Webbc.ru

Веб и кризис
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Сняли на зарплату больше денег

Снятие наличных на зарплату и другие нужды компании: как защитить себя от налоговиков

Сначала реальный кейс, который вызвал шум в области Ч. В прошлом году в августе, банк, руководствуясь 115-ФЗ, был вынужден заблокировать расчетный счет по причине снятия крупных сумм наличных денежных средств одним федеральным производителем продуктов питания, после чего этой компании был начислен штраф в размере 150 тысяч рублей. Вскоре после блокировки к ним наведалась налоговая инспекция по причине всё того же обналичивания денег. Операции просматривались в течение 5 месяцев. Проблемы была с наемными посуточно работникам, которых компания даже не знала толком, как трудоустроить.

Понятно, что в основу легли договора ГПХ. При заключении договора с банком в рамках зарплатного проекта эта сумма и целевое назначение было прописано сразу. Банку было выгодно сотрудничать с таким клиентом, оборот большой, комиссии хорошие, компания стабильная, монополист в своей нише.

Почему бы не пойти на уступку и разрешить официально снятие определенной суммы, которая достигала в месяц до 1 млн. руб., когда расход на «святое» — заработную плату рабочим. Видимо, кроме этого расхода было ещё что-то не в порядке с выплатами налогов по заработной плате и их исчислением. Главный бухгалтер делился, что очень сложно иногда даже отследить, сколько сотрудников на договорной основе вышло на объект в ночную смену, подавали данные согласно закрытию, промежуточных и не было никогда.

Возможно, кто-то из рабочих пожаловался в инспекцию. А может, конкуренты подали какую-либо ложную информацию. Но это уже были их догадки после визита к ним налоговой.

После оплаты штрафных санкций руководителю пришлось расторгнуть договор с банком и искать для обслуживания другой, кроме этого пересмотреть ряд изменений в учете совместно с бухгалтерией, чтобы избежать в дальнейшем таких потерь.

Это лишь единичный случай, когда вы не обнальщик, а банк и налоговая думают про по-другому.

Как это происходит и почему?

В отчётах она же видит, какие контрагенты перечисляют деньги и куда потом они уходят.

В программе налоговой, как и в программе банка, легко обнаружить % снятия от общего количества операций на счете.

Запросить документы на эти операции требованием не составит труда для налоговой, оно выйдет автоматически или его пришлет специалист, а вам необходимо будет предоставить документы за 5 дней.

Рассчитана такая проверка на скорость, поэтому при отсутствии документов или проблем в учете таких операций проверки и блокировки не избежать.

Что делать во избежание таких проблем?

Оформлять должным образом и в сроки, установленные законодательством, все документы по перемещению наличных денежных средств, будь то подотчет или командировка руководителя, покупка какой-то мелочи в офис, или взнос наличными на деятельность организации или заработная плата из кассы.

Хранить и предоставить по требованию налоговой или банка любой документ, который обосновывает трату наличных.

Учитывать цели такого расхода в рамках деятельности, а не на личные нужды.

Корпоративные карты лучше лимитировать по сотрудникам на расход с помощью рекомендаций банка, обычно это не выше 20000-50000 по карте, зависит от количества сотрудников.

Отслеживать самостоятельно и постоянно, какой объем наличных в общем расходе, и следить, чтобы он не превышал в целом по организации 100 000-200 000 в месяц, тогда можно быть спокойным.

Помните, что если вы снимаете сразу после поступления денег на расчетный счёт и постоянно, то проверка банка и налоговой обеспечена.

Отбирать контрагента, полностью проверяя его деятельность всеми доступными способами, прежде чем совершить расход в его адрес.

Кого проверяют чаще всего?

Однако и организации с большим оборотом тоже проверят, если суммы наличных денежных средств по снятию превышают допустимые пределы и вызывают подозрения у банка, а впоследствии и налогового органа. Иногда потом даже трудно разобрать, кто явился инициатором такой проверки.

«Люди бросятся снимать наличку»

Зачем ЦБ рекомендовал ограничить выдачу денег из банкоматов и стоит ли бежать за «кэшем»: объясняют эксперты

Фото: РИА Новости

  • ЦБ рекомендовал банкам ограничить функции выдачи и приема банкнот в банкоматах для профилактики распространения COVID-19. Информация об этом появилась на сайте Банка России.

    «Конструкция таких аппаратов предусматривает замкнутый цикл обращения наличных в них: прием банкнот от одного клиента и выдачу этих же банкнот другому без обработки в банке», — объясняет Центробанк причину рекомендации.

    На данный момент нет зафиксированных случаев заражения коронавирусом через банкноты. Также нет данных, исходя из которых можно решить, что наличные деньги представляют собой большую опасность, чем любые другие предметы. Официальный представитель Всемирной организации здравоохранения Тарик Язаревич в разговоре с ТАСС заявил, что ВОЗ никогда не говорила о возможности передачи COVID-19 через банкноты.

    «Новая» спросила у экспертов, с чем связана рекомендация Центробанка и к каким последствиям может привести ограничение в выдаче наличных денег.

    Похожая ситуация была и в США, где некоторые банки ограничили выдачу налички. Сложно сказать, является ли коронавирус причиной для такого решения или же это делается, чтобы предотвратить bank run (набеги вкладчиков — Н.Г.). Пока такой проблемы в России не наблюдается, народ не бежит снимать деньги. Поэтому можно предположить, что это действительно из-за коронавируса, т.к. купюры могут быть инфицированы и [могут быть] средством передачи вируса.

    [Такое решение нужно], чтобы люди больше пользовались бесконтактной системой оплаты платежей, карточками. Конечно, это может спровоцировать ситуацию, когда некоторые, понимая, что будут ограничения на выдачу, побегут снимать деньги и запасаться кэшем. Можно было не запрещать, а, например, просто рекомендовать не пользоваться наличными деньгами. Разъяснить, что это источник инфекции.

    Принудительное ограничение без объяснений — это мера, которая вызывает отторжение, людям захочется пойти и снять все деньги.

    В банковском секторе пока нет кризисных явлений, но они могут наступить. Однако, судя по Европе, США, где коронавирус уже нахлынул, коллапса банков нет, все работает. Нет оснований полагать, что, даже если у нас будет введен всеобщий карантин, то банки лягут, перестанут обслуживать клиентов и проводить операции. Поэтому людям не надо бежать снимать весь свой кэш и где-то дома его прятать, нужно только изолироваться и следить за своим здоровьем.

    Эпидемия коронавируса в Китае длится довольно давно, и пока ни одного прецедента заражения через наличные не зарегистрировано. Поэтому, с точки зрения эпидемиологии, такое решение выглядит довольно надуманным.

    С другой стороны, ЦБ и Федеральная налоговая служба много лет продвигают идею увеличения безналичных расчетов. Понятно, почему: безналичные расчеты очень удобно автоматически контролировать, в том числе и в фискальных целях. То есть, если человек все оплачивает в безналичном порядке, то на него собирается очень большая статистика, которую удобно обрабатывать автоматически. И опыт нашей ФНС в использовании этого метода достаточно серьезный.

    Читайте также

    «Раздавать деньги людям — не в наших традициях». Почему российское правительство не торопится помогать населению по примеру других стран: эксперты

    Мне кажется, что это решение преследует две цели. Первая, декларативная, это борьба с коронавирусом. А неафишируемая вторая цель — фискальная. Основную подоплеку в этом решении играет именно вторая цель.

    Каких-либо существенных последствий для граждан эта мера, скорее всего, не вызовет. Дело в том, что большинство банкоматов, которые имеют функцию приема денег, можно перепрограммировать, чтобы на время действия этого распоряжения они перестали деньги принимать. Это увеличит нагрузку на инкассаторскую службу, потому что сейчас сколько денег банкомат выдает, примерно столько он и принимает. Инкассаторы раньше либо восполняли недостаток, либо изымали избыток денег.

    Сейчас же, если придется деньги завозить из отделений банков, это будет стоить немного дороже.

    Возможно, банки немного поднимут тарифы, но в любом случае это вряд ли вызовет какие-то потрясения, потому что до недавнего времени банкоматы в принципе не имели функции приема денег, и никто от этого не страдал.

    Если говорить про общее состояние банков, то сейчас мы не можем назвать ни один крупный банк, который испытывал бы серьезные проблемы. Другой вопрос, что это никак не отменяет возможность введения ограничений со стороны государства. Но без веских причин государство, скорее всего, не будет этого делать, т.к. любые ограничения вызывают большое недовольство. Мне кажется, что в пределах системы страхования вкладов (до 1,4 млн рублей на одном счете — Н.Г.) беспокоиться не о чем. За его пределами есть свои нюансы, но обычно люди, у которых большой счет, в советах не нуждаются.

    Читать еще:  Сколько выделяется денег на погребение

    Я верю, что ЦБ принял такое решение из-за коронавируса, потому что, как говорят инфекционисты, на бумаге, на банкнотах вирус способен сохраняться в течение 3-4 дней. Наличка проходит через большое количество рук, и нет никаких гарантий, что ей не пользовались зараженные люди. При сотнях тысяч зараженных в мире, кто и как заразился точно, мы не можем сказать.

    Другое дело, что достаточно было ограничиваться только тем, чтобы проводить обеззараживание банками валюты. Она у нас инкассируется, и значительный ее объем проходит через банки, то есть технические возможности для этого есть. На мой взгляд, пока не было такой необходимости в том, чтобы ограничивать выдачу наличной валюты.

    Читайте также

    Инвестиции в бизнес, выплаты самозанятым, налоговые каникулы. Европа пытается справиться с экономическими последствиями коронавируса

    После таких сообщений люди бросятся к банкоматам и начнут снимать всю наличку. Так мы еще получим и здесь совершенно ненужный и неоправданный ажиотаж.

    Наш исторический опыт говорит о том, что даже в самые сложные периоды в российских банках все относительно хорошо. В 1990-х все падало, а в банковской сфере — росло. Но то, что в банках все хорошо, это не значит, что у людей не будет проблем. Поэтому небольшой запас наличности лучше иметь. Ну, а разговоры про большие запасы для большинства россиян не актуальны, потому что у них и так денег нет, они живут от зарплаты до зарплаты.

    Выдачу наличных ограничат только для банкоматов, где можно и вносить, и снимать деньги

    Банк России призвал кредитные организации соблюдать профилактические меры предосторожности при кассовом обслуживании клиентов в условиях распространения коронавируса. Письмо об этом опубликовано на сайте ЦБ . В частности, регулятор просит банки аккуратнее проводить операции с наличными деньгами.

    — Банкноты — это по большому счету бумага, которая может сохранять вирус в течение 3 — 4 дней. Банк России по стандартным процедурам выдерживает банкноты до 14 дней. Таким образом мы выдаем кредитным организациям «чистые» банкноты. Теперь важно, чтобы и банки соблюдали все необходимые меры предосторожности при проведении кассового обслуживания клиентов, — пояснил Владимир Демиденко , заместитель директора департамента наличного денежного обращения Банка России.

    Профилактических мер несколько. Во-первых, выдерживать деньги в банке не меньше 3 — 4 дней. То есть, получили наличные от клиента — положили в отдельный бокс — а следующему клиенту нужно выдавать только «чистые» банкноты из пачки.

    Во-вторых, принимать деньги от населения только в масках и одноразовых перчатках, а также систематически дезинфицировать помещения, устройства по пересчету наличных, лотки для денег, терминалы и банкоматы и т.д.

    И в-третьих, ограничить работу банкоматов с системой рециркуляции наличных денег. Это устройства, в которых банкноты, принятые от одного клиента, могут быть сразу же выданы другому клиенту без их обработки в банке.

    Именно последний пункт вызвал неоднозначную реакцию у некоторых СМИ и телеграм -каналов. Они восприняли это чуть ли не как запрет на выдачу наличных в принципе. Но на деле это не так.

    Поясним. Подавляющее большинство банкоматов настроены либо только на выдачу денег, либо на одновременную выдачу и прием наличных. Но во втором случае эти два потока не перемешиваются, а идут в разные кассеты. Деньги, полученные от клиентов, идут в одну кассету и потом забираются инкассаторами и отправляются в банк. А деньги, выдаваемые клиентам, идут из другой кассеты. И это уже «чистые» деньги. Перед этим они успели побывать в банке и провести там необходимые для дезинфекции 3 — 4 дня.

    В письме ЦБ речь идет об относительно небольшом количестве современных устройств, работающих по технологии ресайклинга. Банки начали активно закупать их несколько лет назад. Особенно активно это делал Сбербанк. У него около 40% таких устройств. В некоторых других крупных банках — 20 — 25%. В остальные — и того меньше. Скорее всего, на время профилактических мер такие банкоматы могут быть переведены в моно-режим и работать, например, лишь на выдачу или на прием наличных. В коммерческих банках информацию из ЦБ пока никак не прокомментировали.

    — Мы рекомендуем гражданам больше использовать безналичные формы оплаты, в частности бесконтактные. Это позволит ограничить распространение коронавируса при использовании наличных денег, — подытожил Демиденко.

    Напомним, подобные меры для борьбы с коронавирусом использовались и в Китае . Там многие магазины и вовсе ввели запрет на прием наличных. Клиентов просили всегда расплачиваться картой. По статистике, объем безналичных операций в России достигает 65%. То есть за две трети покупок мы уже расплачиваемся картами. В большинстве случаев это даже выгоднее, потому что у многих банков действуют различные программы лояльности (бонусы, кэшбеки и т.д.).

    Как коронавирус распространяется по планете

    На этом видео три месяца «жизни» коронавируса показаны за 54 секунды

    Шесть последствий вашей серой зарплаты

    За что переживать, если платят в конверте

    Вы устроились на новую работу. В день зарплаты бухгалтер вручает вам конверт.

    Вы в беде: вам платят серую зарплату, а вы становитесь соучастником преступления.

    Что такое серая зарплата

    Серая — это зарплата, с которой налоги платят лишь частично. Она состоит из официальной белой части, с которой идут отчисления государству, и из неофициальной части, с которой налоги не платят.

    Схема работает так: работодатель заключает с вами договор и назначает вам крохотную официальную зарплату. С этой крохотной зарплатки он платит за вас небольшие налоги и взносы. Остальную зарплату он каким-то образом обналичивает и отдает вам в конверте в обход налогов, тем самым экономит.

    По документам это выглядит так, будто у работодателя работают низкооплачиваемые сотрудники. Это не противозаконно, хотя и подозрительно. А по сути это схема ухода от налогов — за ваш счет.

    Работник получает серую зарплату исключительно на свой страх и риск. Ни размер, ни порядок, ни срок ее выплаты не закреплены в законе или трудовом договоре.

    Никто не знает, откуда работодатель берет серые деньги: из своего кармана или из денег, купленных у обнальщиков. Вполне может быть, что деньги в конверте — это деньги из подпольного борделя или наркопритона.

    В любой момент работодатель может прекратить вам платить. Получить деньги при таком раскладе будет сложно. Именно поэтому вы должны знать обо всех негативных последствиях зарплаты в конверте.

    Уголовная ответственность

    Налоги с зарплат работников уплачивает работодатель. Он налоговый агент. Но налогоплательщиком НДФЛ является сам работник. Когда вы получаете неофициальную часть зарплаты, вы нарушаете закон. Если дело дойдет до суда , доказать свою непричастность к финансовым махинациям работодателя будет сложно. Суд может решить, что вы находились в преступном сговоре.

    Наказание за серую зарплату

    Согласно ст. 122 Налогового кодекса штраф за неуплату налогов составляет 20 или 40% от неуплаченной суммы. 20% — если вы не заплатили налоги по незнанию, 40% — если специально. Если ваша официальная зарплата — 10 000 рублей , но в конверте вы получаете 100 000 , за два года штраф 20% составит 62 400 рублей , а штраф 40% — 124 800 рублей .

    Согласно ст. 198 Уголовного кодекса, за неуплату налогов вы заплатите еще от 100 000 до 300 000 рублей сверху или отдадите всю свою зарплату или другой доход за 1 или 2 года. Либо вас накажут принудительными работами, арестуют или посадят на год в тюрьму.

    Как избежать: сразу писать заявления в прокуратуру и налоговую о том, что работодатель уклоняется от налогов. Этого достаточно, чтобы органы начали проверку. Напишите жалобу на нарушение ваших прав в трудовую инспекцию.

    Читать еще:  Взнос денег на расчетный счет

    Заявления и жалобы — доказательство того, что вы не хотели получать серую зарплату.

    Смешные отпускные

    Когда вы соберетесь в отпуск, будьте готовы к тому, что отпускные будут гораздо меньше зарплаты в конверте. Для отчетности бухгалтерия рассчитает отпускные по официальной, а не по фактической зарплате.

    Вы улетаете в Крым на 28 дней с 1 июня. Ваша официальная зарплата — 10 000 рублей , но вам платят 100 000. Вы не болели, не получали премий и надбавок. Все 12 месяцев до отпуска сидели в офисе с понедельника по пятницу.

    За 3 дня до поездки вы рассчитываете получить привычный аванс в конверте — 45 000 рублей . Вместо этого вам выдают 9556 рублей 31 копейку — столько отпускных вам полагается по закону исходя из вашей официальной зарплаты.

    Может быть иначе. Некоторые работодатели платят серые отпускные в полном объеме. Другие могут вообще не платить никаких отпускных — они могут быть только на бумаге. В любом случае вы должны понимать риски.

    А вот на получение визы размер официальной зарплаты не влияет. Консульство может только узнать, работаете ли вы в указанном в анкете месте. Проверить ваш доход консульство не может.

    Как избежать: уточните заранее у коллег, как выплачивают отпускные. Если по-белому, поговорите с работодателем. Возможно, в этом разговоре вы выясните, что никаких отпускных вам вообще не полагается и формально вы свой отпуск уже давно отгуляли.

    Мизерное выходное пособие

    По закону, если работодатель по своей инициативе увольняет вас при сокращении штата либо при ликвидации фирмы, он должен выплатить вам выходное пособие. Обычно это два среднемесячных заработка. Если ваш официальный оклад 50 тысяч, вы не получали дополнительных премий, и компания вас сокращает, вам должны будут выплатить около 100 тысяч — таков закон.

    Нетрудно догадаться, что выходное пособие тоже исчисляется из официальной зарплаты.

    Вас сократили. Если ваша зарплата реально была бы 10 000 рублей, вы бы вряд ли расстроились. Но в конверте вам платят 100 000, и потерять их будет обидно.

    В качестве выходного пособия вместо серых 200 000 рублей вам выдают два официальных среднемесячных заработка — около 20 322 рублей . Придется пожить на них, хотя вы привыкли к другому.

    Бывает и хуже: работодатель может при увольнении заставить вас написать заявление «по собственному желанию» — тогда никаких выплат вам не полагается. В фирме, которая задорно уходит от налогов, такое тоже возможно.

    Как избежать: попытайтесь убедить работодателя отдать всю сумму вашей обычной зарплаты при увольнении. Но помните, что если вы испортите с ним отношения, то вам однозначно выплатят только сумму, прописанную в договоре.

    Тогда всё, что вы сможете сделать, — написать жалобу в трудовую инспекцию или прокуратуру. Работодателя вы накажете, а вот денег с него не получите, и, скорее всего, тоже заплатите налоговой штраф. Если серая зарплата аукнулась вам только при сокращении, шансы восстановить справедливость невелики.

    Микробольничный

    Если вы заболели и у вас есть больничный листок, по закону работодатель должен выплачивать вам пособие, пока вы лечитесь. То же с уходом за ребенком или больным родственником. По закону размер этого пособия рассчитывается на основе вашей официальной зарплаты.

    Февраль. Вы заболели гриппом. Врач выписал больничный с 1 по 12 февраля.

    Официальная зарплата — 10 000 рублей. Если ваша зарплата не менялась 2 года , размер пособия составит 3945 рублей 54 копейки. Этого хватит на две упаковки гомеопатических шариков.

    Как избежать: так же, как с отпускными — уточните у коллег, как оплачивается больничный. Обсудите все формальности с работодателем: может, больничный лист вообще не нужен, а ваша болезнь не повлияет на размер зарплаты. Некоторые работодатели платят больничные только на бумаге.

    Нанопенсия

    Работодатель перечисляет в Пенсионный фонд 22% официальной зарплаты. Из этих отчислений складывается ваша будущая пенсия.

    Вы зарабатываете 100 000. Вы на коне, хотя этой суммы хватает не на всё. Но на что вы будете жить в старости?

    С официальной зарплаты в 10 000 рублей ваш работодатель отчисляет на пенсию 2200. Если бы ваши 100 000 не были серыми, он отчислял бы 22 000. Разница ощутима.

    К сожалению, при любом раскладе нет гарантии, что у вас будет достойная пенсия. Даже если ваш работодатель отчисляет по 22 000 рублей в месяц, это не значит , что вы эти же 22 тысячи получите через 40 лет . Государство может распорядиться этими деньгами как-то иначе.

    Как избежать: разговор с начальством уже не поможет. Вряд ли работодатель поднимет вам официальную зарплату. Если в отчетности зарплаты работников будут сильно разниться, это вызовет подозрения у налоговой. Она начнет проверку.

    Отказ в кредите на крупную сумму

    При официальной зарплате в 10 000 вы не сможете рассчитывать на ипотеку или кредит на машину, разве что на потребительский. Даже если серая часть зарплаты гораздо больше официальной, о выгодных процентах придется забыть.

    Когда банк выдает вам кредит, он должен оценить риски: сможете ли вы выплачивать кредит с зарплаты и могут ли вас уволить без выходного пособия. Банки не вчера родились и знают, что такое серая зарплата, поэтому для многих такой способ получать деньги будет фактором риска.

    Некоторые банки, напротив, не видят в серой зарплате риска. «Главное — чтобы у вас были деньги», — думают такие банки. Но на всякий случай тоже повышают процент по кредиту.

    Как избежать: найти банк, который учтет часть зарплаты, полученной в конверте. За это банк потребует более высокий процент, потому что конверта может в любой момент не стать.

    В каждом конкретном случае работник решает для себя сам: мириться с зарплатой в конверте или нет. Если у вас на носу покупка квартиры или рождение ребенка или вы собираетесь жить на пенсию, лучше найти другую работу.

    В следующих статьях мы поговорим о причитающихся работнику премиях, надбавках и выплатах при переработке.

    Как зачистка банков изменила бизнес по обналичиванию денег

    «Слышала про обнальный перебой сегодня? Кэш не привезли из регионов, и еще обыски на рынках. Все в панике, клиенты копытом стучат. Все друг у друга занять пытаются, но пока безуспешно» – так в середине марта описывал трудности с поставкой теневых наличных в Москве мелкий финансист.

    Как раз в этот день Центробанк отчитался о сокращении сомнительных операций: в 2018 г. было обналичено 176 млрд руб. – в 1,3 раза меньше, чем годом ранее. Но теневой оборот наличных все равно присутствует, докладывал в тот же день руководитель Росфинмониторинга Юрий Чиханчин президенту Владимиру Путину. И рынок меняется: теневая продажа наличных из банковского сектора начинает смещаться в другие секторы, в частности в торговый, рассказывал он, признавая это большой проблемой.

    Из банка на рынок

    Потоки сместились из финансового сектора в торговый, подтверждает финансист: покупать наличные у торговых предприятий проще. Они ведут реальную деятельность, там большие поступления наличных, а среди потока добросовестных сделок отследить сомнительные очень сложно, тем более что часто они маскируются под обычные, продолжает он. В финансовом же секторе с обналичиванием ведет жесткую борьбу ЦБ – осталось немного игроков, готовых сдать лицензию за нарушение антиотмывочного законодательства, говорит собеседник «Ведомостей».

    Сами банки этим уже почти не занимаются, все выставляют заградительные тарифы, особенно на переводы крупных сумм со счетов компаний на счета физлиц, подтверждает топ-менеджер небольшого банка: лицензию жалко, она дорого стоит. А у торговцев есть неучтенная выручка и контроль за ними ниже, объясняет он.

    Купить наличные сейчас можно за 12%, говорит финансист. Если в схеме возникает НДС, который надо уплатить (или сделать вид), то цена 15–18%, без него – 12%, говорит топ-менеджер банка. Можно найти и подешевле, около 10%, замечает сотрудник налоговой службы, оказывающий услуги по обналичиванию.

    Зампред ЦБ Дмитрий Скобелкин в начале апреля оценил среднюю комиссию за незаконное обналичивание в 14–15% – это «средняя температура по больнице», она колеблется «в зависимости от сезонности и от объема денег» и может подскакивать и до 25%, «когда это надо сегодня, сейчас, через час и большую сумму». Сейчас ЦБ не наблюдает тенденции роста тарифов на услуги по незаконному обналичиванию средств, отметил Скобелкин (его цитаты по «Интерфаксу»).

    Читать еще:  Перевод денег на спецсчет назначение платежа

    Теперь регуляторы взялись за «небанковские» схемы обналичивания.

    В феврале Росфинмониторинг разослал банкам и другим подотчетным типологии теневого обналичивания («Ведомости» ознакомились с документами, топ-менеджеры двух банков подтвердили их получение). Типологии носят информационный и рекомендательный характер, говорит представитель Росфинмониторинга: описанные в них схемы должны помогать банкам и другим участникам рынка лучше выявлять сомнительные операции, чтобы препятствовать их проведению. Все, кроме одной, касаются работы торговых предприятий.

    Вот как они работают.

    Теневая инкассация

    Торгово-розничные предприятия, автосалоны, развлекательные центры, сети аптек заключают с номинальными фирмами договоры на оказание услуг инкассации, а также агентские договоры, договоры комиссий и др., пишет Росфинмониторинг в одной из методологий. Свою наличную выручку предприятия передают «теневым инкассаторам» – предположительно за процент, – а те продают ее заказчикам наличных. Одновременно эквивалентные суммы поступают от номинальных фирм на счета торговых предприятий.

    Для придания законного вида этим операциям участники схемы все чаще используют договоры, исполнение которых предполагает уплату НДС (например, поставка товаров с актами их приема-передачи). Характерная особенность этих схем – «ломка» назначения платежа: деньги на счета номинальных фирм поступают, например, за строительные материалы, оборудование или услуги, а расходуются они на оплату продуктов питания. Часто это выглядит как то, что компания продала гипсокартон за наличные, выручку отдала посредникам, а на свой счет получила сумму, эквивалентную стоимости проданного гипсокартона, говорит финансист.

    Это условно-реальная деятельность – товар продан, НДС уплачен, говорит собеседник «Ведомостей». А топ-менеджер банка рассказывает, что НДС сейчас платят все, иначе «будет больно». Точнее, делают вид, что платят.

    «Ломка» – классика схем по обналичиванию, она позволяет перекладывать уплату НДС на технические компании, рассказывает сотрудник еще одного небольшого банка. Через фиктивные сделки происходит зачет по НДС и так по цепочке из 5–10 звеньев, пока эта цепочка не разрывается, говорит он. Последняя компания в цепочке умирает и налог не платит, заключает он. Это так называемые «карусельные схемы», говорит топ-менеджер банка, разрывы в цепочке видны в системе АСК-НДС-2. «Мы сопоставили декларацию по НДС с книгами учета покупок и продаж, которые параллельно собирали с декларациями, и сделали технологию, которая по цепочкам определяет разрыв налога. В I квартале 2016 г. он составлял 8% – примерно 676 млрд руб., а сегодня – менее 1%, около 86,6 млрд. Это сумма, к которой могут быть теоретические вопросы», – говорил в интервью «Ведомостям» руководитель ФНС Михаил Мишустин в ноябре прошлого года.

    Очень удобно сотрудничать с физлицами, рассказывает рисковик банка из топ-20. Человек покупает товар, а через несколько дней решает от него отказаться и требует деньги вернуть и предприятие на совершенно понятных основаниях возвращает физлицу деньги на карту – затем средства обналичиваются, говорит он (на самом деле товар не продавался).

    Абсолютно шальные деньги, легкие

    «Это было несколько лет назад, я была молода, не имела никаких обязательств», – рассказывает женщина, зарабатывавшая снятием наличных в банкоматах с карт физлиц. Ее задача в схеме была искать среди знакомых людей, которые готовы отдать ей свои банковские карты, и затем снимать с них средства: на эти карты с какой-то периодичностью поступали деньги. «Кто перечислял деньги, кто был конечным заказчиком – нам это было неизвестно», – говорит она.
    Все делалось по ночам: так можно снять за раз большую сумму, поскольку после полуночи лимиты по карте обновляются, продолжает она. Снимали по несколько миллионов рублей, затем ехали и сдавали деньги «главным». Платили за это около 2% от снятых сумм, в месяц она снимала около 20 млн руб. Еще примерно 0,5% платили владельцам карт, уточняет собеседница «Ведомостей».
    Случалось, что и владельцы карт пропадали с деньгами: писали в банке заявления, что карта утеряна, и снимали через кассу все средства, а затем исчезали. В этом случае деньги компенсировать должен был тот, кто с этим человеком договаривался.
    «Иногда было страшно. Однажды на выходе из банка остановила полиция: они же видят, что я 20 минут снимаю деньги», – вспоминает она. Спросили, что за деньги, но чужих карт тогда не нашли, рассказывает она. Бывало, следили на машине, но кто это был – непонятно, говорит она.
    «Это были абсолютно шальные деньги, легкие. В основном на них кутили: вечеринки, клубы, дискотеки. На танцполе всегда было видно своих – узнавали по резиночкам для денег на запястьях», – описывает она. Из тех, кто этим занимался, к офисной работе, по ее словам, мало кто вернулся.

    В обналичивании помимо автосалонов и торговых центров участвуют федеральные и региональные розничные сети, пишет Росфинмониторинг в справке об актуальных типологиях и признаках сомнительных операций от ноября 2018 г. («Ведомости» с ней ознакомились). Годовой оборот средств по счетам региональных торговых предприятий зачастую превышает 1 млрд руб. Систематически в пользу этих предприятий организации, зарегистрированные в Москве, перечисляют средства. Часто деньги отправляются под видом займов, но информация об их возврате отсутствует, пишет Росфинмониторинг. В подобного рода схемах НДС не возникает: он не платится по займам и ценным бумагам, говорит топ-менеджер банка.

    Сильно грешат и рестораны, указывает топ-менеджер небольшого банка: нередко просят посетителей заплатить наличными под видом сбоев с эквайрингом. Затем пробитые чеки аннулируются как ошибочные, выручка продается. Деньги же на счетах появляются от каких-то компаний по нарисованным договорам, говорит он. Рестораны в регионах часто даже не устанавливают терминалы для приема карт, замечает рисковик банка из топ-20.

    Выплаты зарплаты

    В этой схеме организации перечисляют деньги на счета физлиц под видом выплаты заработной платы. Как правило, организация перечисляет свои средства из банка, где она решила добровольно закрыть счет, пишет Росфинмониторинг. Деньги уходят физлицам под видом выплаты аванса по зарплате без уплаты НДФЛ и других обязательных платежей в бюджет. Таким образом, как минимум единоразово происходит беспрепятственное перечисление средств, указывает служба. При повторной попытке проведения такой операции банки запрашивают у организаций документы, подтверждающие факт обязательных платежей в бюджет.

    Происходит обналичивание и под видом «зарплатных проектов». В этой схеме юрлица, созданные, как правило, незадолго до проведения операций, переводят на карты большого числа физлиц сумму, существенно превышающую годовую зарплату по отрасли. Люди снимают эти деньги в банкоматах сторонних банков в крупных городах и сдают их заказчику. Росфинмониторинг наблюдает переток таких «зарплатных проектов» в региональные банки с менее эффективной системой мониторинга.

    Веерное обналичивание

    Суть схемы в следующем, пишет Росфинмониторинг: на расчетный счет компании в течение одного дня поступают большие суммы от различных юрлиц, у которых счета открыты в других банках. Участники схемы имеют особенности: у них резко и нетипично увеличивается объем средств на счете, отсутствуют платежи в бюджет (либо они есть, но небольшие), число штатных сотрудников минимально, а назначение платежей не соответствует заявленным видам деятельности.

    Полученные на счета средства компании быстро перечисляют физлицам и указывают, что это выплата зарплаты, пособий и проч. Одному человеку перечисляется до нескольких миллионов рублей – в зависимости от типа его карт и установленных на них ограничений по снятию наличных в сутки.

    Большой разницы между «зарплатными проектами» и веерным обналичиванием нет, говорит сотрудник еще одного банка: НДФЛ нет ни там, ни здесь, в первом случае разве что заключается с банком договор на зарплатный проект. Схема работает в больших банках и крупных городах, говорит рисковик банка из топ-20. Как только начинаются большие потоки, в региональных банках эти схемы сразу же вскрываются, а в масштабах крупных кредитных организаций они не так заметны, объясняет он.

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector