Webbc.ru

Веб и кризис
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Нет денег на налоги что делать

Бухгалтерский дом ТОБУ

Место для бизнеса.

Когда нет денег на налоги. Право не платить в срок.

Есть ситуации, когда у предприятия нет средств платить налоги. Последствия сейчас наступают быстро и жестко. Начисляют пени. Счет блокируют на сумму недоимки. На этот же счет «прилетает» инкассо (это когда деньги со счета списываются в бюджет без вашего согласия). Что делать? Государство дает возможность оплатить налоги в рассрочку или перенести срок уплаты.

Отсрочка и рассрочка по уплате налога (пени, штрафа) — это возможность уплатить налог (пеню, штраф) в срок более поздний, чем установлено НК РФ. При отсрочке вы платите позднее, но единовременно, а при рассрочке — позднее и частями. Данная норма закреплена в статье 64 НК РФ. Далее будем называть такую рассрочку/отсрочку налоговым кредитом.

Как предоставляется налоговый кредит?

1) Кредит предоставляется по одному или нескольким налогам. По налогам, уплачиваемым вами в качестве налогового агента, например НДФЛ, отсрочка (рассрочка) невозможна;
2) Кредит предоставляется на срок:
— не более трех лет — по федеральным налогам в части, зачисляемой в федеральный бюджет;
— не более года — по федеральным налогам в части, зачисляемой в региональный бюджет, по региональным и местным налогам;
3) Кредит предоставляется на всю сумму налога или ее часть. При этом сумма, на которую предоставляется отсрочка (рассрочка), не может быть больше стоимости чистых активов организации.
4) Отсрочку (рассрочку) уплаты таможенного НДС можно получить в случаях и в порядке, предусмотренных таможенным законодательством (об этом мы напишем в следующей статье).

Когда у вас возникает право на налоговый кредит?

Вы попадаете в категорию «льготников», если

  1. Организации причинен ущерб чрезвычайными обстоятельствами (стихийным бедствием, технологической катастрофой и т.п.).
  2. Задержано бюджетное финансирование или оплата выполненного государственного (муниципального) заказа в сумме, достаточной для уплаты налогов.
  3. Деятельность организации носит сезонный характер и указана в перечне, утвержденном Правительством.
  4. При единовременной уплате налога могут возникнуть признаки банкротства (Письмо Минфина от 05.05.2016 N 03-02-07/1/25957).

В случаях 3 и 4 за перенос срока уплаты налога начисляются проценты исходя из 1/2 ставки рефинансирования (ключевой ставки) Банка России. Срок и порядок их уплаты будут указаны в решении о предоставлении отсрочки (рассрочки).

Как получить налоговый кредит?
Уполномоченные органы

По вопросу оплаты федеральных налогов — нужно обращаться в ФНС через УФНС вашего региона;
По вопросу региональных и местных налогов — непосредственно в региональное УФНС.

Шаг 1: Собираем и подаем документы в уполномоченный орган

1) заявление о предоставлении отсрочки (рассрочки), а его копию направьте в свою ИФНС (на заявление приказом ФНС России от 28.09.2010 N ММВ-7-8/469@ установлена специальная форма);
2) справки из вашей ИФНС о состоянии расчетов по налогам и обо всех ваших счетах в банках;
3) справки банков о ежемесячных оборотах по вашим счетам за каждый из предыдущих шести месяцев, об остатках денег на всех счетах и о наличии неоплаченных расчетных документов;
4) перечень ваших должников. По каждому должнику надо указать цены договоров и сроки их исполнения, а также приложить копии этих договоров и первичных документов по ним (накладных, актов оказанных услуг (выполненных работ) и пр.);
5) предполагаемый график погашения задолженности по налогам (пеням, штрафам);
6) ваше письменное обязательство соблюдать условия (его примерная форма есть в упомянутом в выше упомянутом Приказе)
Дополнительно нужно представить:
— если вы обращаетесь за отсрочкой (рассрочкой) в связи с ущербом, причиненным при чрезвычайных обстоятельствах, — заключение органа власти о факте стихийного бедствия (технологической катастрофы) и акт оценки причиненного ущерба;
— если вы не получили оплату выполненного госзаказа — оформленное заказчиком письмо со сведениями о не перечисленной вам сумме или составленное вами письмо с той же информацией;
— если ваша деятельность носит сезонный характер — составленную вами справку о том, что доля доходов от сезонных видов деятельности составляет не менее 50% всей выручки организации.

Читать еще:  Возврат денег покупателю на карту проводки
Получаем решение

Решение по вашему заявлению налоговики должны принять в течение 30 рабочих дней со дня его получения. Копия решения должна быть направлена вам не позднее трех рабочих дней со дня его принятия.
К сожалению, даже если все документы в идеальном порядке, вам могут отказать. Причины будут изложены в решении об отказе. Как вариант, из-за наличия у ИФНС оснований полагать, что получение отсрочки направлено на уклонение от взыскания налога.

Когда вам точно откажут в налоговом кредите?

Ситуации, когда однозначно будет отказано в переносе срока уплаты налога, перечислены в п. 1 ст. 62 НК РФ.
1) возбуждено уголовное дело по признакам преступления, связанного с нарушением законодательства о налогах и сборах;
2) проводится производство по делу о налоговом правонарушении либо по делу об административном правонарушении в области налогов, сборов, страховых взносов, таможенного дела в части налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза;
3) имеются достаточные основания полагать, что это лицо воспользуется таким изменением для сокрытия своих денежных средств или иного имущества, подлежащего налогообложению, либо это лицо собирается выехать за пределы Российской Федерации на постоянное жительство;
4) в течение трех лет, предшествующих дню подачи этим лицом заявления об изменении срока уплаты налога, сбора и (или) страховых взносов, органом, указанным в статье 63 настоящего Кодекса, было вынесено решение о прекращении действия ранее предоставленной отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита в связи с нарушением условий соответствующего изменения срока уплаты налога, сбора и (или) страховых взносов.

Если вы дочитали эту статью, у вас может сложиться впечатление, что все слишком сложно. Действительно, не просто. Но, согласитесь, три года — внушительный срок, ради которого стоит по-бороться. Особенно, если это позволит вам удержать предприятие на плаву и не сокращать рабочие места.

Своим клиентам Бухгалтерский дом ТОБУ собирает документы на налоговый кредит без дополнительных оплат.

Нет денег на налоги — проси реструктуризацию

С августа в почтовые ящики тверичан «падают» письма из налоговой — необходимо заплатить за квартиру-машину-дачу-дом. Другими словами, имущественные налоги. Однако срок уплаты истекает 5 ноября, так что стоит поторопиться. — В этом году нами разослано 906 тысяч налоговых уведомлений. 60 % сумм уже поступили в бюджет. За нарушение срока уплаты предусмотрены пени, — призвал заплатить заместитель руководителя Управления Федеральной налоговой службы по Тверской области Александр Алексеев.

— А если нет денег платить налог. Что делать тем гражданам, которые не имеют возможности в срок оплатить налоги?

— Штрафные санкции закон не предусматривает, но пеня за просрочку имеется — 1/300 ставки рефинансирования. Если не можете уплатить налог в срок, постарайтесь заплатить в течение следующего месяца. Если же речь идет о крупной сумме налога, то существует механизм реструктуризации — отсрочки. Но для этого необходимо собрать пакет документов и предоставить его в налоговую. Но это обычно делают юрлица.

— Куда обращаться, если не получено уведомление об уплате налогов?

— Уведомления мы рассылаем заказными письмами с уведомлением. Если письмо не пришло, для начала можно обратиться в свое почтовое отделение. Если уведомление не приходит из года в год, то приходите в свою налоговую, разбирайтесь, возможно, какие-то данные о вас внесены неверно.

— Когда ждать изменений в законодательстве касательно размера имущественных налогов? Говорят, что вскоре за недвижимость платить будем гораздо больше. Интересно, на сколько?

— Действительно, президентом страны подписан закон, определивший максимальные ставки. Жилые помещения: дома, гаражи, машиноместа, объекты незавершенного строительства — по ним максимальная ставка может составить до 0,1 % от кадастровой стоимости. Для прочих объектов недвижимости ставка — до 0,5 % от кадастровой стоимости. Если же кадастровая стоимость объекта составляет свыше 300 млн рублей, то ставка может составить до 2 %. Но в Тверской области конкретные ставки налога пока не определены. Их будут вводить органы местного самоуправления на основе регионального нормативного документа, который должны принять до 20 ноября. — Ждать ли налоговой амнистии?

Читать еще:  Возврат денег от поставщика

— В отношении имущественных налогов не стоит, ведь она недавно была проведена.

Аудио: Настало время заплатить налоги

— Как заплатить налоги, не выходя из дома, а точнее, как работает «Личный кабинет налогоплательщика»?

— Сегодня 130 тысяч человек в области уже подключены к этой услуге. Чтобы начать пользоваться этим сервисом, необходимо прийти в налоговую и написать заявление. В этот же день налогоплательщик получит карточку доступа. В личном кабинете в найдете все сведения о ваших объектах налогообложения, все даты уплаты налогов, свои реальные доходы и налоги на доходы физических лиц, которые предоставляет в налоговую работодатель. Можно в он-лайн режиме задать вопросы об уплате налогов, и вам обязательно ответят в установленный законом 30-дневный срок. Можно платить и самому: сформировать платежку, распечатать, а не ждать письмо из налоговой или же заплатить он-лайн. Если возникли проблемы с уплатой налогов, звоните на «горячую линию» Управления федеральной налоговой службы по Тверской области: (4822) 50-67-19.

Читайте также

Налог с продажи автомобиля для физических лиц: льготы и сроки оплаты

Отвечаем на самые популярные вопросы

Олег Меркулов, член правления ПАО СК «Росгосстрах»: «Никакой вирус не отменяет потребности людей иметь надежную финансовую защиту»

Топ-менеджер компании рассуждает о том, как важна работа страховых агентов в разгар пандемии

Reuters: Саудовская Аравия и Россия договорились о нефтяной сделке

Страны-экспортеры нефти могут снизить добычу сразу на 20%

Налог с продажи автомобиля для физических лиц

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля физическим лицам в 2020 году — отвечаем на вопросы о расчете налога, ставке и льготах

Власти передумали повышать цену на газ из-за коронавируса

Федеральная антимонопольная служба предложила заморозить тарифы

Льготная ипотека на новостройки может вернуться — под 8% годовых для всех

Аналогичная программа действовала после обвала рубля в 2015-2016 годах

Сергей Степашин: Сегодня не 1999-й, когда в стране был раскардаш, а власть — больна и растеряна. Сейчас — 2020-й!

Экс-премьер, глава Наблюдательного совета Фонда ЖКХ побеседовал с обозревателем «КП» Александром Гамовым

Минсельхоз пересчитал запасы гречихи: хватит до следующего года

Впрочем, сейчас ажиотаж уже утих — граждане переключились на маски и лимоны

Демограф Владимир Тимаков: На смену детям маткапитала придут дети карантина

Поколение 2020-х годов может оказаться таким же малочисленным, как поколение 1990-х

Эксперт: Если карантин продлят, 70% торговых точек уже не возобновят свою работу

Аналитики подсчитали, чего стоила бизнесу только первая нерабочая неделя

Кричевский: «Стратегия власти сейчас – давать лекарство в час по чайной ложке»

Известный экономист в эфире Радио «Комсомольская правда» оценил новый пакет помощи пострадавшим от коронавируса

Отсрочка по страховым взносам для малого и среднего бизнеса в 2020 году: когда начнет действовать и для каких предприятий

Малые и средние предприятия получат отсрочку на полгода по уплате страховых взносов в 2020 году

«Столото» притянуло в «Магнит»

В магазинах крупнейшей торговой сети стали продавать билеты шести государственных лотерей

Георгий Бовт об обращении президента к народу: «Денег нет, поэтому экономику будут размораживать»

Политолог объяснил смысл новых инициатив главы государства

Дополнительные пособия семьям, имеющим право на материнский капитал: сколько составят и кому будут выплачивать

Какие выплаты положены семьям, право на материнский капитал, и когда дополнительные пособия начнут перечисляться

«А будет ли сделка:» Эксперты рассуждают, смогут ли договориться экспортеры нефти

Сегодня пройдет виртуальная встреча расширенного картеля производителей нефти

Читать еще:  Поступление денег в кассу от учредителя

Новые меры защиты безработных: какие дополнительные выплаты предложил президент

На совещании с главами регионов Владимир Путин поручил поддержать тех, кто из-за коронавируса остался без дохода

Пособие по безработице в 2020 году: как получить семьям, где родители потеряли работу

В России в 2020 году вводятся новые пособия по безработице для семей с детьми

Возрастная категория сайта 18+

Что будет, если не платить налоги?

Рассказываем, как и в каких случаях государство наказывает неплательщиков.

— Недавно пришло уведомление об уплате налогов. Опять суммы выросли! Денег и так не хватает. Коммуналка растёт, налоги растут. Я уж думаю, может, не платить ничего. Денег у меня всё равно нет, пусть ищут, что списать. Что вообще налоговая может сделать, если я не заплачу?

Для оплаты каждого из налогов есть свой срок. Например, в 2019 году заплатить все имущественные налоги нужно до 2 декабря. Как пояснил глава УФНС России по Кировской области Денис Смехов, если этого не сделать, то должником вы станете уже на следующий день — 3 декабря. Именно с этой даты каждый день вам будут начислять пени, размер пени — 1/300 ставки ЦБ РФ. Сейчас ставка составляет 7%, но она может изменяться.

Расчёт пени: сумма долга × 7%/300 × количество календарных дней, прошедших с появления долга.

Например, ваш долг составляет 1000 рублей, а просрочка — 10 дней. Получается, что пени вам начислят в размере

1000 × 7%/300 × 10 = 2,3 рубля.

То есть за неуплату или несвоевременную уплату налогов должнику начислят пени и налоговые органы в судебном порядке примут меры принудительного взыскания, которые предусмотрены статьёй 48 НК РФ. Это повлечёт дополнительные расходы: уплату госпошлины и исполнительского сбора.

До обращения в суд налоговый орган направит вам требование об уплате недоимки, где будет указана сумма задолженности по налогу, размер пеней на момент направления требования, срок исполнения требования и меры по взысканию налога, которые примут в случае неисполнения требования.

На оплату указанных сумм у вас есть восемь рабочих дней, отсчёт ведется со дня получения требования. Если требование пришло по почте заказным письмом, оно считается полученным по истечении шести рабочих дней с даты направления этого письма независимо от того сходили вы за ним на почту, или нет.

Если и на этот раз деньги от вас не поступят, то налоговая подаст на должника в суд. При этом, если сумма долга больше 3 тысяч рублей, н алоговый орган обращается в суд в течение шести месяцев с момента истечения срока, указанного в требовании. Если задолженность меньше, налоговики обратятся в суд в течение шести месяцев со дня истечения трехлетнего срока.

После обращения ФНС суд уже вынесет приказ о взыскании задолженности с неплательщика за счёт его имущества, в том числе наличных или электронных денег и средств на банковских счетах. Об этом говорится в статье 48 НК РФ. Судебный приказ передадут на исполнение в ФССП.

Также налоговый орган может направить документ вашему работодателю. В таком случае сумму долга могут вычесть из зарплаты. Кроме того, после направления исполнительного листа в службу судебных приставов для взыскания задолженности могут арестовать счета и имущество должника.

Глава областного УФНС пояснил, если сумма долга превышает 10 тысяч рублей и долг не погашен в течение двух месяцев, неплательщику запретят выезд за пределы страны.

1. За несвоевременную уплату налогов начисляются пени и штраф. Пени начисляются за каждый день просрочки. А штраф составляет 20 или 40% от первоначальной суммы долга.

2. Долг по налогам могут вычесть из зарплаты.

3. Для взыскания долга приставы могут арестовать ваши банковские счета или имущество.

4. Если сумма вашего долга больше 10 тысяч рублей, то вам запретят выезд из страны.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector