Webbc.ru

Веб и кризис
5 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Скорость возврата денег в кассы

Кассовые операции банков

Кассовые операции — это операции, связанные с формированием у банка денежной наличности и обслуживанием хозяйственных органов (выдача средств на заработную плату, командировочные расходы, социальные выплаты и др.).

Для этих целей в банке имеется оборотная касса, сумма средств в которой строго лимитирована. Ее величина согласовывается руководством банка с территориальным учреждением ЦБ РФ, в котором имеется корреспондентский счет банка. Всю сверхлимитную наличность банки должны сдавать в РКЦ, где имеются резервные фонды денежной наличности.

Регулирование выпуска денег в обращение осуществляет Центральный банк. При установлении целевых ориентиров денежной эмиссии он руководствуется следующими основными показателями: прогнозируемый рост ВНП в реальном выражении; расчетная скорость обращения денег в плановом периоде; максимально допустимый уровень роста цен в прогнозируемом периоде.

Прогнозы кассовых оборотов отражают объем и источники поступлений всех наличных денег в кассы банков, размеры и целевое направление выдач всех наличных денег, а также эмиссионный результат, т.е. сумму выпуска или изъятия денег из обращения. Порядок составления прогнозов кассовых оборотов кредитными организациями, расчетно-кассовыми центрами (РКЦ) и территориальными учреждениями Банка России изложен в Положении Банка России от 5 января 1998 года № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ».

Вначале прогнозные расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы банков и их выдача составляются каждой кредитной организацией, затем их передают в расчетно-кассовый центр, в котором открыт корреспондентский счет кредитного учреждения. РКЦ составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям. Расчеты сообщаются территориальным учреждениям Банка России, которые осуществляют свод по отдельным территориям. Прогнозы составляются на основе оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных о кассовых оборотах за предыдущие годы, полученных от РКЦ или кредитных организаций сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате. Кроме того, анализируются следующие показатели:

• тенденции в наличном денежном обороте и его структуре;

• источники поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направления их выдач из касс учреждений банков;

• скорость возврата наличных денег в кассы учреждений банков;

• происходящие изменения и тенденции в экономике;

• состояние и развитие безналичных расчетов между юридическим и физическими лицами;

• уровень инкассации наличной выручки (особенно торговой), образующейся в сфере потребительского рынка;

• территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятие денег из обращения, причины роста эмиссии (сокращения изъятия) наличных денег;

• неиспользованные возможности мобилизации учреждениями банков внутренних кассовых ресурсов для удовлетворения потребностей предприятий в наличных деньгах;

• результаты банковского контроля за соблюдением предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью;

• происходящие изменения в направлениях использования денежных доходов населения и источниках их формирования;

• состояние расходования юридическими лицами средств на заработную плату и выплаты социального характера;

•причины образования просроченной задолженности по выдаче средств на заработную плату и пенсии.

Прогнозируемые на предстоящий квартал обороты в целом по региону сообщаются в Банк России, в котором имеются резервные фонды денежной наличности. Из резервных фондов наличные деньги поступают в оборотные кассы коммерческих банков в виде подкреплений и расходуются для обеспечения потребности хозяйства.

В свою очередь коммерческие банки следят за соблюдением кассовой дисциплины в обслуживаемых ими организациях и предприятиях — клиентах банка.

Прогнозное планирование налично-денежного обращения в Российской Федерации

2.3. Роль территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации в регулировании и осуществлении анализа налично-денежного обращения

В процессе регулирования налично-денежного обращения территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации разрабатывают прогнозы кассовых оборотов по конкретному региону, рассчитывают эмиссионный результат, составляют отчеты о кассовых оборотах, изучают причины эмиссии или изъятия наличных денег из обращения. Они выполняют и другие важные функции:

  • определяют величину денежной массы по агрегатам М и М2 по методике Центрального банка Российской Федерации;
  • устанавливают лимиты оборотной кассы для РКЦ;
  • осуществляют анализ состояния налично-денежного обращения по конкретной территории.

Остановимся на данных функциях подробнее.

При определении денежной массы по агрегату М учитываются суммы наличных денег в обращении (в кассах финансового и нефинансового секторов). Как показывает практика, большая часть территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации не отражает в объеме наличных денег суммы так называемых миграционных потоков, т. е. средств, ввозимых и вывозимых за пределы данного региона.

Специалисты некоторых учреждений Центрального банка Российской Федерации разрабатывают свои методики определения агрегата М с использованием коэффициента миграции. По их мнению, общий подход Центрального банка Российской Федерации для расчета наличных денег в обращении применим только для страны в целом. Особенно ярко это проявляется в регионах, изымающих наличные деньги из обращения, где значительные поступления наличности в торговую сеть и кассы банков представлены миграцией с других территорий.

Читать еще:  Возврат денег из фсс

Агрегат М2 в настоящее время выступает в качестве базового, основополагающего при разработке и проведении Центральным банком Российской Федерации денежно-кредитной политики. Именно по этому агрегату устанавливаются целевые ориентиры изменения денежной массы с учетом важнейших макроэкономических показателей. Помимо суммы наличных денег в обращении он включает безналичный компонент. К последнему относят остатки средств физических и юридических лиц во вкладах до востребования и срочных вкладах на счетах банковской системы. В регионах, регулярно изымающих наличные деньги из обращения, территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации рассчитывают денежную массу только по безналичному компоненту.

Другой функцией территориальных учреждений Банка России в процессе регулирования налично-денежного обращения является лимитирование остатков оборотных касс РКЦ.

С целью рационального использования денежной наличности, обеспечения своевременной выдачи средств коммерческим банкам Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка России устанавливает лимиты оборотных касс для своих региональных подразделений. Руководители последних в свою очередь определяют лимиты оборотных касс для каждого РКЦ. Этот показатель устанавливается на конец рабочего дня и не должен превышаться.

При разработке лимитов территориальные учреждения учитывают такие факторы, как обеспечение своевременного удовлетворения потребностей клиентов в наличных деньгах для расчетов по заработной плате, пенсиям, стипендиям и т. д., а также объем налично-денежного оборота в конкретном РКЦ.

При необходимости руководители территориальных учреждений Банка России могут в пределах общего лимита перераспределять лимиты оборотных касс между подведомственными РКЦ.

Анализ состояния налично-денежного обращения на конкретной территории Банк России осуществляет ежеквартально по таким направлениям:

  • изучение структуры источников поступления наличных денег в кассы банков и направлений их выдачи, причин эмиссии или изъятия денег из обращения за конкретный квартал;
  • расчет показателей, характеризующих скорость возврата наличных денег в кассы банков и уровня инкассации торговой выручки.

Для расчета используется формула

  • СВ — скорость возврата наличных денег в кассы банков, дн.;
  • М на 01.01; М на 01.02;М на 01.03; М на 01.04 — остатки наличных денег на начало каждого месяца конкретного квартала (в данном случае I квартала); делением на 4 в числителе определяется среднее арифметическое значение наличных денег, находящихся в обращении за квартал;
  • П — сумма прихода денежной наличности в кассы банков за рассматриваемый период.

Уровень инкассации торговой выручки определяется таким образом:

  • ПИн — процент инкассации торговой выручки и выручки системы общественного питания;
  • ИнВ — общий объем инкассируемой выручки за конкретный квартал;
  • ТО — фактический размер товарооборота за анализируемый период.

В условиях экономической нестабильности, роста инфляции, кризиса банковской системы данные показатели, как правило, имеют тенденцию ухудшения. Наблюдается несвоевременная, неполная сдача наличной выручки торговыми предприятиями, замедление скорости возврата денежных средств в кредитные организации.

Таким образом, представленные показатели отражают не только состояние денежного обращения, банковского сектора, но и экономики в целом.

В процессе проведения анализа состояния налично-денежного обращения территориальные учреждения Банка России используют следующие источники информации:

  • отчет о кассовых оборотах Банка России и коммерческих банков;
  • отчетные данные территориальных органов Федеральной службы государственной статистики о социально-экономическом положении региона;
  • баланс денежных доходов и расходов населения, разрабатываемый органами статистики;
  • данные о проведенных коммерческими банками проверках соблюдения порядка работы организаций с денежной наличностью.

Результаты анализа используются территориальными учреждениями Банка России при разработке прогнозов кассовых оборотов на предстоящий период, а также для определения мер по улучшению состояния денежного обращения, сокращению эмиссии в регионах, увеличению доли безналичного компонента в денежной массе. Последнее реализуется, в частности, в процессе развития рынка банковских пластиковых карт.

Закон денежного обращения. Денежная масса и скорость обращения денег

Закон денежного обращения устанавливает количество денег, нужное для выполнения ими функций средства обращения и средства платежа. Количество денег, необходимое для выполнения функций денег как средства обращения, зависит от трех факторов, определяемых условиями производства:

1) количества проданных на рынке товаров и услуг (связь прямая);

2) уровня цен товаров и тарифов (связь прямая);

3) скорости обращения денег (связь обратная).

Впервые эта взаимосвязь была установлена К.Марксом.

Количество денег для выполнения функции средства обращения определяется как отношение суммы товарных цен к среднему числу оборотов одноименных денежных единиц (скорости обращения денег):

где К – количество денег, необходимых в качестве средства обращения;

S – сумма цен реализуемых товаров и услуг;

С – среднее число оборотов денег как средства обращения (скорость обращения денег).

Скорость обращения денег определяется числом оборотов денежной единицы за известный период времени, так как одни и те же деньги в течение определенного периода постоянно переходят из pyк в руки, обслуживая продажу товаров и оказание услуг.

Читать еще:  Сколько денег выдают на погребение

Увеличенная денежная масса при том же объеме товаров на рынке ведет к обесценению денег, т. е. в конечном итоге является одним и факторов инфляционного процесса.

Таким образом, количество денег, необходимых для обращения и платежа определяется следующими условиями:

а) общим объемом обращающихся товаров и услуг (зависимость прямая);

б) уровнем товарных цен и тарифов на услуги (зависимость прямая: чем выше цены, тем больше требуется денег);

в) степенью развития безналичных расчетов (связь обратная);

г) скоростью обращения денег, в том числе кредитных (связь обратная).

С возникновением функций денег как средства платежа формула (2.1) несколько усложняется, и закон, определяющий количество денег в обращении, приобретает следующий вид:

где S1 — сумма цен товаров и услуг;

S2 — сумма цен товаров, проданных в кредит;

S3 – сумма платежей по обязательствам;

P – взаимопогашающие платежи.

При металлическом обращении количество денег в обращении регулировалось автоматически, при помощи функций денег как сокровища, т.е. если потребность в деньгах сокращалась, то излишние деньги уходили в сокровища, если увеличивалась – происходил обратный прилив денег.

На основании данного наблюдения, К.Маркс сформулировал закон бумажного денежного обращения: бумажные деньги должны выпускаться в обращение в таком их количестве, в котором обращалось бы заменяемое ими золото. Выпуск бумажных денег в большом количестве приводит к расстройству денежного обращения и к инфляции. Закон не имел практического применения в капиталистических условиях хозяйствования, но на этом принципе была построена денежная система Советского Союза.

Денежная масса является важнейшим количественным показателем денежного обращения и представляет собой совокупный объем покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот. Количество неразменных кредитных денег должно определяться стоимостью всех ценностей в стране через денежный капитал.

Для анализа количественных изменений денежного обращений используются специальные группировки активов — денежные агрегаты, распределяющие денежную массу по степени ликвидности. Каждый последующий показатель массы включает предыдущий, плюс новая величина финансовых средств по степени ликвидности (табл. 2.2).

Структура денежных агрегатов в РФ

Анализ структуры и динамики денежной массы имеет большое значение при выработке ЦБ РФ ориентиров денежно-кредитной политики.

Статистическим показателем денежной массы является денежная база, включающая агрегат МО, денежные средства в кассах банков, а также обязательные резервы банков в ЦБ РФ и их средства на корреспондентских счетах.

Изменение объема денежной массы может быть результатом как изменения массы денег в обращении, так и ускорения их оборота.

Скорость обращения денег — это показатель интенсификации их движения при функционировании в качестве средства обращения и средства платежа. Он трудно поддается количественной оценке, поэтому для его расчета используются косвенные методы, в том числе:

· скорость движения денег в кругообороте стоимости общественного продукта или кругообороте доходов как отношение валового национального продукта, или национального дохода к денежной массе (агрегатам Ml или М2). Этот показатель свидетельствует о связи между денежным обращением и процессами экономического развития;

· оборачиваемость денег в платежном обороте — определяется отношением суммы денег на банковских счетах к среднегодовой величине денежной массы в обращении. Этот показатель свидетельствует о скорости безналичных расчетов.

Применяются и другие показатели скорости оборота денег. В российской практике в зависимости от полноты охвата оборота наличных денег различают:

· скорость возврата денег в кассы учреждений ЦБ РФ как отношение суммы поступлений денег в кассы банка к среднегодовой массе денег в обращении;

· скорость обращения денег в налично-денежном обороте, исчисляемую путем деления суммы поступлений и выдачи наличных денег (в том числе почтовых отделений и отделений Сбербанка) на среднегодовую массу денег в обращении.

На скорость обращения денег влияют общеэкономические факторы, такие как циклическое развитие производства, темпы его роста, движение цен, а также денежные (монетарные) факторы. К монетарным факторам относится структура платежного оборота (coотношение наличных и безналичных денег), развитие кредитный операций и взаимных расчетов, уровень процентных ставок за кредит на денежном рынке, а также внедрение компьютеров для операций в кредитных учреждениях и использование электронных денег в расчетах. Она зависит также от периодичности выплаты доходов, размерности расходования населением своих средств, уровня сбережением и накопления.

Денежная масса, необходимая для осуществления функций денег, формы денег

а) скорости возврата денег в кассы учреждений Банка России. Рассчитывается как отношение суммы поступления денег в кассы банка к среднегодовой массе денег в обращении;

б) скорость обращения денег в налично-денежном обороте. Рассчитывается путем деления суммы поступлений и выдачи наличных денег кассами Банка России, включая обороты почты, Сбербанка на среднегодовую массу денег в обращении.

Функции денег в процессе их эволюции выполняли и выполняют и вещи, и обязательства.

Читать еще:  Сколько денег дают на погребение

Деньги имеют различные формы во времени и пространстве. Под формой денег в экономическом смысле следует понимать тот вид имущественных благ, который выполняет функции денег на соответствующем этапе экономического и правового развития общества.

Распространенность и востребованность той или иной формы денег определяется такими показателями как обращаемость, удобство, портативность, долговечность, делимость, спрос, достаточное количество в обращении.

Следует выделить следующие основные формы денег, возникшие в процессе эволюции:

— Неунифицированные товары, в том числе металлы на вес (товарные);

— Металлические слитки точного веса;

— Монеты из драгоценных металлов.

— Банкноты частных банков;

§ Государственные банкноты (казначейские билеты) с металлическим обеспечением;

§ Государственные банкноты (казначейские билеты) без металлического обеспечения;

§ Монеты с номинальной стоимостью;

§ Безналичная монета — депозитные деньги (чековые счета).

— Фондовые ценности, ограниченно выполняющие функции денег.(Рис.1 ).

Рис1. Формы денег

Эти формы возникали, как правило, последовательно и доминировали в определенные периоды времени. Все они имеют право на существование и сейчас и только общественное (или государственное) признание выталкивает из оборота те или иные виды имущественных благ и присваивает им статус легальных денег. Возникновение новых видов денег возникало прежде всего с целью минимизировать издержки обращения и ускорить расчеты и торговые операции.

Особенности правового положения иностранного инвестора
Федеральный закон от 9 июля 1999 г. — единственный Федеральный закон, полностью и исключительно посвященный регулированию инвестиционных отношений с иностранным элементом. Все другие федеральные законы имеют иную сферу регулирования, в чем-то совпадающую со сферой регулирования инвестиционных отнош .

Источники формирования финансовых ресурсов
Источниками формирования финансовых ресурсов сети «Эксперт» в организационно-экономическом отношении являются: собственные и приравненные к ним средства; средства, мобилизуемые на финансовом рынке; поступление средств в порядке перераспределения (рис.2). Рис. 2 Формирование финансовых ресурсов Собс .

Банковский маркетинг как основа банковской конкуренции
Информация – это важнейший ресурс, необходимый для успешного развития бизнеса. Если компания выходит на новый рынок, начинает новый проект, расширяет масштабы своей деятельности или, напротив, испытывает трудности и проблемы, снижающие эффективность ее работы – это значит, что компания нуждается в .

Скорость возврата денег в кассы

Переход на онлайн-кассы породил много проблем и вопросов у предпринимателей. Один из них касается возвратов. Мы расскажем, что делать, если покупатель хочет вернуть товар и получить свои деньги обратно.

Алгоритм действий

Процесс возврата на онлайн-кассах проходит не так, как на оборудовании старого образца. Первое, что нужно будет сделать, это правильно сформировать фискальный документ. При его формировании выберите в программе ККТ правильное значение реквизита «признак расчета». При возврате товаров он может быть одним — и обозначен как «возврат прихода».

Случаются и другие основания для создания таких чеков. Например, если кассир случайно уменьшил или увеличил сумму фискального документа или если продавец назвал покупателю неправильную сумму.

В обоих случаях вам потребуется скорректировать расчеты по следующему алгоритму:

  1. сначала аннулируете выручку с помощью чека «возврат прихода»;
  2. сформируйте чек «приход» на правильную сумму;
  3. оба чека нужно передать или отправить в электронном виде покупателю.

При возврате товара.

  1. Если клиент планирует вернуть товар, то он должен принести исходный чек и паспорт. Дополнительно ему потребуется написать заявление в произвольной форме. Главное, указать ФИО, данные паспорта, причину возврата, сумму покупки, текущую дату и подпись.
  2. Далее оформляется накладная. Ее образец разрабатывается каждой компанией индивидуально, поэтому единого примера не существует. Документ создается в нескольких экземплярах и подписывается покупателем и продавцом.
  3. Следующий шаг — формирование чека «возврат прихода» на сумму, которую необходимо вернуть. Затем останется только вернуть покупателю деньги, забрать товар и выдать все документы на возврат.

Дополнительные условия

Если покупка была совершена с помощью безналичной оплаты, то процесс возврата не будет отличаться от описанного выше. Банк вернет деньги на счет покупателя в течение 10 дней. Если средства не поступят, то нужно будет обратиться в магазин повторно. Продавец должен будет выдать их из кассы или снять с расчетного счета компании.

Кстати, даже если покупка осуществлялась за наличные средства, то при возврате покупатель может попросить вернуть их на счет карты. Достаточно указать в заявлении свои реквизиты. Обратно такое правило не работает. Поэтому если вы расплатились безналичным расчетом, то и обратно вы их получите только на карту.

Если возврат осуществляется в день покупки, то кассиру нужно сделать следующее:

  1. выбрать отмену операции по номеру в меню кассы;
  2. ввести номер чека;
  3. подтвердить платеж;
  4. распечатать чек возврата.

Надеемся, что статья помогла разобраться с тем, что делать в случае, если клиент решил вернуть покупку.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector