деньги за кассу все равно можно вернуть. Для этого достаточно подать заявление и документы в свою налоговую с просьбой вернуть переплату или учесть в будущих платежах. Налоговая вернет деньги в течение месяца или засчитает переплату за 10 дней (ст. 78 НК РФ).

Предприниматель должен подать заявление в налоговую — на специальном бланке «Форма по КНД 1112020». Заявление на бумаге — его можно принести в налоговую инспекцию лично или отправить по почте. Или подать заявление в электронной форме. (письмо налоговой от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@).

Ссылка на бланк:

Кроме заявления потребуются документы:

Документы подтверждающие расходы на приобретение контрольно-кассовой техники.

Налоговики проверяют заявление в течение 20 дней — решают, давать вычет или нет. Если инспектора что-то смутит, он попросит уточняющие данные.

Если сумма налога по патенту меньше вычета, можно разделить вычет на несколько патентов

Это получится, если предприниматель оформил несколько патентов во время налогового периода, в котором зарегистрировал ККТ. Также нужно, чтобы для данных патентов применение онлайн-касс было обязательным.

Две системы налогообложения = один вычет

Если ИП совмещает ЕНВД и ПСН, то он сможет получить вычет только по одной из этих схем налогообложения.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector